BÀI TẬP LỚN TDNH cấp tín dụng cho khách hàng là doanh nghiệp

Hiệu quả của việc cấp tín dụng là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp phản ánh khả năng thích nghi của tín dụng ngân hàng với sự thay đổi của các nhân tố chủ quan (khả năng quản lý, trình độ của cán bộ quản lý ngân hàng …) khách quan mức độ an toàn vốn tín dụng ,lợi nhuận của khách hàng , sự phát triển kinh tế xã hội …). Do đó hiệu quả tín dụng là kết quả của mối quan hệ biện chứng giữa ngân hàng – khách hàng vay vốnnền kinh tế xã hội, cho nên khi đánh giá hiệu quả tín dụng cần phải xem xét cả ba phía ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế. Tuy nhiên bên cạnh những lợi nhuận đạt được, Ngân hàng luôn phải đối mặt với rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng của mình. Do đó, việc xây dựng cũng như sử dụng quy trình tín dụng một các hiệu quả cũng góp phần giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng. Với đề tài “ Quy trình cấp tín dụng tại ngân hàng TMCP Eximbank”sẽ giúp chúng ta tìm hiểu, phân tích, đánh giá quy trình cấp tín dụng tại ngân hàng TMCP Eximbank.

LỜI MỞ ĐẦU

Hiện nay, cùng với sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam là sự phát triển ngàycàng mạnh của Ngành Ngân hàng Trong đó, chúng ta không thể không nhắc đến hoạtđộng Tín dụng đặc biệt là Tín dụng doanh nghiệp – một hoạt động được xem là chủ chốt,chiếm tỷ trọng rất lớn trong toàn bộ dư nợ tín dụng của Ngân hàng Việc cấp tín dụng củaNgân hàng đã có ảnh hưởng tích cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các Doanhnghiệp và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, đồng thời cũng đem lại nguồn lợi nhuận khôngnhỏ cho chính Ngân hàng Tuy nhiên bên cạnh những lợi nhuận đạt được, Ngân hàngluôn phải đối mặt với rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng của mình Do đó, việc xâydựng cũng như sử dụng quy trình tín dụng một các hiệu quả cũng góp phần giảm thiểu rủi

ro cho Ngân hàng

Hiệu quả của việc cấp tín dụng là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp phản ánh khả năngthích nghi của tín dụng ngân hàng với sự thay đổi của các nhân tố chủ quan (khả năngquản lý, trình độ của cán bộ quản lý ngân hàng …) khách quan mức độ an toàn vốn tíndụng ,lợi nhuận của khách hàng , sự phát triển kinh tế xã hội …) Do đó hiệu quả tín dụng

là kết quả của mối quan hệ biện chứng giữa ngân hàng – khách hàng vay vốn-nền kinh tế

xã hội, cho nên khi đánh giá hiệu quả tín dụng cần phải xem xét cả ba phía ngân hàng,khách hàng và nền kinh tế

Tuy nhiên bên cạnh những lợi nhuận đạt được, Ngân hàng luôn phải đối mặt vớirủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng của mình Do đó, việc xây dựng cũng như sửdụng quy trình tín dụng một các hiệu quả cũng góp phần giảm thiểu rủi ro cho Ngânhàng Với đề tài “ Quy trình cấp tín dụng tại ngân hàng TMCP Eximbank”sẽ giúp chúng

ta tìm hiểu, phân tích, đánh giá quy trình cấp tín dụng tại ngân hàng TMCP Eximbank

1.1 Khái niệm

Tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa ngân

hàng và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó, ngân hàngchuyển giao tài sản cho bên di vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận,bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạnthanh toán

Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả công việc của ngân hàng từ khi tiếp

nhận hồ sơ vay vốn của một khách hàng cho đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu

nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng

1.2 Ý nghĩa của quy trình tín dụng

Việc xác lập một quy trình tín dụng và không ngừng hoàn thiện nó đặc biệt quantrọng đối với một ngân hàng thương mại

Về mặt hiệu quả, một quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng nâng caochất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng

Về mặt quản lý, quy trình tín dụng có tác dụng:

+ Làm cơ sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạtđộng tín dụng

+ Làm cơ sở để thiết lập các hồ sơ, thủ tục vay vốn

1.3 Quy trình tín dụng cơ bản của các ngân hàng

Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn

Bước này do cán bộ tín dụng thực hiện ngay sau khi tiếp xúc khách hàng Nhìnchung một bộ hồ sơ vay vốn cần phải thu thập các thông tin như:

+ Năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng

Phân tích tính chân thật của những thông tin đã thu thập được từ phía kháchhàng trong bước 1, từ đó nhận xét thái độ, thiện chí của khách hàng làm cơ sở cho việc raquyết định cho vay

Bước 3: Ra quyết định tín dụng

Trong khâu này, ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay đối vớimột hồ sơ vay vốn của khách hàng.

