Báo cáo tài chính hợp nhất Ngân hàng Thương mại Cổ phầnACB 03 y summarized financial statements

PHÏ CHUÍÍN CAÂC BAÂO CAÂO TAĐI CHÑNH Theo yâ kiïịn cuêa Ban Töíng Giaâm ăöịc, baêng cín ăöịi kïị toaân, baâo caâo kïịt quaê hoaơt ăöơng kinh doanh vađ baâo caâo lûu chuýín tiïìn tïơ keđm

Trang 1

46 48 50 51 53 55

Baáo caáo taâi chñnh

Baáo caáo cuãa Ban Töíng Giaám àöëc Baáo caáo Kiïím toaán

Baãng cên àöëi kïë toaán Baáo caáo kïët quaã hoaåt àöång kinh doanh Baáo caáo lûu chuyïín tiïìn tïå

Thuyïët minh baáo caáo taâi chñnh

Trang 2

BAÂO CAÂO CUÊA BAN TÖÍNG GIAÂM ĂÖỊC

Ban Töíng Giaâm ăöịc chõu traâch nhiïơm líơp baâo caâo tađi chñnh thïí hiïơn trung thûơc vađ húơp lyâ tònh hònh tađi chñnh cuêa Ngín hađng taơi ngađy 31 thaâng 12 nùm 2003 vađ kïịt quaê hoaơt ăöơng kinh doanh vađ lûu chuýín tiïìn tïơ cuêa niïn ăöơ kïịt thuâc úê ngađy ăoâ Trong viïơc soaơn líơp baâo caâo tađi chñnh nađy, Ban Töíng Giaâm ăöịc Ngín hađng cíìn phaêi:

• choơn lûơa caâc chñnh saâch kïị toaân phuđ húơp vađ aâp duơng caâc chñnh saâch ăoâ möơt caâch nhíịt quaân;

• thûơc hiïơn caâc phaân ăoaân vađ ûúâc lûúơng möơt caâch húơp lyâ vađ thíơn troơng; vađ

• soaơn líơp baâo caâo tađi chñnh trïn cú súê doanh nghiïơp hoaơt ăöơng liïn tuơc trûđ khi khöng thñch húơp ăïí cho lađ Ngín hađng seô tiïịp tuơc hoaơt ăöơng

Ban Töíng Giaâm ăöịc chõu traâch nhiïơm baêo ăaêm rùìng söí saâch kïị toaân ăuâng ăùưn ăaô ặúơc thiïịt líơp vađ duy trò ăïí thïí hiïơn tònh hònh tađi chñnh cuêa Ngín hađng vúâi ăöơ chñnh xaâc húơp lyâ taơi moơi thúđi ăiïím vađ ăïí lađm cú súê ăïí soaơn líơp baâo caâo tađi chñnh phuđ húơp vúâi chïị ăöơ kïị toaân ặúơc nïu úê Thuýịt minh söị 2 cho baâo caâo tađi chñnh Ban Töíng Giaâm ăöịc chõu traâch nhiïơm baêo ăaêm viïơc tuín thuê caâc Chuíín mûơc Kïị toaân Viïơt Nam vađ caâc qui ắnh hiïơn hađnh aâp duơng cho ngín hađng vađ caâc töí chûâc tñn duơng khaâc hoaơt ăöơng taơi nûúâc CHXHCN Viïơt Nam Ban Töíng Giaâm ăöịc cuông chõu traâch nhiïơm ăöịi vúâi viïơc baêo vïơ tađi saên cuêa Ngín hađng vađ thûơc hiïơn caâc biïơn phaâp húơp lyâ ăïí phođng ngûđa vađ phaât hiïơn gian líơn vađ caâc sai phaơm khaâc

PHÏ CHUÍÍN CAÂC BAÂO CAÂO TAĐI CHÑNH

Theo yâ kiïịn cuêa Ban Töíng Giaâm ăöịc, baêng cín ăöịi kïị toaân, baâo caâo kïịt quaê hoaơt ăöơng kinh doanh vađ baâo caâo lûu chuýín tiïìn tïơ keđm theo cuđng vúâi caâc ghi chuâ thuýịt minh ăaô ặúơc soaơn líơp ăuâng ăùưn, phaên aânh trung thûơc vađ húơp lyâ vïì tònh hònh tađi chñnh taơi thúđi ăiïím ngađy 31 thaâng 12 nùm 2003 cuđng vúâi kïịt quaê hoaơt ăöơng kinh doanh vađ lûu chuýín tiïìn tïơ cuêa Ngín hađng cho niïn ăöơ kïịt thuâc thúđi ăiïím ăoâ, phuđ húơp vúâi caâc Chuíín mûơc Kïị toaân Viïơt Nam vađ caâc qui ắnh hiïơn hađnh aâp duơng cho ngín hađng vađ caâc töí chûâc tñn duơng khaâc hoaơt ăöơng taơi nûúâc CHXHCN Viïơt Nam Thay mùơt Ban Töíng Giaâm ăöịc

Phaơm Vùn Thiïơt Töíng Giaâm ăöịc

TP Höì Chñ Minh, CHXHCN Viïơt Nam Ngađy 16 thaâng 4 nùm 2004

Baâo caâo cuêa Ban Töíng giaâm ăöịc

Ban Töíng Giaâm ăöịc cuêa Ngín hađng Thûúng maơi Cöí phíìn AÂ Chíu (“Ngín hađng”) ăïơ trònh baâo caâo cuêa hoơ

cuđng vúâi baâo caâo tađi chñnh ăaô ặúơc kiïím toaân cho nùm tađi chñnh kïịt thuâc ngađy 31 thaâng 12 nùm 2003

HOAƠT ĂÖƠNG CHÑNH CUÊA NGÍN HAĐNG

Caâc hoaơt ăöơng chñnh cuêa Ngín hađng lađ huy ăöơng vöịn ngùưn, trung vađ dađi haơn theo caâc hònh thûâc tiïìn gûêi tiïịt kiïơm,

tiïìn gûêi thanh toaân, chûâng chó tiïìn gûêi; tiïịp nhíơn vöịn uêy thaâc ăíìu tû vađ phaât triïín; nhíơn vöịn tûđ caâc töí chûâc tñn duơng

khaâc; cho vay ngùưn, trung vađ dađi haơn; chiïịt khíịu thûúng phiïịu, cöng traâi vađ caâc giíịy túđ coâ giaâ; ăíìu tû vađo caâc töí

chûâc kinh tïị; lađm dõch vuơ thanh toaân giûôa caâc khaâch hađng; kinh doanh ngoaơi tïơ, vađng baơc vađ thanh toaân quöịc tïị; huy

ăöơng vöịn tûđ nûúâc ngoađi; vađ cung cíịp caâc dõch vuơ ngín hađng khaâc

KÏỊT QUAÊ HOAƠT ĂÖƠNG

Kïịt quaê hoaơt ăöơng cuêa Ngín hađng cho nùm tađi chñnh kïịt thuâc ngađy 31 thaâng 12 nùm 2003 ặúơc nïu trong trang 8

cuêa baâo caâo tađi chñnh

KIÏÍM TOAÂN VIÏN

Baâo caâo tađi chñnh ăaô ặúơc Cöng ty TNHH PricewaterhouseCoopers – AISC kiïím toaân

THAĐNH VIÏN HÖƠI ĂÖÌNG QUAÊN TRÕ VAĐ BAN TÖÍNG GIAÂM ĂÖỊC

Caâc thađnh viïn cuêa Höơi ăöìng Quaên trõ vađ Ban Töíng Giaâm ăöịc trong nùm vađ ăïịn ngađy líơp baâo caâo nađy göìm coâ:

Höơi ăöìng quaên trõ

Dûúâi ăíy lađ danh saâch 10 thađnh viïn cuêa Höơi ăöìng Quaên trõ nhiïơm kyđ 2003-2008 ăaô ặúơc ăaơi höơi cöí ăöng bíìu ra vađ

nhíịt trñ thöng qua theo biïn baên ngađy 18 thaâng 1 nùm 2003:

