TT 45 15 5 2003 HD quyet toan von dau tu mau bieu

I- nguồn vốn đầu t Đơn vị tính: đồng Đợc duyệt Thực hiện Tăng+, giảm - so đợc duyệt Tổng cộng - Vốn Ngân sách Nhà nớc - Vốn vay: + Vay trong nớc + Vay nớc ngoài - Vốn khác II- Chi phí

Trang 1

Hệ thống Mẫu biểu

quyết toán vốn đầu t

dự án hoàn thành

Ban hành kèm theo Thông t số : 45 / 2003 / TT-BTC

ngày 15 tháng 5 năm 2003 của Bộ Tài chính

***

Mẫu số: 01/QTDA Ban hành kèm theo TT số : 45 / 2003 / TT-BTC ngày 15 /5/ 2003 của Bộ Tài chính

B á o c á o t ổ n g h ợ p

Q u y ế t t o á n v ố n đ ầ u t h o à n t h à n h

Tên dự án:

Tên công trình, hạng mục công trình:

Chủ đầu t :

Cấp trên chủ đầu t:

Cấp quyết định đầu t:

Địa điểm xây dựng

Quy mô công trình: Đợc duyệt: Thực hiện …

Trang 2

Tổng mức đầu t đợc duyệt: …

Thời gian khởi công – hoàn thành: Đợc duyệt: Thực hiện …

I- nguồn vốn đầu t

Đơn vị tính: đồng

Đợc duyệt Thực hiện Tăng(+), giảm (-) so

đợc duyệt

Tổng cộng

- Vốn Ngân sách Nhà nớc

- Vốn vay:

+ Vay trong nớc

+ Vay nớc ngoài

- Vốn khác

II- Chi phí đầu t

1- Tổng hợp chi phí đầu t đề nghị quyết toán:

STT Nội dung chi

phí Tổng mức đầut đợc duyệt toán đợcTổng dự

duyệt

Chi phí đầu t

đề nghị quyết toán

Tăng(+), giảm (-) so

dự toán đợc duyệt

Tổng số

2-Chi tiết chi phí đầu t đề nghị quyết toán:

STT Nội dung chi phí

Chi phí đầu t đề nghị quyết toán (đồng) Tổng số

Gồm Hợp đồng

trọn gói

Hợp đồng có

điều chỉnh giá

Chỉ định thầu

Tổng số

Xây lắp:

Thiết bị:

Chi phí khác:

III- chi phí đầu t đề nghị duyệt bỏ không tính vào giá trị tài sản hình thành qua đầu t

IV- Giá trị Tài sản hình thành qua đầu t:

STT

Nhóm tài sản

Giá trị tài sản (đồng)

Tổng số

- Tài sản cố định

- Tài sản lu động

Trang 3

IV- Thuyết minh báo cáo quyết toán

1-Tình hình thực hiện dự án:

-Thuận lợi, khó khăn trong quá trình thực hiện dự án

- Những thay đổi nội dung của dự án so quyết định đầu t đợc duyệt.:

+ Quy mô, kết cấu công trình, hình thức quản lý dự án, thay đổi Chủ đầu t, hình thức lựa chọn nhà thầu, nguồn vốn đầu t, tổng mức vốn đầu t

+ Những thay đổi về thiết kế kỹ thuật, tổng dự toán đợc duyệt

+ Thay đổi về hình thức lựa chọn nhà thầu so chủ trơng đợc duyệt

2- Nhận xét, đánh giá quá trình thực hiện dự án:

- Chấp hành trình tự thủ tục quản lý đầu t và xây dựng của nhà nớc

- Công tác quản lý tiền vốn , tài sản trong quá trình đầu t

3-.Kiến nghị:

,Ngày tháng năm

Ngời lập biểu

(Ký, ghi rõ họ tên)

Kế toán trởng

Chủ đầu t

(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) Mẫu số: 02/QTDA

Ban hành kèm theo TT số : 45 / 2003 / TT-BTC ngày 15 /5/ 2003 của Bộ Tài chính

Các văn bản pháp lý có liên quan

bản Ký hiệu vănbản; ngày

tháng năm ban hành văn bản

Cơ quan ban hành Tổng giá trịđợc duyệt

(nếu có)

Ghi chú

… … Ngày tháng năm , ….