Khi ra quyết định, thường mắc 2 sai lầm cơ bản:

+ Đồng ý cho vay với một khách hàng không tốt

+ Từ chối cho vay với một khách hàng tôt

Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt đông kinh doanh tín dụng, thậm chí sai lầmthứ 2 còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

Bước 4: Giải ngân

Ở bước này, ngân hàng sẽ tiến hành phát tiền cho khách hàng theo hạn mức tíndụng đã ký kết trong hợp đồng tín dụng

Nguyên tắc giải ngân: phải gắn liền sự vận động tiền tệ với sự vận động hàng hóahoặc dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng vàđảm bảo khả năng thu nợ Nhưng đồng thời cũng phải tạo sự thuận lợi, tránh gây phiền hàcho công việc sản xuất kinh doanh của khách hàng

Bước 5: Giám sát tín dụng

Nhân viên tín dụng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế củakhách hàng, hiện trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài chính của khách hàng, để đảm bảokhả năng thu nợ

Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng

II Quy trình tín dụng của ngân hàng EXIMBANK đối với khách hàng là doanh nghiệp

2.1 Giới thiệu chung về ngân hàng EXIMBANK

Eximbank được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng với tên gọi đầu tiên là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank), là một trong những Ngân hàng thương mại cổ phầnđầu tiên của Việt Nam

Ngân hàng đã chính thức đi vào hoạt động ngày 17/01/1990 Ngày 06/04/1992, Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký giấy phép số 11/NH-GP cho phép Ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng VN tương đương 12,5 triệu USD với tên mới là Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint - Stock Bank),gọi tắt là

Vietnam Eximbank

Đến nay vốn điều lệ của Eximbank đạt 12.335 tỷ đồng Vốn chủ sở hữu đạt 13.317 tỷ đồng Eximbank hiện là một trong những Ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhất trong khối Ngân hàngTMCP

Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam có địa bàn hoạt động rộng khắp cả

nước với Trụ Sở Chính đặt tại TP Hồ Chí Minh và 207 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc và đã thiết lập quan hệ đại lý với 869 Ngân hàng tại 84 quốc gia trên thế giới.

*Một số hoạt động chủ yếu của ngân hàng:

+ Huy động tiền gởi tiết kiệm, tiền gởi thanh toán của cá nhân và đơn vị bằng VND,ngoại tệ và vàng Tiền gửi của khách hàng được bảo hiểm theo quy định của Nhà nước + Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn; cho vay đồng tài trợ; cho vay thấu chi; cho vaysinh hoạt, tiêu dùng; cho vay theo hạn mức tín dụng bằng VND, ngoại tệ và vàng với cácđiều kiện thuận lợi và thủ tục đơn giản

+ Mua bán các loại ngoại tệ theo phương thức giao ngay (Spot), hoán đổi (Swap), kỳhạn (Forward) và quyền lựa chọn tiền tệ (Currency Option)

+ Thanh toán, tài trợ xuất nhập khẩu hàng hóa, chiết khấu chứng từ hàng hóa và thựchiện chuyển tiền qua hệ thống SWIFT bảo đảm nhanh chóng, chi phí hợp lý, an toàn vớicác hình thức thanh toán bằng L/C, D/A, D/P, T/T, P/O, Cheque

+ Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa và quốc tế: Thẻ Eximbank MasterCard,thẻ Eximbank Visa, thẻ nội địa Eximbank Card Chấp nhận thanh toán thẻ quốc tế Visa,MasterCard, JCB thanh toán qua mạng bằng Thẻ

+ Thực hiện giao dịch ngân quỹ, chi lương, thu chi hộ, thu chi tại chỗ, thu đổi ngoại

tệ, nhận và chi trả kiều hối, chuyển tiền trong và ngoài nước

+ Các nghiệp vụ bảo lãnh trong và ngoài nước (bảo lãnh thanh toán, thanh toán thuế,thực hiện hợp đồng, dự thầu, chào giá, bảo hành, ứng trước )

+ Dịch vụ tài chính trọn gói hỗ trợ du học Tư vấn đầu tư - tài chính - tiền tệ

+ Dịch vụ đa dạng về Địa ốc;

+ Home Banking; Mobile Banking; Internet Banking

+ Các dịch vụ khác: Bồi hoàn chi phiếu bị mất cắp đối với trường hợp Thomas CookTraveller' Cheques, thu tiền làm thủ tục xuất cảnh (I.O.M), cùng với những dịch vụ vàtiện ích Ngân hàng khác đáp ứng yêu cầu của Quý khách

2.2 Quy trình tín dụng của ngân hàng EXIMBANK đối với khách hàng là doanh nghiệp

Hình 1- Sơ đồ quy trình cấp tín dụng đối với KH doanh nghiệp tai Eximbank

2.2.1 Phát triển khách hàng mới, tư vấn, tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ cấp tín dụng

2.2.1.1 Phát triển khách hàng mới, tư vấn sản phẩm

Cán bộ QHKH tổ chức tiếp thị, thiết lập mối quan hệ với KH, tư vấn sản phẩm,dịch vụ phù hợp với nhu cầu của KH và hướng dẫn KH cung cấp HSTD