Öng Tríìn Möơng Huđng Chuê tõch

Öng Phaơm Trung Cang Phoâ Chuê tõch

Öng Nguýîn Ăûâc Kiïn Phoâ Chuê tõch

Öng Trõnh Kim Quang Thađnh viïn

Öng Nguýîn Chñ Thađnh Thađnh viïn

Öng Mai Hoađng Ín Thađnh viïn

Öng Wan-Kyoung Lee Thađnh viïn (thöi giûô chûâc ngađy 1 thaâng 8 nùm 2003)

Öng Nguýîn Nhaơc Thađnh viïn

Öng Philip David Smiley Thađnh viïn

Bađ Huyđnh Thanh Thuêy Thađnh viïn

Dûúâi ăíy lađ caâc thađnh viïn cuêa Höơi ăöìng Quaên trõ ăaô hoađn thađnh nhiïơm vuơ úê nhiïơm kyđ trûúâc vađ khöng cođn hiïơn diïơn

trong Höơi ăöìng Quaên trõ kïí tûđ ngađy 18 thaâng 1 nùm 2003:

Öng Tríìn Dûúng Thađnh viïn

Öng Buđi Xuín Khu Thađnh viïn

Öng Sung Hoon Lee Thađnh viïn

Öng Nguýîn Ăûâc Löơc Thađnh viïn

Öng Nicholas R.Sallnow Smith Thađnh viïn

Ban Töíng Giaâm ăöịc

Dûúâi ăíy lađ caâc thađnh viïn cuêa Ban Töíng Giaâm ăöịc trong giai ăoaơn vađ ăïịn ngađy líơp baâo caâo nađy göìm coâ:

Öng Phaơm Vùn Thiïơt - Töíng Giaâm ăöịc

Öng Huyđnh Nghôa Hiïơp - Phoâ Töíng Giaâm ăöịc

Öng Lï Vuô Kyđ - Phoâ Töíng Giaâm ăöịc

Öng Nguýîn Thanh Toaơi - Phoâ Töíng Giaâm ăöịc

Öng Huyđnh Quang Tuíịn - Phoâ Töíng Giaâm ăöịc

Öng Ăađm Vùn Tuíịn - Phoâ Töíng Giaâm ăöịc

Baâo caâo cuêa Ban Töíng giaâm ăöịc

Trang 3

xeât trïn moơi phûúng diïơn troơng ýịu, tònh hònh tađi chñnh cuêa Ngín hađng taơi thúđi ăiïím ngađy 31 thaâng 12 nùm 2003 vađ kïịt quaê kinh doanh cuông nhû tònh hònh lûu chuýín tiïìn tïơ cuêa Ngín hađng cho niïn ăöơ kïịt thuâc vađo ngađy nïu trïn, phuđ húơp vúâi caâc Chuíín mûơc Kïị toaân Viïơt Nam vađ caâc qui ắnh hiïơn hađnh aâp duơng cho ngín hađng vađ caâc töí chûâc tñn duơng khaâc hoaơt ăöơng taơi nûúâc CHXHCN Viïơt Nam

Víịn ăïì cíìn lûu yâ

8 Khöng ặa ra yâ kiïịn loaơi trûđ, chuâng töi xin lûu yâ ăïịn ghi chuâ 2.8 cuêa baâo caâo tađi chñnh Theo nhû hûúâng díîn vïì viïơc chuýín núơ quaâ haơn úê Quýịt ắnh 688/2002/QĂ-NHNN ngađy 1 thaâng 7 nùm 2002 vađ Cöng vùn 950/NHNN-CSTT ngađy 3 thaâng 9 nùm 2002 do Ngín hađng Nhađ Nûúâc ban hađnh, caâc ngín hađng ặúơc pheâp gia haơn caâc khoaên vay vúâi sûơ ăöìng yâ cuêa khaâch hađng Ngín hađng ăaô aâp duơng lúơi thïị cuêa hûúâng díîn nađy nhû ăaô nïu trong ghi chuâ 2.8 cuêa baâo caâo tađi chñnh

Söị chûâng chó KTV: N.0559/KTV Söị chûâng chó KTV: N.0248/KTV Chûô kyâ ặúơc uêy quýìn

CÖNG TY TNHH PRICEWATERHOUSECOOPERS – AISC

TP Höì Chñ Minh, CHXHCN Viïơt Nam Baâo caâo kiïím toaân söị HCM818 Ngađy 16 thaâng 4 nùm 2004

Baâo caâo kiïím toaân gûêi caâc cöí ăöng

Ngín hađng Thûúng maơi Cöí phíìn AÂ Chíu

1 Chuâng töi ăaô thûơc hiïơn viïơc kiïím toaân caâc baâo caâo tađi chñnh cuêa Ngín hađng Thûúng maơi Cöí phíìn AÂ Chíu (“Ngín

hađng”) tûđ trang 7 ăïịn trang 40 ặúơc soaơn líơp theo caâc Chuíín mûơc Kïị toaân Viïơt Nam vađ caâc qui ắnh hiïơn hađnh aâp

duơng cho ngín hađng vađ caâc töí chûâc tñn duơng khaâc hoaơt ăöơng taơi nûúâc CHXHCN Viïơt Nam Caâc baâo caâo tađi chñnh

ặúơc líơp tûđ caâc söí saâch cuêa Ngín Hađng

Traâch nhiïơm cuêa Ban Töíng Giaâm ăöịc vađ caâc kiïím toaân viïn

2 Ban Töíng Giaâm ăöịc cuêa Ngín hađng chõu traâch nhiïơm vïì viïơc líơp caâc baâo caâo tađi chñnh nhùìm thïí hiïơn tònh hònh

tađi chñnh möơt caâch trung thûơc, húơp lyâ vađ vïì viïơc duy trò caâc söí saâch kïị toaân, caâc quy trònh haơch toaân tuín thuê theo

caâc Chuíín mûơc Kïị toaân Viïơt Nam vađ caâc qui ắnh hiïơn hađnh aâp duơng cho ngín hađng vađ caâc töí chûâc tñn duơng khaâc

hoaơt ăöơng taơi nûúâc CHXHCN Viïơt Nam

Traâch nhiïơm cuêa chuâng töi lađ dûơa vađo viïơc kiïím toaân ăïí ặa ra yâ kiïịn ăöơc líơp vïì caâc baâo caâo tađi chñnh nađy vađ baâo

caâo yâ kiïịn cuêa chuâng töi cho quyâ võ

Cú súê ặa ra yâ kiïịn

3 Ngoaơi trûđ caâc nöơi dung ăaô ặúơc ăïì cíơp trong muơc söị 5 trong baâo caâo nađy, chuâng töi ăaô tiïịn hađnh kiïím toaân phuđ

húơp vúâi caâc Chuíín Mûơc Kiïím toaân Viïơt Nam vađ caâc Chuíín Mûơc Kiïím toaân Quöịc tïị ặúơc chíịp nhíơn taơi nûúâc

CHX-HCN Viïơt Nam Cuöơc kiïím toaân bao göìm viïơc kiïím tra, trïn nguýn tùưc choơn míîu, caâc bùìng chûâng coâ liïn quan