Trang 4

Chủ đầu t

(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)

Mẫu số: 03 / QTDA Ban hành kèm theo TT số : 45 / 2003 / TT-BTC ngày 15 /5/ 2003 của Bộ Tài chính

t ì n h h ì n h t h ự c h i ệ n đ ầ u t

q u a c á c n ă m

S

T

h

Tổng số

Xây lắp Thiếtbị Chiphí

khác

Xây lắp Thiếtbị Chiphí

khác

Tổng cộng

… … … … Ngày tháng năm ., ….

Chủ đầu t

Trang 5

Q u y ế t t o á n c h i p h í đ ầ u t đ ề n g h ị q u y ế t t o á n

T h e o c ô n g t r ì n h , h ạ n g m ụ c h o à n t h à n h

Đ Đơn vị: đồng

Tên công trình (hạng

mục công trình) Dự toán đ-ợc duyệt

Chi phí đầu t đề nghị quyết toán

Xây lắp Thiết bị Chi phí

khác trực tiếp

Chi phí khác phân bổ

Tổng số

- Công trình (HMCT)

, Ngày tháng năm

(Ký, ghi rõ họ tên) Chủ đầu t

Mẫu số: 05/QTDA

Trang 6

T à I s ả n c ố đ ị n h m ớ i t ă n g

Đơn vị tính: Đồng STT

Tên và

ký hiệu

TSCĐ

Đơn vị tính Số l-ợng

Giá đơn vị Tổng nguyên

năm đa TSCĐ

vào sử dụng

Nguồn vốn

đầu t

Đơn vị tiếp nhận

sử dụng Thực

tế Quyđổi Thựctế Quy đổi

Tổng số

1

2

3

Ngày tháng năm

Chủ đầu t

t à i s ả n l u đ ộ n g b à n g i a o

Đơn vị tính: Đồng

l-ợng

nhận sử dụng

Trang 7

Đơn vị tính

Thực

Tổng số

Ngày tháng năm

(Ký, ghi rõ họ tên) Kế toán trởng

(Ký, ghi rõ họ tên) Chủ đầu t

T ì n h h ì n h t h a n h t o á n v à c ô n g n ợ c ủ a d ự á n

( T í n h đ ế n n g à y k h o á s ổ l ậ p b á o c á o q u y ế t t o á n )

Đơn vị tính: Đồng

nhân, đơn

vị thực hiện

Nội dung công việc, hợp

đồng thực hiện

Giá trị thực hiện

đợc A-B chấp nhận thanh toán

Đã chi trả

Công nợ còn tồn đến ngày khoá sổ lập báo cáo quyết toán Ghichú

Trang 8

Tổng số

-3 … …

Ngày tháng năm

Chủ đầu t

Mẫu số 08/ QTDA

Ban hành kèm theo TT số : 45 / 2003 / TT-BTC ngày 15 /5/ 2003 của Bộ Tài chính

Bảng đối chiếu

số liệu cấp vốn, cho vay, thanh toán vốn đầu t

Nguồn:

1-Tên dự án:

2- Chủ đầu t:

3- Cơ quan cấp trên của Chủ đầu t

4-Tên cơ quan cho vay, thanh toán

A-Tình hình cấp vốn, cho vay, thanh toán:

Xây lắp Thiết

bị Khác

I Số liệu của chủ đầu t

1 - Luỹ kế số vốn đã cấp, cho vay,

thanh toán từ khởi công

2 - Chi tiết số vốn đã cấp, cho vay,

thanh toán hàng năm

II Số liệu của cơ quan cấp, cho vay,

thanh toán

1 - Luỹ kế số vốn đã cấp, cho vay,

thanh toán từ khởi công

2 - Chi tiết số vốn đã cấp, cho vay,

thanh toán hàng năm

III Chênh lệch

Trang 9

Giải thích nguyên nhân chênh lệch (Tăng?, giảm?)