2.2.1.2 Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp tín dụng

Cán bộ QHKH tiếp nhận hồ sơ đề nghị cấp tín dụng từ KH, kiểm tra hồ sơ, đềnghị KH bổ sung những thông tin, hồ sơ chứng từ còn thiếu Sau đó, lập Phiếu tiếp nhận

hồ sơ theo mẫu của Eximbank Trên Phiếu tiếp nhận hồ sơ, cán bộ QHKH phải ghi rõ ýkiến của mình về đề nghị cấp tín dụng của KH và Phiếu tiếp nhận hồ sơ phải có chữ ký và

họ tên của cán bộ QHKH

Cán bộ QHKH căn cứ vào hồ sơ cấp tín dụng nhập thông tin đề nghị cấp tíndụng vào hệ thống KoreBank và chấm điểm xếp hạng tín dụng Sau đó, chuyển hồ sơ cholãnh đạo Phòng tín dụng, PGD

2.2.2 Thẩm định hồ sơ tín dụng

Lãnh đạo Phòng tín dụng, PGD tiến hành phân công Cán bộ TĐTD phụ trách hồ

sơ và giao bộ hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho Cán bộ TĐTD.Việc phân công được thể hiệntrên Phiếu tiếp nhận hồ sơ

 Thẩm định năng lực tài chính: Cập nhật thông tin về tình hình tài chính của KH đến thời

điểm gần nhất, đánh giá năng lực tài chính, uy tín của KH trong quan hệ tín dụng với cácTCTD, các cá nhân, tổ chức khác

 Thẩm định phương án, dự án đề nghị cấp tín dụng: Đánh giá về tính pháp

lý, tính khả thi, hiệu quả và các rủi ro có thể phát sinh liên quan đến phương án, dự án

 Nguồn tiền để hoàn trả nợ vay: Đánh giá khả năng tạo tra nguồn tiền, mức

độ ổn định của nguồn tiền

 Thẩm định tài sản đảm bảo:

• Đối với bất động sản: Thực hiện theo quy định thẩm định giá bất động sản

• Đối với TSĐB là động sản: Thực hiện thẩm định theo quy định

 Đánh giá rủi ro: Đánh giá tổng thể các rủi ro liên quan đến giá cả, TSĐB,

rủi ro về khả năng tiêu thụ hàng hóa, rủi ro về mặt pháp lý,…

 Biện pháp quản lý rủi ro tín dụng: Đề xuất biện pháp cụ thể để quản lý

từng rủi ro có thể phát sinh

Sau đó, Cán bộ TĐTD lập Báo cáo thẩm định, Đề xuất cấp tín dụng theo mẫucủa Eximbank cho KH, ký tên và ghi rõ họ, tên của Cán bộ TĐTD trên Báo cáo thẩmđịnh

Trong quá trình Cán bộ TĐTD tiến hành thẩm định, nếu hồ sơ phức tạp, hạnmức tín dụng lớn,… thì lãnh đạo Bộ phận Tín dụng cùng Cán bộ TĐTD trực tiếp thẩmđịnh

2.2.2.2 Kiểm soát Báo cáo thẩm định tín dụng

Căn cứ vào HSTD và Báo cáo thẩm định do Cán bộ TĐTD lập, lãnh đạo Bộphận tín dụng kiểm tra và có ý kiến trên Báo cáo thẩm định (ký tên, ghi rõ họ tên).Trườnghợp hồ sơ thuộc thẩm quyền quyết định của Trưởng phòng tín dụng thì việc kiểm tra,kiểm soát báo cáo thẩm định phải do Phó Phòng tín dụng thực hiện

2.2.2.3 Quyết định cấp tín dụng

Căn cứ vào HSTD và Báo cáo thẩm định do Bộ phận tín dụng trình lãnhđạo Chi nhánh, PGD kiểm tra và có ý kiến đồng ý hoặc không đồng ý cấp tín dụng trênBáo cáo thẩm định (Ký tên, ghi rõ họ tên).Trường hợp hồ sơ thuộc thẩm quyền của Ban

tín dụng, Hội đồng tín dụng thì thực hiện theo quy chế tổ chức, hoạt động của Ban tíndụng, Hội đồng tín dụng

Lãnh đạo Phòng tín dụng, PGD căn cứ vào tính chất của hồ sơ phân công vàbàn giao HSTD cho cán bộ quản lý nợ để quản lý Việc phân công được thực hiện bằngbút phê duyệt trên Báo cáo thẩm định tín dụng

2.2.2.4 Thông báo kết quả phê duyệt hồ sơ

Cán bộ Quản lý nợ trình Dự thảo thông báo kết quả phê duyệt HSTD, điềukiện tín dụng cụ thể của KH cho Lãnh đạo Chi nhánh, PGD hoặc người được phân công