ăïịn caâc khoaên muơc vađ caâc thuýịt minh trïn caâc baâo caâo tađi chñnh Cuöơc kiïím toaân cuông bao göìm viïơc ăaânh giaâ

caâc ûúâc tñnh, caâc xûê lyâ quan troơng cuêa Ban Töíng Giaâm ăöịc ăaô ặúơc thûơc hiïơn trong viïơc líơp caâc baâo caâo tađi chñnh

vađ ăaânh giaâ xem caâc chïị ăöơ kïị toaân coâ thñch húơp vúâi trûúđng húơp cuêa Ngín Hađng, coâ ặúơc aâp duơng nhíịt quaân vađ

thuýịt minh theo caâc Chuíín mûơc Kïị toaân Viïơt Nam vađ caâc qui ắnh hiïơn hađnh aâp duơng cho ngín hađng vađ caâc töí

chûâc tñn duơng khaâc hoaơt ăöơng taơi nûúâc CHXHCN Viïơt Nam hay khöng

4 Chuâng töi ăaô líơp kïị hoaơch vađ thûơc hiïơn cöng viïơc kiïím toaân ăïí thu thíơp tíịt caê caâc thöng tin vađ giaêi trònh mađ chuâng

töi xeât thíịy cíìn thiïịt nhùìm cung cíịp cho chuâng töi ăuê chûâng cûâ ăïí coâ ặúơc sûơ ăaêm baêo úê mûâc ăöơ húơp lyâ rùìng liïơu

caâc baâo caâo tađi chñnh nađy coâ caâc sai lïơch troơng ýịu hay khöng Ăïí ặa ra yâ kiïịn, chuâng töi cuông ăaô ăaânh giaâ xem

viïơc trònh bađy caâc thöng tin trong caâc baâo caâo tađi chñnh coâ nhíịt quaân vúâi caâc Chuíín mûơc Kïị toaân Viïơt Nam vađ caâc

qui ắnh hiïơn hađnh aâp duơng cho ngín hađng vađ caâc töí chûâc tñn duơng khaâc hoaơt ăöơng taơi nûúâc CHXHCN Viïơt Nam

hay khöng Chuâng töi tin tûúêng rùìng cuöơc kiïím toaân ăaô cung cíịp cú súê húơp lyâ cho yâ kiïịn cuêa chuâng töi

5 Nhû ăaô nïu trong Ghi chuâ 2.8 cuêa baâo caâo tađi chñnh, theo Quýịt ắnh söị 488/2000/QĂ-NHNN5 (“Quýịt ắnh”) ngađy

27 thaâng 11 nùm 2000 do Ngín hađng Nhađ Nûúâc ban hađnh, Ngín hađng ăaô trñch líơp dûơ phođng núơ khoâ ăođi theo caâc

tyê lïơ qui ắnh ăöịi vúâi söị dû núơ cho vay quaâ haơn taơi thúđi ăiïím cuöịi nùm Chuâng töi nhíơn thíịy söị dûơ phođng cho núơ

khoâ ăođi taơi ngađy 31 thaâng 12 nùm 2003 bõ thiïịu möơt khoaên lađ 11.451 triïơu ăöìng so vúâi söị liïơu tñnh toaân tûđ baâo caâo

söị dû núơ quaâ haơn 3.170 triïơu ăöìng cuêa khoaên trñch thiïịu nađy coâ liïn quan ăïịn Cöng ty Tín Uýn Sau khi kïịt thuâc

nùm, vađo ngađy 25 thaâng 3 nùm 2004, Ngín hađng ăaô trñch líơp dûơ phođng 100% trïn söị dû cuêa khoaên cho vay cöng

ty Tín Uýn lađ 6.398 triïơu ăöìng Tuy nhiïn, nïịu theo Quýịt ắnh nađy, khoaên dûơ phođng liïn quan ăïịn cöng ty Tín

Uýn úê mûâc 50% tñnh ra lađ 3.170 triïơu ăöìng Viïơt Nam ăaâng leô phaêi ặúơc líơp taơi ngađy 31 thaâng 12 nùm 2003 Nïịu

nhû Ngín hađng thûơc hiïơn trñch ăuê dûơ phođng núơ khoâ ăođi theo hûúâng díîn cuêa Quýịt ắnh trïn, thò aênh hûúêng ăïịn

baâo caâo tađi chñnh lađ seô lađm giaêm lúơi nhuíơn trong nùm 11.451 triïơu ăöìng vađ tùng söị dûơ phođng cho núơ khoâ ăođi möơt

khoaên tûúng tûơ

6 Nhû ăaô nïu trong Ghi chuâ 2 cuêa baâo caâo tađi chñnh, caâc baâo caâo tađi chñnh keđm theo baâo caâo nađy khöng nhùìm muơc

ăñch thïí hiïơn tònh hònh tađi chñnh, kïịt quaê hoaơt ăöơng kinh doanh vađ lûu chuýín tiïìn tïơ theo caâc nguýn tùưc vađ thöng

lïơ kïị toaân ăaô ặúơc thûđa nhíơn úê caâc nûúâc vađ caâc thïí chïị khaâc ngoađi nûúâc CHXHCN Viïơt Nam Caâc nguýn tùưc vađ

thöng lïơ kïị toaân sûê duơng taơi nûúâc CHXHCN Viïơt Nam coâ thïí khaâc vúâi caâc nûúâc vađ caâc thïí chïị khaâc

(Ăûúơc cíịp giíịy pheâp vađ thađnh líơp taơi nûúâc CHXHCN Viïơt Nam)

cuêa baâo caâo tađi chñnh

Ngín hađng Thûúng maơi Cöí phíìn AÂ Chíu aâo caâo kiïím toaân gûêi caâc cöí ăöng

Ngín hađng Thûúng maơi Cöí phíìn AÂ Chíu

Trang 4

2002 Triïơu VNĂ

2003 Triïơu VNĂ Ghi chuâ

Baâo caâo kïịt quaê hoaơt ăöơng kinh doanh

cho nùm kïịt thuâc ngađy 31 thaâng 12 nùm 2003

PHÍÌN I: THU NHÍƠP VAĐ CHI PHÑ

23 24

25 26

27 28 29 8(g)

31

668.568 (408.995)

259.573

68.760 (12.854) (1.839) 31.247 6.728

92.042

(44.457) (15.508) (83.508)

(143.473)

(30.793) 11.053 (19.740)

188.402 (56.274) 132.128

509.284 (277.942)

231.342

57.911 (12.371) (2.306) 270 12.731

56.235

(31.232) (12.024) (79.511)

(122.767)

(5.571) 5.412 (159)

164.651 (41.629) 123.022

Thu nhíơp laôi Chi phñ laôi

Thu nhíơp laôi rođng

Thu nhíơp tûđ caâc khoaên phñ vađ dõch vuơ Chi traê phñ vađ dõch vuơ

Löî rođng tûđ hoaơt ăöơng kinh doanh ngoaơi höịi Thu nhíơp tûđ tham gia thõ trûúđng tiïìn tïơ Thu nhíơp tûđ hoaơt ăöơng khaâc

Thu nhíơp ngoađi laôi

Tiïìn lûúng vađ chi phñ coâ liïn quan Chi phñ khíịu hao

Chi phñ hoaơt ăöơng khaâc

Chi phñ ngoađi laôi

Chi phñ dûơ phođng ruêi ro tñn duơng Thu nhíơp bíịt thûúđng do thu höìi caâc khoaên núơ khoâ ăođi

Thu nhíơp trûúâc thúị Thúị thu nhíơp doanh nghiïơp Lúơi nhuíơn rođng trong nùm

Tríìn Möơng Huđng Chuê tõch

Ngađy 16 thaâng 04 nùm 2004

Phaơm VùnThiïơt Töíng Giaâm ăöịc Nguýîn Vùn HođaKïị toaân trûúêng

Baêng cín ăöịi kïị toaân ngađy 31 thaâng 12 nùm 2003

Tađi saên

- Tiïìn, kim loaơi quyâ vađ ăaâ quyâ

- Tiïìn gûêi taơi Ngín hađng Nhađ nûúâc

- Tiïìn gûêi taơi caâc ngín hađng nûúâc ngoađi

- Tiïìn gûêi taơi caâc töí chûâc tñn duơng trong nûúâc

- Cho vay caâc töí chûâc tñn duơng trong nûúâc

- Cho vay khaâch hađng

- Ăíìu tû vađo chûâng khoaân

- Ăíìu tû vađo caâc ăún võ khaâc

- Tađi saên cöị ắnh hûôu hònh

- Tađi saên cöị ắnh vö hònh

- Xíy dûơng cú baên dúê dang vađ mua sùưm tađi saên cöị ắnh

- Tađi saên khaâc

Töíng cöơng tađi saên

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

486.722 418.202 140.299 2.211.484 43.638 5.330.490 1.794.883 78.432 115.889 17.535 99.009 118.218