B- Nhận xét đánh giá và kiến nghị:

1- Nhận xét:

- Chấp hành trình tự thủ tục quản lý đầu t và xây dựng

- Chấp hành chế độ quản lý tài chính đầu t

2- Kết quả kiểm soát qua quá trình cấp vốn, cho vay, thanh toán vốn đầu t thực hiện dự án:

3- Kiến nghị : về nguồn vốn đầu t và chi phí đầu t đề nghị quyết toán thuộc phạm vi quản lý

Ngày tháng năm

Chủ đầu t

Ngày tháng năm

Cơ quan cấp vốn, cho vay, thanh toán

( Ký, ghi rõ họ tên)

Thủ trởng đơn vị

(Ký, đóng dấu,ghi rõ họ

tên)

Phụ trách kế toán

( Ký, ghi rõ họ tên)

Thủ trởng đơn vị

(Ký, đóng dấu,ghi rõ họ tên)

Mẫu số: 09/QTDA Ban hành kèm theo TT số : 15 / 2003 / TT-BTCngày 15 /5 / năm 2003 của Bộ Tài chính

B á o c á o q u y ế t t o á n v ố n đ ầ u t h o à n t h à n h

C ủ a D ự á n :

( Dùng cho dự án Quy hoạch và Chuẩn bị đầu t)

I - V ă n b ả n p h á p l ý

Số

TT Tên văn bản Ký kiệu vănbản; ngày

tháng năm ban hành văn bản

Tên cơ quan duyệt Tổng giá trị phêduyệt (nếu có)

- Chủ trơng lập quy hoạch

hoặc chuẩn bị đầu t dự án

-Văn bản phê duyệt đề cơng

(đối với dự án quy hoạch)

- Văn bản phê duyệt dự toán

chi phí

- Quyết định phê duyệt quy

hoạch (đối với dự án quy

hoạch)

- Quyết định phê duyệt huỷ

bỏ dự án

… …

I I T h ự c h i ệ n đ ầ u t

1 Nguồn vốn đầu t

Tổng số

- Vốn NSNN

- Vốn vay

Trang 10

-Vốn khác

Tổng cộng:

2 Vốn đầu t đề nghị quyết toán:

đợc duyệt

Chi phí đầu

t đề nghị quyết toán

Tăng (+) Giảm (-)

Tổng số

3 Số lợng, giá trị TSCĐ mới tăng và TSLĐ hình thành qua đầu t, chi tiết từng nhóm, loại tài sản, tên đơn vị tiếp nhận quản lý và sử dụng tài sản (nếu có):

III - Thuyết minh báo cáo quyết toán

1-Tình hình thực hiện:

-Thuận lợi, khó khăn

- Những thay đổi nội dung của dự án so chủ trơng đợc duyệt

2- Nhận xét, đánh giá quá trình thực hiện dự án:

- Chấp hành trình tự thủ tục quản lý đầu t và xây dựng của nhà nớc

- Công tác quản lý vốn và tài sản trong quá trình đầu t

3-.Kiến nghị:

- Kiến nghị về việc giải quyết các vớng mắc, tồn tại của dự án

- Kiến nghị khác

Ngày tháng năm

(Ký, ghi rõ họ tên) Kế toán trởng(Ký, ghi rõ họ tên) Chủ đầu t

Mẫu số: 10/QTDA

Trang 11

Cơ quan phê duyệt

Số:

Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt nam Độc lập – Tự do – Hạnh phúc , ngày tháng năm

Q u y ế t đ ị n h c ủ a .

Về việc phê duyệt quyết toán vốn đầu t hoàn thành ( n g ờ i c ó t h ẩ m q u y ề n p h ê d u y ệ t ) Căn cứ:

Quyết định Điều 1: Phê duyệt quyết toán vốn đầu t hoàn thành: - Tên dự án: - Tên công trình, hạng mục công trình: - Chủ đầu t - Địa điểm xây dựng: - Thời gian khởi công, hoàn thành (thực tế) Điều 2 : K ế t q u ả đ ầ u t : 1-Nguồn vốn đầu t : Đơn vị : Đồng Nguồn Đợc duyệt Thực hiện (1) 1 2 3 Tổng số - Vốn ngân sách nhà nớc - Vốn vay: + Vay trong nớc + Vay nớc ngoài - Vốn khác Chú thích (1): Tính đến ngày khóa sổ lập báo cáo quyết toán 2- Chi phí đầu t:

Đơn vị : Đồng

Nội dung Tổng dự toán đợc duyệt Chi phí đầu t đợc quyết

toán

Tổng số

- Xây lắp

- Thiết bị

- Chi phí khác

Trang 12

3 Chi phí đầu t đợc phép không tính vào giá trị tài sản:

4- Giá trị tài sản hình thành qua đầu t :

Đơn vị : Đồng

Nội dung Công trình (HMCT)thuộc

chủ đầu t quản lý

Công trình (HMCT) giao đơn vị

khác quản lý

Tổng số

1.Tài sản cố định

2.Tài sản lu động

Điều 3 Trách nhiệm của chủ đầu t và các đơn vị liên quan:

1.Trách nhiệm của Chủ đầu t:

- Đợc phép tất toán nguồn và chi phí đầu t công trình là:.