ủy quyền Đồng thời thông báo cho cán bộ QHKH để thông báo kết quả phê duyệt cho

KH và thỏa thuận với KH kế hoạch thực hiện các công việc tiếp theo

Cán bộ Quản lý nợ nhập thông tin tín dụng, điều kiện tín dụng theo kết quả phêduyệt, TSĐB, thông tin cán bộ tham gia vào quá trình thẩm định, phê duyệt tín dụng vàcác thông tin khác có liên quan Việc nhập thông tin vào hệ thống phải được cấp có thẩmquyền phê duyệt

2.2.3 Soạn thảo, ký kết hợp đồng, văn bản tín dụng

2.2.3.1 Soạn thảo, kiểm soát và ký kết hợp đồng

Cán bộ Quản lý nợ dự thảo hợp đồng, văn bản tín dụng theo đúng nội dung đãđược cấp có thẩm quyền phê duyệt

Cán bộ TĐTD kiểm tra nội dung hợp đồng, văn bản tín dụng (hạn mức tíndụng, thời hạn cho vay, kỳ hạn trả nợ, lãi suất, chu kỳ thay đổi lãi suất, TSĐB, …)

Lãnh đạo Bộ phận tín dụng kiểm tra mẫu biểu đúng theo quy định củaEximbank; nội dung hợp đồng, văn bản đúng với nội dung đã được phê duyệt Sau đó kýkiểm soát trên hợp đồng, văn bản tín dụng

Cán bộ được Tổng giám đốc ủy quyền kiểm tra nội dung hợp đồng, văn bảnđúng với nội dung đã được phê duyệt Sau đó ký kết hợp đồng, văn bản tín dụng với KHtheo nội dung được phân công, ủy quyền Lưu ý, cán bộ Quản lý nợ ký tắt trên hợp đồng,văn bản tín dụng Cán bộ TĐTD, lãnh đạo Bộ phận tín dụng, cán bộ được Tổng giám đốc

ủy quyền ký tên trên hợp đồng, văn bản tín dụng

2.2.3.2 Nhận tài sản đảm bảo và quản lý chứng từ sở hữu tài sản đảm bảo

Cán bộ công chứng thuộc bộ phận Hỗ trợ tín dụng trực tiếp đi cùng KH đến

cơ quan chức năng hoặc tổ chức có liên quan thực hiện thủ tục công chứng, chứng thực,phong tỏa tài sản đảm bảo, đăng ký giao dịch đảm bảo

Sau đó cán bộ công chứng tiếp nhận và quản lý toàn bộ bản chính hồ sơ chứngnhận quyền sở hữu TSĐB, quyền sử dụng đất từ KH Việc tiếp nhận hồ sơ tài sản đảmbảo từ KH phải được lập thành Biên bản giao nhận, có đủ chữ ký của các bên gồm: bêngiao (chủ tài sản) và bên nhận (cán bộ công chứng, cán bộ quản lý nợ), bên chứng kiến(lãnh đạo Phòng tín dụng, Trưởng phòng giao dịch)

Cán bộ công chứng tiếp tục bàn giao hồ sơ TSĐBcho cán bộ Quản lý nợ saukhi hoàn tất thủ tục phong tỏa, đăng ký giao dịch đảm bảo.Cán bộ Quản lý nợ tiếp nhận

hồ sơ TSĐB, sau đó chuyển cho cán bộ kế toán tín dụng thực hiện hạch toán ngoại bảngTSĐB ngay khi tiếp nhận hồ sơ TSĐB từ KH Đối với tài sản hình thành trong tương lai,cán bộ Quản lý nợ quản lý toàn bộ bản chính hợp đồng kinh tế, hóa đơn, chứng từ thanhtoán và các chứng từ khác có liên quan dùng làm cơ sở xác lập quyền sở hữu tài sản của

KH

2.2.3.3 Kiểm tra tài sản đảm bảo và lưu trữ hồ sơ tín dụng

Cán bộ TĐTD kiểm tra lần đầu đối với TSĐB Việc kiểm tra được lập thànhbiên bản có đủ chữ ký của Cán bộ TĐTD, lãnh đạo Bộ phận tín dụng, lãnh đạo PGD vàcác bên có liên quan

Cán bộ Quản lý nợ lưu trữ toàn bộ HSTD của KH theo quy định củaEximbank

2.2.4 Thực hiện giải ngân/phát hành thư bảo lãnh

2.2.4.1 Tiếp nhận và lập Hồ sơ giải ngân/phát hành thư bảo lãnh

Cán bộ QHKH tiếp nhận đề nghị giải ngân từ KH, đề nghị cán bộ quản lý nợlập bộ hồ sơ giải ngân