10.854.801

206.486 408.654 1.624.565 2.405.910

-3.894.784 456.237 82.703 74.462 20.608 60.764 114.487

9.349.660 Nguöìn vöịn

- Tiïìn vay Ngín hađng Nhađ nûúâc Viïơt Nam

- Tiïìn gûêi vađ tiïìn vay tûđ caâc töí chûâc tñn duơng trong nûúâc

- Vöịn nhíơn tûđ Chñnh phuê, caâc töí chûâc quöịc tïị vađ caâc töí chûâc khaâc

- Tiïìn gûêi cuêa khaâch hađng

- Núơ khaâc

- Thúị thu nhíơp doanh nghiïơp phaêi nöơp

Töíng núơ

Vöịn vađ caâc quyô

- Vöịn cöí phíìn

- Caâc quyô dûơ trûô

- Lúơi nhuíơn chûa phín phöịi

Töíng vöịn vađ caâc quyô

Töíng cöơng nguöìn vöịn

Caâc cam kïịt vađ núơ tiïìm tađng

15 16 17 18 19 31

19.983 644.769 162.252 8.969.542 485.484 10.380

10.292.410

19.983 10.724 98.718 8.297.194 419.648 13.941

8.860.208

20 21 21

33

423.911 114.756 23.724

562.391 10.854.801 386.015

341.428 78.090 69.934

489.452 9.349.660 256.492

2002 Triïơu VNĂ

2003 Triïơu VNĂ Ghi chuâ

Baêng cín ăöịi kïị toaân ngađy 31 thaâng 12 nùm 2003

Baêng cín ăöịi kïị toaân

Baâo caâo kïịt quaê hoaơt ăöơng kinh doanh ăöơng kinh doanh ă Baâo caâo kïịt quaê hoaơt ăöơng kinh doanh ăöơng kinh doanh ă

cho nùm kïịt thuâc ngađy 31 thaâng 12 nùm 2003 aâ aâo kïịt quaê ho aơt öơng kinh doanh öơng kinh doanh

Trang 5

Baâo caâo lûu chuýín tiïìn tïơ

Lûu chuýín tiïìn tûđ hoaơt ăöơng kinh doanh

Lúơi nhuíơn trûúâc thúị Ăiïìu chónh tûđ lúơi nhuíơn trûúâc thúị sang tiïìn thu vađo thuíìn tûđ caâc hoaơt ăöơng kinh doanh:

- Khíịu hao

- Dûơ phođng ruêi ro tñn duơng

- Laôi do thanh lyâ tađi saên cöị ắnh

- Laôi do hoaơt ăöơng ăíìu tû chûâng khoaân

- Laôi do hoaơt ăöơng ăíìu vađo caâc ăún võ khaâc

Lúơi nhuíơn tûđ hoaơt ăöơng kinh doanh trûúâc nhûông thay ăöíi cuêa caâc tađi saên vađ cöng núơ kinh doanh

Tùng khoaên cho vay caâc töí chûâc tñn duơng trong nûúâc Tùng cho vay khaâch hađng

Tùng laôi dûơ thu Tùng tađi saên khaâc Tùng tiïìn vay Ngín hađng Nhađ nûúâc Viïơt Nam Tùng/(giaêm) tiïìn gûêi vađ tiïìn vay tûđ caâc töí chûâc tñn duơng trong nûúâc Tùng vöịn nhíơn tûđ caâc ngín hađng khaâc ăïí cho vay húơp vöịn Tùng vöịn nhíơn tûđ Chñnh phuê, caâc töí chûâc quöịc tïị vađ caâc töí chûâc khaâc Tùng tiïìn gûêi khaâch hađng

Tùng/(giaêm) caâc khoaên laôi dûơ chi Tùng núơ khaâc

Lûu chuýín tiïìn thuíìn tûđ hoaơt ăöơng kinh doanh trûúâc thúị thu nhíơp doanh nghiïơp

Thúị thu nhíơp doanh nghiïơp ăaô traê Chi tûđ caâc quyô

Lûu chuýín tiïìn thuíìn tûđ hoaơt ăöơng kinh doanh

164.651

12.024 (2.304) -(8.206)

-166.165

(129.206) (998.635) (31.661) (28.469) 19.983 (12.442) 7.738 6.859 1.750.130 (4.600) 127.879

873.741

(33.922) (8.133)

831.686

Triïơu VNĂ Triïơu VNĂ

188.402

15.508 8.393 (78) (33.849) (1.465)

176.911

(43.638) (1.444.099) (6.606) (10.568) -634.045 -63.534 672.348 23.870 41.998

107.795

(59.835) (13.362)

34.598

Baâo caâo kïịt quaê hoaơt ăöơng kinh doanh

cho nùm kïịt thuâc ngađy 31 thaâng 12 nùm 2003 (tiïịp theo)

PHÍÌN II: TÒNH HÒNH THÛƠC HIÏƠN NGHÔA VUƠ THÚỊ VÚÂI NHAĐ NÛÚÂC

Ăún võ: Triïơu VNĂ

14.613

144 -13.941 -528

-14.613

I Thúị

1 Thúị GTGT hađng baân nöơi ắa

2 Thúị GTGT hađng nhíơp khííu

3 Thúị tiïu thuơ ăùơc biïơt

4 Thúị xuíịt, nhíơp khííu

5 Thúị thu nhíơp doanh nghiïơp

6 Thúị tađi nguýn

7 Thúị nhađ ăíịt

8 Tiïìn thú ăíịt

9 Caâc loaơi thúị khaâc

II Caâc khoaên phaêi nöơp khaâc

1 Caâc khoaên phuơ thu

2 Caâc khoaên phñ lïơ phñ

3 Caâc khoaên phaêi nöơp khaâc

Töíng cöơng

64.977

6.394 -56.274 -9 2.300

21

-21

-64.998

10

11 12 13 14 15 16 17 18 19

30

31 32 33

40

(67.042)

(5.792) -(59.835) -(9) (1.406)

(21)

-(21)

-67.063

12.548

746 -10.380 -1.422

-12.548

phaêi nöơp hùìng nùm

Söị cođn phaêi nöơp cuöịi nùm Söị phaêi

nöơp Söị ăaô nöơp Söị phaât sinh trong nùm

Töíng söị thúị phaêi nöơp nùm trûúâc chuýín sang nùm nay: 14.613 triïơu ăöìng

Trong ăoâ: Thúị thu nhíơp doanh nghiïơp: 13.941 triïơu ăöìng

Theo Luíơt caâc Cöng ty Cöí phíìn, Ngín hađng chõu thúị thu nhíơp doanh nghiïơp lađ 32%

Baâo caâo kïịt quaê hoaơt ăöơng kinh doanh ăöơng kinh doanh ă

cho nùm kïịt thuâc ngađy 31 thaâng 12 nùm 2003 (tiïịp theo) ïịt qu ïịt quaê ho aơt öơng kinh doanh öơng kinh doanh Baâo caâo lûu chuýín tiïìn tïơ

cho nùm kïịt thuâc ngađy 31 thaâng 12 nùm 2003 aâ aâo ïín ti ïín tiïìn tïơ ïơ

Trang 6

Thuýịt minh baâo caâo tađi chñnh

I ĂÙƠC ĂIÏÍM HOAƠT ĂÖƠNG CUÊA CÖNG TY

1.1 Cú cíịu súê hûôu vöịn

Ngín hađng Thûúng maơi Cöí phíìn AÂ Chíu (dûúâi ăíy goơi tùưt lađ “ Ngín hađng”) lađ möơt ngín hađng thûúng maơi cöí phíìn Viïơt Nam ăùng kyâ hoaơt ăöơng taơi nûúâc Cöơng hođa Xaô höơi Chuê nghôa Viïơt Nam

Ngín hađng ặúơc Ngín hađng Nhađ nûúâc Viïơt Nam (NHNN) cíịp giíịy pheâp hoaơt ăöơng söị 0032/NH-GP ngađy 24 thaâng

4 nùm 1993 Vöịn ăiïìu lïơ ban ăíìu lađ 20 tyê ăöìng Viïơt Nam cho thúđi haơn hoaơt ăöơng 50 nùm Ngín hađng bùưt ăíìu hoaơt ăöơng tûđ ngađy 4 thaâng 6 nùm 1993 Hiïơn nay vöịn ăiïìu lïơ thûơc coâ cuêa Ngín hađng lađ 423.911 triïơu ăöìng