Tổng số

- Vốn ngân sách

- Vốn vay:

+ Vay trong nớc

+ Vay nớc ngoài

- Vốn khác

- Tổng các khoản công nợ tính đến ngày tháng năm là :

Tổng nợ phải thu:

Tổng nợ phải trả :

Chi tiết các khoản công nợ theo phụ lục số : kèm theo

Trang 13

2 Trách nhiệm của đơn vị tiếp nhận tài sản:

Đợc phép ghi tăng tài sản:

Tên đơn vị tiếp

nhận tài sản

Tài sản cố

định (đồng)

Tài sản lu

động (đồng)

Chi tiết theo nguồn vốn

3.Trách nhiệm của các đơn vị , cơ quan có liên quan :

4 Các nghiệp vụ thanh toán khác (nếu có)

Điều 4 : Thực hiện :… … … …

Nơi nhận: Ngời có thẩm quyền phê duyệt quyết toán

Phụ lục số 01- QTDA Ban hành kèm theo TT số : 45 / 2003 / TT-BTC ngày 15 /5/ 2003 của Bộ Tài chính

Hớng dẫn lập biểu quyết toán vốn đầu t

I- Mẫu số 01/QTDA:

1- Phần I: Nguồn vốn đầu t: Phản ánh tình hình tiếp nhận, quản lý nguồn vốn đầu t dự án (công trình, hạng mục công trình) theo từng loại nguồn vốn Cụ thể:

Cột 1: Phản ánh đầy đủ từng loại nguồn vốn tham gia đầu t dự án

Trang 14

- Vốn ngân sách nhà nớc bao gồm: nguồn vốn ngân sách nhà nớc đầu t; nguồn vốn của Chính Phủ Việt Nam vay nợ, nhận viện trợ từ nớc ngoài để

đầu t cho dự án

- Vốn vay:

+ Vay ngoài nớc: Phản ánh số vốn do chủ đầu t trực tiếp vay tổ chức, cá nhân ở nớc ngoài để đầu t

+ Vay trong nớc: Phản ánh số vốn do chủ đầu t trực tiếp vay các tổ chức, cá nhân trong nớc

- Vốn khác: Các nguồn vốn ngoài các nguồn nêu trên

Cột 2 : Phản ánh nguồn vốn đầu t cho dự án đợc cấp có thẩm quyền duyệt trong Quyết định đầu t dự án

Cột 3 : Phản ánh nguồn vốn thực tế đầu t cho dự án tính đến thời điểm khoá sổ lập báo cáo quyết toán

2- Phần II – Chi phí đầu t:

a- Điểm 1- Tổng hợp chi phí đầu t đề nghị quyết toán:

- Cột 3 : Ghi giá trị tổng mức đầu t dự án đợc cấp có thẩm quyền duyệt trong quyết định đầu t dự án hoặc quyết định điều chỉnh tổng mức đầu

t của dự án

- Cột 4: Ghi giá trị tổng dự toán đợc cấp có thẩm quyền duyệt trong quyết định phê duyệt tổng dự toán hoặc quyết định phê duyệt điều chỉnh tổng dự toán

- Cột 5: Ghi chi phí đầu t dự án (công trình, hạng mục công trình) hoàn thành chủ đầu t đề nghị quyết toán

b- Điểm 2: Chi tiết chi phí đầu t đề nghị quyết toán

Phần này nêu chi tiết chi phí đầu t thực hiện đề nghị quyết toán theo từng hình thức thực hiện hợp đồng (trọn gói, điều chỉnh giá, chỉ định thầu và chi tiết cơ cấu chi phí đầu t