Cán bộ Quản lý nợ kiểm tra HSTD, đảm bảo các điều kiện thực hiện trước khigiải ngân đã được thực hiện đầy đủ; kiểm tra nội dung đề nghị giải ngân phù hợp với nộidung được phê duyệt và thỏa thuận trong hợp đồng, văn bản tín dụng

Cán bộ Quản lý nợ lập báo cáo giải ngân, xác định: Số tiền, loại tiền được giảingân, người thụ hưởng khoản tiền được giải ngân, chứng thư được bảo lãnh, nội dungthanh toán, nghĩa vụ được bảo lãnh, các chứng từ cụ thể để chứng minh mục đích sử dụngvốn, phương thức giải ngân phù hợp

Cán bộ Quản lý nợ lập hợp đồng tín dụng kiêm khế ước nhận nợ hoặc thư bảolãnh theo mẫu hiện hành của Eximbank

Cán bộ TĐTD kiểm tra hồ sơ giải ngân do cán bộ quản lý nợ lập và ký tên vào

hồ sơ giải ngân

Cán bộ Quản lý nợ thông báo cho cán bộ QHKH biết các thông tin, chứng từ cầnyêu cầu KH bổ sung sau khi giải ngân

2.2.4.2 Kiểm tra và ký quyết định giải ngân/phát hành thư bảo lãnh

Lãnh đạo Bộ phận tín dụng kiểm tra Báo cáo giải ngân, bộ hồ sơ giải ngân,đảm bảo hồ sơ giải ngân đáp ứng đủ các nội dung, điều kiện cấp tín dụng được phê duyệt.Sau đó, ký kiểm soát trên Báo cáo giải ngân, Khế ước nhận nợ hoặc thư bảo lãnh và cácvăn bản khác

GĐ Chi nhánh hoặc cán bộ được giao thẩm quyền kiểm tra hồ sơ đề xuất giảingân và ký quyết định giải ngân trên báo cáo giải ngân và khế ước nhận nợ hoặc thư bảolãnh

2.2.4.3 Thực hiện giải ngân

Cán bộ kế toán tín dụng kiểm tra trước khi thực hiện bút toán giải ngân: + Khế ước nhận nợ phải có đủ chữ ký của cán bộ lập, cán bộ kiểm soát hồ sơ

và cán bộ quyết định giải ngân

+ Chữ ký, con dấu của KH đúng với mẫu chữ ký, con dấu mà KH đã đăng ký

và đang có hiệu lực tại Eximbank

+ TSĐB nợ vay đã được hạch toán ngoại bản vào hệ thống Korebank

+ Các nội dung trên khế ước nhận nợ đảm bảo phù hợp với nội dung đã phêduyệt và hợp đồng tín dụng

Sau đó Cán bộ kế toán tín dụng nhập thông tin vào hệ thống Korebank, thựchiện các bút toán giải ngân và lập chứng từ giải ngân

2.2.4.4 Kiểm soát bút toán giải ngân

Kiểm soát viên hoặc lãnh đạo thuộc bộ phận Hỗ trợ tín dụng kiểm soát toàn bộ

hồ sơ giải ngân, phê duyệt bút toán giải ngân, ký các chứng từ kế toán Nếu vượt quáthẩm quyền của kiểm soát viên, chuyển cho cấp cao hơn phê duyệt theo quy định

2.2.5 Kiểm tra sau khi cấp tín dụng

2.2.5.1 Đánh giá lại khách hàng

Cán bộ TĐTD đánh giá lại KH ít nhất 6 tháng/lần đối KH có nguồn thu đểtrả nợ từ hoạt động SXKD Nội dung đánh giá lại KH:

+ Đánh giá tiến độ thực hiện phương án vay vốn

2.2.5.2 Đánh giá lại và hạch toán ngoại bảng tài sản đảm bảo

Tùy theo loại TSĐB, Cán bộ TĐTD thực hiện đánh giá lại TSĐB định kỳ nhưsau:

+ 1 tháng đối với hàng hóa

+ 6 tháng đối với phương tiện vận tải, máy móc thiết bị

+ 12 tháng đối với bất động sản, tài sản khác

+ Đối với các lại tài sản thường xuyên biến động giá (như chứng khoán,

vàng,…) hoặc giấy tờ có giá đảm bảo nợ vay, thực hiện đánh giá lại trên cơ sở diễn biếnthị trường theo quy định của Eximbank

Sau đó Cán bộ thẩm định tín dụng lập biên bản đánh giá lại TSĐB.Cán bộ kếtoán tín dụng căn cứ vào biên bản xác định giá trị TSĐB hạch toán ngoại bảng giá trịTSĐB được đánh giá lại.Kiểm soát viên phê duyệt bút toán hạch toán ngoại bảng TSĐB

2.2.5.3 Kiểm kê định kỳ việc quản lý tài sản đảm bảo

Trưởng phòng Tín dụng, Trưởng phòng Giao dịch thực hiện:

+ Tổ chức kiểm kê định kỳ vào tháng 11 hằng năm việc quản lý TSĐB

+ Đảm bảo tài sản nhận bảo đảm được đánh giá lại định kỳ, việc quản lý tài sản

và bảo quản bản chính chứng từ sở hữu tài sản tuân thủ đúng quy định củaEximbank

+ Đảm bảo việc hạch toán ngoại bảng tìa sản đúng với thực tế tài sản Eximbank đang nhận thế chấp tại thời điểm được kiểm kê

+ Việc kiểm kê phải hoàn tất trước ngày 30 tháng 11, nhằm đảm bảo công tác trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ, chính xác

2.2.6 Thu hồi nợ vay

2.2.6.1 Thông báo nợ đến hạn

Cán bộ Quản lý nợ thông báo danh sách KH đến hạn trả nợ trong vòng 10 ngàytới cho cán bộ QHKH, lãnh đạo Bộ phận tín dụng, lãnh đạo Chi nhánh, PGD.Trước ngàyđến hạn trả nợ 05 ngày làm việc, Cán bộ QHKH thông báo cho KH biết để thực hiệnnghĩa vụ nộp tiền thanh toán đúng hạn

2.2.6.2 Hạch toán thu nợ, kiểm tra điều chỉnh lãi suất định kỳ

Cán bộ kế toán tín dụng thực hiện hạch toán thu nợ, phí bảo lãnh và các loạiphí khác nếu có Đồng thời theo dõi, kiểm tra việc điều chỉnh lãi suất cho vay theo đúngthỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ Sau đó thực hiện phê duyệt và kýchứng từ thu nợ, phí cho KH

2.2.6.3 Giải chấp tài sản đảm bảo

Cán bộ QHKH tiếp nhận đề nghị giải chấp từ KH, đề nghị cán bộ Quản lý nợthực hiện thủ tục giải chấp TSĐB.Cán bộ quản lý nợ lập Tờ trình giải chấp TSĐB, lậpGiấy xóa đăng ký giao dịch TSĐB, Thông báo giải chấp Sau đó, bàn giao hồ sơ chứng từ

sở hữu TSĐB cho KH theo quy định của Eximbank Tất cả các nội dung trên được thựchiện sau khi thông qua Trưởng phòng tín dụng và phê duyệt của GĐ Chi nhánh

2.2.7 Xử lý thu hồi nợ trước hạn và nợ quá hạn

2.2.7.1 Thu hồi nợ trước hạn

Cán bộ QHKH và Cán bộ TĐTD đề xuất thu hồi nợ trước hạn trong trườnghợp:

+ KH vi phạm nội dung thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

+ Các trường hợp gây bất lợi cho khả năng thu hồi nợ của Eximbank được quy định trong hợp đồng tín dụng hoặc theo đánh giá của cán bộ kiểm tra sau khi cấp tín dụng

Tờ trình đề xuất thu hồi nợ trước hạn được lãnh đạo Phòng tín dụng thông qua vàđược GĐ Chi nhánh phê duyệt

Đối với hồ sơ của Phòng giao dịch:

+ Trưởng phòng giao dịch phê duyệt đề nghị thu hồi nợ trước hạn đối với hồ sơthuộc thẩm quyền của PGD

+ Trường hợp hồ sơ vượt thẩm quyền của PGD, trình Giám đốc Chi nhánh quyết định

2.2.7.2 Thu hồi nợ quá hạn, xử lý nợ xấu

Trong thời hạn 05 ngày kể từ ngày KH để phát sinh nợ quá hạn gốc và lãi, Cán bộQHKH và Cán bộ TĐTD phối hợp đánh giá lại KH, lập Biên bản xác định rõ nguyênnhân cụ thể dẫn đến việc chậm nộp tiền thanh toán nợ cho Eximbank, xác định nguồn tiềndùng để hoàn trả nợ quá hạn và thỏa thuận phương án xử lý nợ quá hạn với KH

Ngay khi nợ vay của KH bị chuyển nhóm nợ, cán bộ QHKH gửi báo cáo thông tin

KH bị chuyển nhóm nợ về Hội sở do phòng QLRR tín dụng tiếp nhận kèm theo biên bảnlàm việc với KH để xử lý nợ quá hạn.Trường hợp xử lý TSĐB bảo nợ vay để thu hồi nợđược thực hiện theo quy định hiện hành của Eximbank

2.2.8 Thanh lý hợp đồng, giải tỏa bảo lãnh

Khi KH đã trả hết nợ gốc, lãi, phí Bộ phận QHKH phối hợp với cán bộ Quản lý

nợ, cán bộ kế toán tín dụng kiểm tra lại số tiền thu nợ gốc, lãi, phí… để tất toán hồ sơ tíndụng, làm thủ tục thanh lý hợp đồng tín dụng, giải chấp TSĐB

Cán bộ Quản lý nợ chịu trách nhiệm lưu trữ hồ sơ tín dụng đã tất toán theo quyđịnh của Eximbank