1.2 Cú cíịu hoaơt ăöơng

Höơi súê chñnh cuêa Ngín hađng ăùơt taơi söị 442, ặúđng Nguýîn Thõ Minh Khai, quíơn 3, thađnh phöị Höì Chñ Minh

Ngín hađng coâ möơt súê giao dõch, 11 chi nhaânh cíịp 1 vađ

12 chi nhaânh cíịp 2 trïn caê nûúâc

Ngín hađng súê hûôu möơt cöng ty con lađ Cöng ty Chûâng khoaân ACB (ACBS) thađnh líơp theo Giíịy pheâp söị 06/GP/

HDKD ngađy 29 thaâng 6 nùm 2000

1.3 Lônh vûơc kinh doanh

Caâc hoaơt ăöơng chñnh cuêa Ngín hađng lađ huy ăöơng vöịn ngùưn, trung vađ dađi haơn theo caâc hònh thûâc tiïìn gûêi tiïịt kiïơm, tiïìn gûêi thanh toaân, chûâng chó tiïìn gûêi; tiïịp nhíơn vöịn uêy thaâc ăíìu tû vađ phaât triïín; nhíơn vöịn tûđ caâc töí chûâc tñn duơng khaâc; cho vay ngùưn, trung vađ dađi haơn;

chiïịt khíịu thûúng phiïịu, cöng traâi vađ caâc giíịy túđ coâ giaâ;

ăíìu tû vađo caâc töí chûâc kinh tïị; lađm dõch vuơ thanh toaân giûôa caâc khaâch hađng; kinh doanh ngoaơi tïơ, vađng baơc vađ thanh toaân quöịc tïị; huy ăöơng vöịn tûđ nûúâc ngoađi; vađ cung cíịp caâc dõch vuơ ngín hađng khaâc

1.4 Töíng söị nhín viïn

Vađo thúđi ăiïím ngađy 31 thaâng 12 nùm 2003, töíng söị nhín viïn cuêa ngín hađng lađ 1.252 ngûúđi, trong ăoâ coâ 100 ngûúđi lađ nhín viïn quaên lyâ

2 CHÏỊ ĂÖƠ VAĐ CHÑNH SAÂCH KÏỊ TOAÂN AÂP DUƠNG

2.1 Cú súê cuêa viïơc soaơn thaêo caâc baâo caâo tađi chñnh

Caâc baâo caâo tađi chñnh ặúơc soaơn líơp sûê duơng ăún võ tiïìn tïơ lađ triïơu ăöìng Viïơt Nam, theo quy ûúâc nguýn giaâ vađ phuđ húơp vúâi caâc Chuíín mûơc Kïị toaân Viïơt Nam vađ caâc qui ắnh hiïơn hađnh aâp duơng cho ngín hađng vađ caâc töí chûâc tñn duơng khaâc hoaơt ăöơng taơi nûúâc CHXHCN Viïơt Nam, cuơ thïí lađ Quýịt ắnh 435/1998/QD-NHNN2 do Ngín hađng Nhađ nûúâc Viïơt Nam ban hađnh ngađy 25 thaâng

12 nùm 1998 vïì Hïơ thöịng Tađi khoaên Kïị toaân vađ Quýịt ắnh 1145/QD-NHNN do Ngín hađng Nhađ nûúâc Viïơt Nam ban hađnh ngađy 18 thaâng 10 nùm 2002 vïì viïơc trònh bađy

caâc baâo caâo tađi chñnh cuêa caâc ngín hađng vađ caâc töí chûâc tñn duơng khaâc hoaơt ăöơng taơi nûúâc CHXHCN Viïơt Nam Do ăoâ caâc baâo caâo tađi chñnh keđm theo khöng nhùìm vađo viïơc trònh bađy tònh hònh tađi chñnh, kïịt quaê kinh doanh vađ lûu chuýín tiïìn tïơ phuđ húơp vúâi caâc thïí chïị khaâc ngoađi nûúâc CHXHCN Viïơt Nam Caâc nguýn tùưc vađ thûơc hađnh kïị toaân sûê duơng taơi nûúâc CHXHCN Viïơt Nam, ăùơc biïơt lađ ăöịi vúâi viïơc líơp dûơ phođng cho caâc khoaên cho vay coâ thïí khaâc vúâi thöng lïơ taơi caâc nûúâc vađ caâc thïí chïị khaâc Caâc baâo caâo tađi chñnh thïí hiïơn hoaơt ăöơng cuêa tíịt caê caâc chi nhaânh cuêa Ngín hađng nhûng khöng bao göìm cöng

ty chûâng khoaân ACBS, lađ cöng ty con cuêa Ngín hađng

2.2 Niïn ăöơ kïị toaân cuêa Ngín hađng bùưt ăíìu tûđ ngađy

1 thaâng 1 ăïịn ngađy 31 thaâng 12

2.3 Ngoaơi tïơ

Theo Quýịt ắnh söị 522/2000/QĂ-NHNN2 do Ngín hađng Nhađ nûúâc Viïơt Nam ban hađnh ngađy 20 thaâng 12 nùm

2000 vađ coâ hiïơu lûơc tûđ nùm 2000, caâc nghiïơp vuơ phaât sinh bùìng ngoaơi tïơ ặúơc quy ăöíi theo tyê giaâ aâp duơng vađo ngađy phaât sinh nghiïơp vuơ Tađi saên vađ núơ ngùưn haơn bùìng tiïìn göịc ngoaơi tïơ taơi ngađy líơp baêng cín ăöịi kïị toaân ặúơc quy ăöíi theo tyê giaâ aâp duơng vađo ngađy líơp baêng cín ăöịi kïị toaân Chïnh lïơch tyê giaâ phaât sinh tûđ caâc nghiïơp vuơ nađy ặúơc kïịt chuýín vađo baâo caâo kïịt quaê hoaơt ăöơng kinh doanh

Caâc tyê giaâ chñnh ặúơc duđng ăïí quy ăöíi tađi saên vađ núơ phaêi traê bùìng tiïìn vađo ngađy líơp baêng cín ăöịi kïị toaân lađ:

AUD CAD CHF EUR GBP HKD JPY SGD USD THB SEK NOK DKK MYR NZD

31.12.2003

11.655 12.040 12.545 19.542 27.694 1.996 146 9.151 15.608 387 2.109 2.275 2.573 4.085 10.067

31.12.2002

8.678 9.788 11.047 16.049 24.577 -129 8.841 15.368

-Baâo caâo lûu chuýín tiïìn tïơ

(27.310) 11 (134.258) 1.400 -(3.404) 11.785 8.206

(143.570)

(55.232)

-(55.232) 632.884 4.012.731 4.645.615

206.486 408.654 1.624.565 2.405.910

4.645.615

Lûu chuýín tiïìn tûđ hoaơt ăöơng ăíìu tû

Mua sùưm tađi saên cöị ắnh

Tiïìn thu tûđ thanh lyâ tađi saên cöịđ ắnh

Mua chûâng khoaân

Tiïìn thu do baân chûâng khoaân

Laôi do hoaơt ăöơng ăíìu tû chûâng khoaân

Ăíìu tû vađo caâc ăún võ khaâc

Tiïìn thu tûđ caâc khoaên ăíìu tû vađo caâc ăún võ khaâc

Cöí tûâc nhíơn ặúơc tûđ caâc khoaên ăíìu tû

Lûu chuýín tiïìn thuíìn tûđ hoaơt ăöơng ăíìu tû

Lûu chuýín tiïìn tûđ hoaơt ăöơng tađi chñnh

Cöí tûâc ăaô traê cho caâc cöí ăöng

Khoaên vay tûđ Ngín hađng nhađ nûúâc Viïơt Nam

Traê núơ vay Ngín hađng nhađ nûúâc Viïơt Nam

Lûu chuýín tiïìn thuíìn tûđ hoaơt ăöơng tađi chñnh

Tùng tiïìn vađ caâc khoaên tûúng ặúng tiïìn

Tiïìn vađ caâc khoaên tûúng ặúng tiïìn ăíìu nùm

Tiïìn vađ caâc khoaên tûúng ặúng tiïìn cuöịi nùm

Tiïìn vađ caâc khoaên tûúng ặúng tiïìn göìm coâ:

Tiïìn, kim loaơi quyâ vađ ăaâ quyâ

Tiïìn gûêi taơi Ngín hađng Nhađ nûúâc Viïơt Nam

Tiïìn gûêi taơi caâc ngín hađng nûúâc ngoađi

Tiïìn gûêi taơi caâc töí chûâc tñn duơng trong nûúâc

(77.955) 225 (1.590.900) 252.254 33.849 -4.271 1.465

(1.376.791)

(46.715) 2.350.000 (2.350.000)

(46.715) (1.388.908) 4.645.615 3.256.707

486.722 418.202 140.299 2.211.484

3.256.707

Baâo caâo lûu chuýín tiïìn tïơ

cho nùm kïịt thuâc ngađy 31 thaâng 12 nùm 2003 (tiïịp theo) ûu chuy ïín tiïìn tïơ ïơ

cho nùm kïịt thuâc ngađy 31 thaâng 12 nùm 2003 huýịt minh baâo caâo tađi chñnh

Trang 7

Theo hûúâng díîn vïì viïơc chuýín núơ quaâ haơn trong Cöng vùn 950/NHNN-CSTT ngađy 3 thaâng 9 nùm 2002 do Ngín hađng Nhađ Nûúâc ban hađnh, caâc ngín hađng ặúơc pheâp gia haơn caâc khoaên vay vúâi sûơ ăöìng yâ cuêa khaâch hađng

Ngín hađng ăaô aâp duơng lúơi thïị cuêa hûúâng díîn nađy Ngađy

13 thaâng 9 nùm 2002, Töíng Giaâm ăöịc cuêa Ngín hađng ban hađnh Cöng vùn söị 1862/CV-BPC.02 hûúâng díîn caâc chi nhaânh vïì viïơc chuýín núơ quaâ haơn

Theo ăoâ ăöịi vúâi caâc khoaên cho vay traê goâp vađ caâc khoaên cho vay khaâc coâ phín kyđ traê núơ hađng thaâng, húơp ăöìng tñn duơng coâ thïí ặúơc ăiïìu chónh nhû sau “kyđ haơn traê núơ coâ thïí lađ hađng thaâng hoùơc hađng quyâ, Ngín hađng coâ quýìn quýịt ắnh lûơa choơn loaơi kyđ haơn traê núơ vađ thöng baâo cho khaâch hađng Nïịu Ngín hađng khöng thöng baâo, khaâch hađng phaêi traê núơ hađng quyâ” Thïm nûôa, húơp ăöìng tñn duơng cíìn phaêi nïu roô lađ khöng coâ sûơ phín biïơt giûôa viïơc traê núơ hađng thaâng hoùơc hađng quyâ Thöng baâo lõch traê núơ hađng thaâng phaêi ặúơc gûêi cho khaâch hađng ăïí líịy chûô kyâ cuêa khaâch hađng vađ ặúơc Ngín hađng lûu vađo höì

sú riïng ăïí theo doôi Vò víơy, taơi ngađy 31 thaâng 12 nùm

2003, Ngín hađng khöng tñnh dûơ phođng cho nhûông khoaên cho vay coâ vöịn göịc hoùơc laôi quaâ haơn dûúâi 70 ngađy nïịu húơp ăöìng tñn duơng ăaô ặúơc ăiïìu chónh vïì kyđ haơn traê núơ phuđ húơp vúâi hûúâng díîn trïn

Laôi vađ löî do thanh lyâ nhûúơng baân tađi saên cöị ắnh ặúơc xaâc ắnh bùìng söị chïnh lïơch giûôa söị tiïìn thu thuíìn do thanh lyâ vúâi giaâ trõ cođn laơi cuêa tađi saên vađ ặúơc ghi nhíơn lađ thu nhíơp hoùơc chi phñ trong baâo caâo laôi löî

2.10 Tađi saên cöị ắnh vö hònh

Phíìn mïìm kïị toaân Phíìn mïìm kïị toaân ặúơc khíịu hao trong taâm nùm tûđ ngađy ặa vađo sûê duơng

2.11 Thúị

Thúị thu nhíơp doanh nghiïơp ặúơc ghi nhíơn trïn baâo caâo hoaơt ăöơng kinh doanh cùn cûâ vađo thúị hiïơn hađnh Thúị hiïơn hađnh lađ khoaên thúị dûơ tñnh phaêi traê tñnh trïn thu nhíơp chõu thúị cho nùm coâ ăiïìu chónh cho thúị phaêi traê tûđ caâc nùm trûúâc

2.12 Cöng ty liïn kïịt

Möơt cöng ty ặúơc xem lađ liïn kïịt vúâi Ngín hađng nïịu coâ chung cöí ăöng hoùơc giaâm ăöịc hûúêng lúơi

2.13 Vađng, baơc vađ ăaâ quyâ

Vađng, baơc vađ ăaâ quyâ ặúơc ăaânh giaâ laơi vađo cuöịi nùm Chïnh lïơch do ăaânh giaâ ặúơc kïịt chuýín vađo baâo caâo kïịt quaê hoaơt ăöơng kinh doanh

Nhûông khoaên vay coâ baêo ăaêm bùìng tađi saên ăaô quaâ haơn traê núơ dûúâi 181 ngađy; hoùơc nhûông khoaên cho vay khöng coâ baêo ăaêm bùìng tađi saên ăaô quaâ haơn traê núơ dûúâi 91 ngađy

Nhûông khoaên vay coâ baêo ăaêm bùìng tađi saên ăaô quaâ haơn traê núơ tûđ 181 ngađy ăïịn dûúâi 361 ngađy; hoùơc nhûông khoaên vay khöng coâ baêo ăaêm bùìng tađi saên ăaô quaâ haơn traê núơ tûđ 91 ngađy ăïịn dûúâi 181 ngađy

Nhûông khoaên cho vay coâ baêo ăaêm bùìng tađi saên ăaô quaâ haơn traê núơ tûđ 361 ngađy trúê lïn;

hoùơc nhûông khoaên cho vay khöng coâ baêo ăaêm bùìng tađi saên ăaô quaâ haơn traê núơ tûđ 181 ngađy trúê lïn

20%

50%

100%

Tó lïơ dûơ phođng

Truơ súê lađm viïơc Thiïịt bõ vùn phođng Phûúng tiïơn víơn chuýín Tađi saên khaâc