3- Phần III- Chi phí đầu t đề nghị duyệt bỏ không tính vào giá trị tài sản hình thành qua đầu t: Phản ánh toàn bộ những khoản đã chi phí nhng do nguyên nhân khách quan: thiên tai (bão, lụt, cháy nổ), làm thiệt hại, đợc cấp

có thẩm quyền quyết định đầu t cho phép duyệt bỏ không tính vào giá trị tài sản hình thành qua đầu t

4- Phần IV- Giá trị tài sản hình thành qua đầu t:

Cột 3: Phản ánh giá trị của tài sản theo thực tế chi phí

Cột 4: Phản ánh giá trị của tài sản theo giá quy đổi tính đến thời điểm bàn giao tài sản cho sản xuất, sử dụng

II- Mẫu số 02/ QTDA: Phản ánh các văn bản liên quan đến chủ trơng thực hiện đầu t, chi phí đầu t chủ đầu t đề nghị quyết toán

- Cột 5: Ghi tổng giá trị đợc duyệt trong các văn bản phê duyệt Nh Tổng mức đầu t, tổng dự toán , dự toán, tổng giá trị của gói thầu

Trang 15

III- Mẫu số 03/ QTDA: Phản ánh tình hình giải ngân vốn đầu t qua các năm làm cơ sở quy đổi vốn đầu t quyết toán công trình

IV- Mẫu số 04 / QTDA: phản ánh chi phí đầu t đã thực hiện đề nghị quyết toán của từng công trình ( hạng mục công trình) trong trờng hợp dự án

có từ hai công trình (hạng mục công trình) trở lên

- Cột 6: Các chi phí khác liên quan trực tiếp cho công trình,hạng mục công trình nào thì đa vào công trình,hạng mục công trình đó

Cột 7: Các chi phí khác phân bổ cho công trình,hạng mục công trình theo nguyên tắc phân bổ sau:

- Các chi phí về thuế sử dụng đất, chi đền bù, chi phí phá và tháo dỡ dỡ vật kiến trúc, chi san lấp mặt bằng, thu dọn mặt bằng, chi khảo sát, thiết kế kỹ thuật xây dựng: chỉ tính phân bổ cho công trình (hạng mục công trình) liên quan theo tỷ trọng vốn xây lắp hoàn thành

- Chi phí chạy thử không tải, có tải : chỉ tính, phân bổ cho các công trình, hạng mục công trình có máy móc thiết bị liên quan đến dây chuyền sản xuất theo tỷ lệ vốn thiết bị và chi phí lắp đặt thiết bị

- Các chi phí chung liên quan đến tất cả các công trình, hạng mục công trình phân bổ cho các công trình, hạng mục công trình theo tỷ lệ vốn xây lắp

và thiết bị hoàn thành

V- Mẫu số 05/ QTDA: Phản ánh toàn bộ tài sản hình thành qua đầu t cả

về số lợng, nguyên giá và và theo giá quy đổi; chi tiết theo từng, tên đơn vị tiếp nhận tài sản bàn giao

VI- Mẫu số 06/ QTDA: Phản ánh toàn bộ tài sản lu động bàn giao cho sản xuất sử dụng khi công trình ( hạng mục công trình hoàn thành) về số lợng,

đơn giá theo chi phí thực tế và theo giá quy đổi; chi tiết tên đơn vị tiếp nhận tài sản bàn giao

VII- Mẫu số 07/ QTDA: Phản ánh giá trị thực hiện, tình hình thanh toán

và công nợ của dự án; chi tiết theo từng cá nhân, đơn vị tham gia thực hiện dự

án tính từ khi thực hiện hợp đồng đến thời điểm khoá sổ lập báo cáo quyết toán vốn đầu t của dự án

VIII- Biểu 08/ QTDA: Lập riêng từng bảng đối chiếu xác nhận cho từng nguồn vốn đầu t, cho từng cơ quan cấp vốn, cho vay, thanh toán vốn đầu t của

dự án

IX- Mẫu số 09/QTDA: Mẫu này áp dụng cho các dự án quy hoạch và chi phí chuẩn bị đầu t đợc huỷ bỏ theo quyết định của cấp có thẩm quyền: Cách ghi tơng tự nh Mẫu số 01/QTDA nêu trên

X- Mẫu số 10/QTDA:

Điều 2- Kết quả đầu t:

Điểm 1- Nguồn vốn đầu t:

Định dạng
Số trang	19
Dung lượng	317,5 KB