PHẦN II: BÀI TẬP TÌNH HUỐNG

Tình huống: Công ty TNHH Minh Tuấn gửi đơn đề nghị xin vay vốn đến ngân hàng

TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam Eximbank với nhu cầu vốn xin vay là 20 tỷ đồng Thờihạn vay 12 tháng, nhằm bổ sung vốn sản xuất kinh doanh.Hồ sơ gồm có:

+ Bảng cân đối kế toán năm 2014

+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2014

+ Tài sản đảm bảo Đvt: tỷ đồng

Tính thanh khoản

St

t Chỉ tiêu

M ã

- Trong đó: Chi phí lãi vay 23 1.110.847.145 1.365.713.655

8 Chi phí quản lýkinh doanh 24 2.356.115.971 1.705.024.109

* Hiện trạng: Để ở và làm văn phòng Công ty

TNHH Minh Tuấn

* Pháp lý tài sản: đã có giấy chứng nhận Quyền

sở hữu nhà ở và QSD đất ở số 3401020270 doUBND TP Đà Nẵng cấp ngày 03/06/1999

6,637 Bình

thường

Do TTTĐG KVMiềnTrungđịnh giángày05/03/2015

2,384 Bình

thường

Do TTTĐG KVMiềnTrungđịnh giángày05/03/2015

6,452 Bình

thường

Do Trungtâm thẩmđịnh giátài sảnđịnh giángày18/03/2015

Quyền sở hữu nhà ở và tài sản khác gắn liền với đất

số BD 883289 do UBND Quận Sơn Trà TP Đà

3,247 Bình

thường

Do TTTĐG KVMiềnTrungđịnh giángày05/03/2015

- Kế hoạch kinh doanh năm 2015 của công ty như sau:

ĐVT: đồng

STT

Chỉ tiêu

Năm đến ( ĐVT : đồng)

1

2

Giá vốn hàng bán 76,509,675,0003

Chi phí tài chính 1,610,730,0003.1

Lãi vay ngắn hạn 1,610,730,0003.2

Lãi vay dài hạn4

Chí phí điều hành 2,013,412,5004.1 Chi phí quản lí doanh

4.2

Chi phí bán hàng5

Tổng chi phí 80,133,817,5006

Lợi nhuận trước thuế 402,682,5007

Thuế thu nhập doanh nghiệp 100,670,6258

Lợi nhuận sau thuế 302,011,875+ Nhu cầu vay vốn của khách hàng:

Chỉ tiêu

Giá trị (đồng)

Tổng nhu cầu vốn dự tính 80,133,817,500

Số vòng quay VLĐ năm 2014

Số vòng quay VLĐ dự kiến 1.6Nhu cầu vốn cho 1 vòng quay vốn 50,083,635,938

Thị trường trong nước/Nhập khẩu từ Ấn Độ, Indonesia, Đài Loan, HK,… - Inox cán

I THÔNG TIN VỀ KHÁCH HÀNG VAY VỐN:

1 Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp:

+ Tên khách hàng : CÔNG TY TNHH MINH TUẤN

+ Địa chỉ : 100 – Hùng Vương– TP Đà Nẵng+ Giấy ĐKKD : 0400362586, ngày 21/01/2000 (lần đầu), thay đổi lần

6 ngày 25/07/2012 tại phòng đăng ký kinh doanh thuộc Sở Kế hoach và đầu tư Đà Nẵng

+ Vốn điều lệ đăng ký: 7.000.000.000đồng (Bảy tỷ đồng chẵn)

Ngành nghề kinh doanh:

+

STT

1 Sản xuất sản phẩm khác bằng kim loại chưa được phân vào đâu

Chi tiết: Sản xuất các mặt hàng inox dân dụng (cơ sở sản xuất đặttại: Lô 36-41, Hòa Phát 4, p Hòa An, Q Cẩm Lệ, Tp Đà Nẵng)

3 Lịch sử hình thành và phát triển doanh nghiệp:

Công ty TNHH MINH TUẤN được thành lập lần đầu tiên vào ngày 21/01/2000dưới hình thức Công ty TNHH TM với tổng số vốn đầu tư ban đầu là 650.000.000đ với

05 thành viên góp vốn

Qua 7 năm thành lập và phát triển, Công ty đã có sự thay đổi cả về số vốn điều lệ

và thành viên góp vốn, cụ thể như sau:

Công ty hiện đang hoạt động theo mô hình gia đình, trong đó các thành viên gópvốn là vợ và con của Ông Phan Văn Minh Tuấn – Giám đốc

Từ khi thành lập đến nay doanh thu tăng qua các năm, kết quả sản xuất kinh doanh

có lãi, tạo việc làm và thu nhập cho người lao động

4 Người đại diện theo pháp luật:

+ Ông: PHAN VĂN MINH TUẤN – Giám đốc công ty, đã có kinh nghiệm điều

hành doanh nghiệp từ gần 15 năm nay Trước khi thành lập doanh nghiệp, ông kinh doanhmặt hàng này trên thị trường Đà Nẵng với thương hiệu Inox Đến nay ông Tuấn đã có uytín khá tốt trên thị trường về chất lượng sản phẩm inox nhập khẩu và một trong số ítnhững doanh nghiệp nhập khẩu inox lớn có lượng khách hàng ổn định trên thị trường ĐàNẵng, thành phố Hồ Chí Minh và các tỉnh lân cận