Tyê lïơ khíịu hao hađng nùm

4% 20% 10% 20%

2.4 Thu nhíơp laôi vađ chi phñ laôi

Ngín hađng ghi nhíơn laôi tiïìn vay vađ laôi tiïìn gûêi theo

phûúng phaâp dûơ thu dûơ chi theo Thöng tû söị 92/TT-BTC

do Böơ Tađi chñnh ban hađnh ngađy 14 thaâng 9 nùm 2000 vađ

Quýịt ắnh söị 652/2001/QĂ-NHNN do Ngín hađng Nhađ

nûúâc Viïơt Nam ban hađnh ngađy 17 thaâng 5 nùm 2001

2.5 Thu nhíơp phñ vađ hoa höìng

Phñ vađ hoa höìng bao göìm phñ nhíơn ặúơc tûđ dõch vuơ thanh

toaân, phñ tûđ caâc khoaên baêo laônh vađ caâc dõch vuơ khaâc

2.6 Chûâng khoaân

Chûâng khoaân bao göìm cöng traâi Chñnh phuê vađ traâi phiïịu

do caâc töí chûâc tñn duơng khaâc phaât hađnh ặúơc mua vúâi

muơc ăñch thu laôi vađ luâc ăíìu ặúơc ghi theo giaâ trõ thanh

toaân khi ăïịn haơn Dûơ phođng ặúơc líơp trong trûúđng húơp

bõ giaêm giaâ Viïơc haơch toaân khoaên dûơ phođng nađy ặúơc

nïu trong Thöng tû söị 92/2000/TT-BTC do Böơ Tađi Chñnh

ban hađnh ngađy 14 thaâng 9 nùm 2000

2.7 Caâc khoaên ăíìu tû vađ húơp nhíịt baâo caâo cuêa

Ngín hađng

i) Caâc cöng ty thađnh viïn

Söị dû cuêa caâc cöng ty thađnh viïn mađ Ngín hađng coâ

khaê nùng giaân tiïịp hoùơc trûơc tiïịp kiïím soaât caâc chñnh

saâch tađi chñnh vađ hoaơt ăöơng cuêa cöng ty, khöng húơp

nhíịt trong baâo caâo tađi chñnh cuêa Ngín hađng vò chûa

coâ vùn baên hûúâng díîn tûđ Ngín hađng Nhađ nûúâc Tíịt caê

nhûông giao dõch vađ söị dû caâc tađi khoaên giûôa caâc cöng ty

thađnh viïn vúâi nhau hoùơc giûôa Ngín hađng vúâi caâc cöng

ty thađnh viïn khöng ặúơc loaơi trûđ

ii) Ăíìu tû vađo caâc cöng ty liïn kïịt

Caâc cöng ty liïn kïịt lađ nhûông ăún võ mađ Ngín hađng

nùưm giûô tûđ 2,4% ăïịn 11% quýìn biïíu quýịt vađ do ăoâ,

Ngín hađng coâ thïí coâ nhûông aênh hûúêng ăaâng kïí, nhûng

khöng nùưm quýìn kiïím soaât caâc cöng ty liïn kïịt Ăíy

lađ caâc khoaên ăíìu tû chûa ặúơc niïm ýịt trïn thõ trûúđng

chûâng khoaân vađ ặúơc thûơc hiïơn vúâi yâ ắnh nùưm giûô trong

thúđi gian dađi Ngín hađng khöng haơch toaân theo phûúng

phaâp vöịn ăöịi vúâi caâc khoaên ăíìu tû vađo caâc cöng ty liïn

kïịt vò chûa coâ vùn baên hûúâng díîn tûđ Ngín hađng Nhađ

nûúâc Cöí tûâc ặúơc ghi vađo thu nhíơp khi thûơc thu

iii) Caâc khoaên ăíìu tû khaâc

Caâc khoaên ăíìu tû khaâc ặúơc ghi theo nguýn giaâ Cöí

tûâc ặúơc ghi vađo thu nhíơp khi thûơc thu

2.8 Caâc khoaên cho vay khaâch hađng

Caâc khoaên cho vay khaâch hađng ặúơc thïí hiïơn theo giaâ trõ ăaô trûđ ăi caâc khoaên dûơ phođng Caâc khoaên cho vay ngùưn haơn lađ caâc khoaên vay coâ kyđ haơn dûúâi 1 nùm, caâc khoaên cho vay trung haơn coâ kyđ haơn tûđ 1 nùm ăïịn 5 nùm vađ caâc khoaên cho vay dađi haơn coâ kyđ haơn trïn 5 nùm

Ngín hađng theo doôi vađ chuýín núơ quaâ haơn khi phín kyđ traê núơ bõ quaâ haơn hoùơc laôi bõ quaâ haơn theo Quýịt ắnh söị 1627/QĂ-NHNN ngađy 1 thaâng 1 nùm 2002, theo Cöng vùn söị 405/NHNN ngađy 16 thaâng 4 nùm 2002 vađ Cöng vùn söị 950/NHNN-CSTT ngađy 3 thaâng 9 nùm 2002 cuêa Ngín hađng Nhađ nûúâc Viïơt Nam

Quýịt ắnh söị 1627/NHNN ngađy 1 thaâng 1 nùm 2002 vađ Cöng vùn söị 405/NHNN ngađy 16 thaâng 4 nùm 2002 do Ngín hađng Nhađ nûúâc ban hađnh cho pheâp Ngín hađng ăiïìu chónh hoùơc gia haơn kyđ traê núơ cho vöịn göịc vađ tiïìn laôi nïịu ặúơc khaâch hađng ýu cíìu trong trûúđng húơp khaâch hađng khöng thïí traê ặúơc núơ vađo ngađy ăaâo haơn nhû thoêa thuíơn trong húơp ăöìng tñn duơng Kyđ haơn traê núơ coâ thïí ặúơc gia haơn töịi ăa ăïịn 12 thaâng cho caâc khoaên vay ngùưn haơn vađ möơt nûêa kyđ haơn vay ban ăíìu cho caâc khoaên vay trung vađ dađi haơn Caâc khoaên cho vay do Ngín hađng ăaô duýơt cho ăiïìu chónh hoùơc gia haơn núơ ặúơc xem lađ caâc khoaên cho vay trong haơn khi xem xeât vïì viïơc chuýín núơ quaâ haơn

Cöng vùn 950/NHNN-CSTT ngađy 3 thaâng 9 nùm 2002

do Ngín hađng Nhađ nûúâc Viïơt Nam ban hađnh cho pheâp Ngín hađng chó theo doôi vađ chuýín núơ quaâ haơn ăöịi vúâi caâc khoaên cho vay coâ phín kyđ traê vöịn hoùơc tiïìn laôi quaâ haơn trïn 10 ngađy lađm viïơc mađ khaâch hađng khöng coâ ýu cíìu ăiïìu chónh hoùơc gia haơn kyđ traê núơ

Dûơ phođng ruêi ro tñn duơng

Theo Hïơ thöịng Kïị toaân Viïơt Nam AÂp duơng cho Caâc Töí chûâc Tñn duơng vađ theo Quýịt ắnh 488 ngađy 27 thaâng

11 nùm 2000 do Ngín hađng Nhađ nûúâc Viïơt Nam ban hađnh, dûơ phođng ặúơc líơp cho caâc khoaên núơ khoâ ăođi phaât sinh tûđ hoaơt ăöơng tñn duơng Theo Quýịt ắnh nađy, viïơc xaâc ắnh dûơ phođng ặúơc cùn cûâ trïn caâc tyê lïơ aâp duơng cho caâc khoaên cho vay bõ quaâ haơn theo tuöíi núơ cuêa caâc khoaên cho vay Caâc tyê lïơ aâp duơng ăïí tñnh toaân dûơ phođng nhû sau:

2.9 Tađi saên cöị ắnh hûôu hònh

Tađi saên cöị ắnh ặúơc thïí hiïơn theo nguýn giaâ trûđ ăi khíịu hao luôy kïị

Tađi saên cöị ắnh ặúơc tñnh khíịu hao theo phûúng phaâp ặúđng thùỉng ăïí trûđ díìn nguýn giaâ tađi saên qua suöịt thúđi gian hûôu duơng ûúâc tñnh nhû sau:

cho nùm kïịt thuâc ngađy 31 thaâng 12 nùm 2003 (tiïịp theo) huýịt minh baâo caâo tađi chñnh

Trang 8

6 TIÏÌN GÛÊI TAƠI CAÂC TÖÍ CHÛÂC TÑN DUƠNG TRONG NÛÚÂC

7 CHO VAY CAÂC TÖÍ CHÛÂC TÑN DUƠNG TRONG NÛÚÂC

8 CHO VAY KHAÂCH HAĐNG

Cho vay khaâch hađng ặúơc phín tñch theo thúđi haơn ban ăíìu caâc khoaên vay nhû sau:

(a) Phín tñch theo loaơi hònh cho vay:

Tiïìn gûêi taơi caâc töí chûâc tñn duơng trong nûúâc bùìng ăöìng Viïơt Nam ặúơc hûúêng laôi suíịt tûđ 4% ăïịn 9,1%/nùm vađ tiïìn gûêi bùìng Ăö la Myô ặúơc hûúêng laôi suíịt tûđ 1% ăïịn 2,2%/nùm tuđy thuöơc loaơi kyđ haơn

Tiïìn gûêi thanh toaân vúâi caâc töí chûâc tñn duơng trong nûúâc Tiïìn gûêi coâ kyđ haơn taơi caâc töí chûâc tñn duơng trong nûúâc

70.936 2.140.548

2.211.484

91.448 2.314.462

2.405.910

-Caâc khoaên cho vay trung vađ dađi haơn ặúơc dûơa trïn khaê nùng tađi chñnh cuêa Ngín hađng tûđ nguöìn vöịn huy ăöơng trung vađ dađi haơn