+ Cơ cấu cổ đông:

Giá trị vốn góp (tỷ đồng)

Tỷ lệ góp (%)

Mối quan hệ với Giám đốc /Chủ

HĐQT

1 Ông: PHAN VĂN MINH

TUẤN

ChủtịchHĐTV

600.000.00

Vợ Ông Phan VănMinh Tuấn chủ tịchHĐTV kiêm giámđốc

3 Bà: Phan Thị Phương

Trúc

TV gópvốn

1.000.000.0

Con Ông Phan VănMinh Tuấn chủ tịchHĐTV kiêm giámđốc

00

5 Năng lực sản xuất, kho bãi và nhân sự:

- Đánh giá về năng lực kho bãi của doanh nghiệp: Trụ sở chính của công ty nằm tại

100 Hùng Vương, tp Đà Nẵng nằm tại trung tâm thành phố nên thuận tiện cho việc giaodịch, ngoài ra công ty còn có 2 kho hàng tại thành phố Đà Nẵng và 1 đại lý tại thành phố

Hồ Chí Minh, các kho hàng này thuộc quyền sở hữu của vợ chồng chủ công ty là ôngPhan Văn Minh Tuấn và bà Lê Thị Thanh Tuyết, cụ thể như sau:

+ Kho hàng chính của công ty tại 195 Bế Văn Đàn, tp Đà Nẵng:

+ Kho hàng tại đường Lê Thạch, P Hòa An, Q Cẩm Lệ, tp Đà Nẵng:

+ Đại lý tại 779 đường Quốc lộ 13, Q Thủ Đức, Tp Hồ Chí Minh:

 Nhân công: 40 nhân viên

6 Nguyên liệu, hàng hóa đầu vào:

- Nguồn cung ứng nguyên liệu đầu vào: Doanh nghiệp chủ yếu nhập khẩu hàng hóa từcác thị trường uy tín như Ấn Độ, Indonesia, Đài Loan, HongKong, …

- Sử dụng phương thức thanh toán chủ yếu là chuyển khoản cho nhà cung cấp trong nước

và thanh toán L/C cho nhà cung cấp nước ngoài

- Thời gian doanh nghiệp được nhà cung cấp cho nợ tiền hàng là: Đối với những đơn vịbán hàng trong nước thời gian nợ là từ 15-20 ngày

7 Thị trường đầu ra:

a. Nơi khách hàng tiêu thụ hàng hóa, dịch vụ:

+ Tại khu vực thành phố Đà Nẵng và các vùng lân cận

+ Tại khu vực thành phố Hồ Chí Minh

Chủ yếu là các khách hàng truyền thống, lâu năm của doanh nghiệp

b. Phương thức bán hàng:

- Phương thức thanh toán linh hoạt: tiền mặt, chuyển khoản, bán tín chấp có công nợ gốiđầu cho khách hàng đặc biệt uy tín lâu năm

- Thông qua các đại lý nhỏ lẻ

- Tiếp thị trực tiếp, bán hàng qua mạng, qua điện thoại, qua giới thiệu, qua thư điện tử mail…

e Ngoài ra công ty còn nhận gia công các thiết bị làm từ inox như giàn inox, các vật dụnginox nếu khách hàng có nhu cầu (chủ yếu ở thị trường tp Hồ Chí Minh) nhằm tăng khảnăng cạnh tranh cho doanh nghiệp

c. Thị phần của khách hàng: Công ty TNHH MINH TUẤN là một trong số ít những doanhnghiệp trên địa bàn thành phố Đà Nẵng kinh doanh mặt hàng inox nhập khẩu với quy môlớn dưới sự điều hành của Ông Phan Văn Minh Tuấn là người đã có nhiều năm kinhnghiệm trong việc kinh doanh lĩnh vực này nên thị phần của doanh nghiệp tại thị trường

Đà Nẵng và các tỉnh lân cận là khá lớn và ổn định

- Đánh giá về năng lực cạnh tranh, mở rộng thị trường: Hiện tại, công ty đang

có chi nhánh tại khu vực thành phố Hồ Chí Minh ngoài việc thương mại, công ty còn giacông các thiết bị làm từ inox để tăng năng lực cạnh tranh và mở rộng thương hiệu củacông ty ra thị trường cả nước

II TÌNH HÌNH QUAN HỆ TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK:

Khách hàng bắt đầu quan hệ tín dụng với Eximbank Chi nhánh Đà Nẵng từ tháng12/2004, hiện đang là khách hàng bạc tại Eximbank Đà Nẵng