Danh muơc cho vay taơi thúđi ăiïím 31 thaâng 12 bao göìm:

- Cho vay ngùưn haơn

- Cho vay trung vađ dađi haơn

- Cho vay húơp vöịn

- Cho vay tûđ nguöìn tađi trúơ cuêa Chñnh Phuê, caâc töí chûâc quöịc tïị vađ töí chûâc khaâc

- Caâc khoaên núơ chúđ xûê lyâ

- Núơ khoanh

- Dûơ phođng ruêi ro tñn duơng ngađy 31 thaâng 12

- Danh muơc cho vay ngađy 31 thaâng 12, thuíìn

2.340.605 2.627.596 254.980 74.218 35.329 19.527

5.352.255

(21.765)

5.330.490

1.509.732 2.080.510 234.023 63.328 675 19.888

3.908.156

(13.372)

3.894.784

Cho vay caâc töí chûâc tñn duơng trong nûúâc

- Ngùưn haơn

- Trung vađ dađi haơn Goâp vöịn vađo caâc töí chûâc tñn duơng ăïí cho vay húơp vöịn

43.638 -43.638

-43.638

3 TIÏÌN, KIM LOAƠI QUYÂ VAĐ ĂAÂ QUYÂ

4 TIÏÌN GÛÊI TAƠI NGÍN HAĐNG NHAĐ NÛÚÂC

Dûơ trûô bùưt buöơc bùìng tiïìn Viïơt Nam phaêi ặúơc gûêi vađo Ngín hađng Nhađ nûúâc Viïơt Nam Söị dû ặúơc ăiïìu chónh möîi

thaâng 1 líìn vađ ặúơc tñnh bùìng 2% söị dû trung bònh tiïìn gûêi cuêa khaâch hađng coâ kyđ haơn trong vođng möơt nùm bùìng

ăöìng Viïơt Nam cuêa thaâng trûúâc vađ 1% söị dû trung bònh tiïìn gûêi cuêa khaâch hađng coâ kyđ haơn trïn möơt nùm ăïịn hai nùm

bùìng ăöìng Viïơt Nam, khöng tñnh trïn tiïìn gûêi cuêa khaâch hađng coâ kyđ haơn hún hai nùm Ăöịi vúâi caâc khoaên tiïìn gûêi

bùìng ngoaơi tïơ, khöng tñnh trïn caâc khoaên tiïìn gûêi coâ kyđ haơn trïn hai nùm, dûơ trûô bùưt buöơc bùìng ăö la Myô cuông ặúơc

tñnh theo phûúng phaâp tûúng tûơ vúâi tyê lïơ lađ 4% cho tiïìn gûêi coâ kyđ haơn trong vođng möơt nùm vađ 1% cho tiïìn gûêi coâ kyđ

haơn trïn möơt nùm ăïịn hai nùm

Tađi khoaên taơi NHNNVN cođn bao göìm tiïìn gûêi ăïí thanh toaân buđ trûđ vađ thanh toaân khaâc Tiïìn gûêi ăïí thanh toaân buđ trûđ

vađ thanh toaân khaâc taơi NHNNVN hûúêng laôi suíịt 1,2%/nùm

5 TIÏÌN GÛÊI TAƠI CAÂC NGÍN HAĐNG NÛÚÂC NGOAĐI

Tiïìn mùơt

Chûâng tûđ coâ giaâ

Vađng

194.878 6.622 285.222

486.722

146.699 5.928 53.859

206.486

Dûơ trûô bùưt buöơc

Tiïìn gûêi thanh toaân

Tiïìn gûêi bùìng ngoaơi tïơ taơi caâc ngín hađng nûúâc ngoađi hûúêng laôi suíịt bònh quín 1,16%/nùm

160.141 258.061

418.202

224.368 184.286

408.654

Tiïìn gûêi thanh toaân vúâi caâc ngín hađng nûúâc ngoađi

Tiïìn gûêi coâ kyđ haơn taơi caâc ngín hađng nûúâc ngoađi

85.670 54.629

140.299

136.943 1.487.622

1.624.565

Trang 9

Núơ quaâ haơn:

- Quaâ haơn ăïịn saâu thaâng

- Quaâ haơn tûđ saâu thaâng ăïịn möơt nùm

- Quaâ haơn trïn möơt nùm

Töíng dû núơ quaâ haơn Núơ trong haơn:

- Cho vay trong haơn dûúâi möơt thaâng

- Cho vay trong haơn tûđ möơt thaâng ăïịn ba thaâng

- Cho vay trong haơn tûđ ba thaâng ăïịn saâu thaâng

- Cho vay trong haơn tûđ saâu thaâng ăïịn möơt nùm

- Cho vay trong haơn tûđ möơt nùm ăïịn ba nùm

- Cho vay trong haơn tûđ ba nùm ăïịn nùm nùm

- Cho vay trïn nùm nùm

Töíng dû núơ cho vay trong haơn Töíng dû núơ cho vay khaâch hađng (d) Phín tñch theo tònh traơng núơ:

Thađnh phöị Höì Chñ Minh Ăöìng bùìng söng Cûêu Long Miïìn Trung

Miïìn Bùưc

4.222.356 377.020 191.585 561.294

5.352.255

3.080.395 297.384 174.893 355.484

3.908.156

(e) Phín tñch dû núơ cho vay theo khu vûơc ắa lyâ:

Bao göìm trong khoaên cho vay trung vađ dađi haơn taơi ngađy 31 thaâng 12 nùm 2003 coâ 6.340 triïơu ăöìng Viïơt Nam cho

Cöng ty Tín Uýn vay vađo nùm 1998 Ăíy lađ khoaên vay coâ thïị chíịp ăaô quaâ haơn trïn 180 ngađy vađ tyê lïơ dûơ phođng

phaêi líơp lađ 50% theo Quýịt ắnh 488 ngađy 27 thaâng 11 nùm 2000 do Ngín hađng Nhađ nûúâc Viïơt Nam ban hađnh Vađo

ngađy 25 thaâng 3 nùm 2004, Ngín hađng ăaô trñch dûơ phođng 100% trïn söị dû cuêa khoaên cho vay Cöng ty Tín Uýn

Tuy nhiïn, taơi ngađy 31 thaâng 12 nùm 2003, khoaên dûơ phođng úê mûâc 50% theo Quýịt ắnh 488 tñnh ra lađ 3.170 triïơu

ăöìng Viïơt Nam ăaô khöng ặúơc líơp

(b) Phín tñch theo tiïìn tïơ:

(c) Phín tñch theo ngađnh:

Cho vay bùìng ăöìng Viïơt Nam

Cho vay bùìng ngoaơi tïơ

2.936.341 971.815

3.908.156

3.698.000 1.654.255

5.352.255

Thûúng maơi

Nöng lím nghiïơp

Saên xuíịt vađ gia cöng chïị biïịn

Xíy dûơng

Dõch vuơ caâ nhín vađ cöơng ăöìng

Kho baôi, giao thöng víơn taêi vađ thöng tin liïn laơc

Giaâo duơc vađ ăađo taơo

Tû víịn vađ kinh doanh bíịt ăöơng saên

Nhađ hađng vađ khaâch saơn

Dõch vuơ tađi chñnh

Caâc ngađnh khaâc

781.942 130.595 1.353.882 177.998 2.448.920 129.477 3.836 165.377 64.263 1.950 94.015

5.352.255

489.460 131.909 946.912 122.118 1.794.381 127.824 3.504 165.380 58.348 25.810 42.510

3.908.156

14.871 4.911 15.548

35.330

328.313 474.163 983.306 695.165 819.314 1.359.077 657.587

5.316.925 5.352.255

14.852 7.749 8.033

30.634

200.079 322.260 515.283 601.123 782.229 856.446 600.102

3.877.522 3.908.156

Trang 10

9 ĂÍÌU TÛ VAĐO CHÛÂNG KHOAÂN

Caâc khoaên ăíìu tû vađo chûâng khoaân bao göìm caâc khoaên sau:

-2.700

-2.700

-122.944

-122.944

5.000 -4.610 -320.983

330.593 456.237

Ngađy 31 thaâng

12 nùm 2002 Nguýn giaâ Triïơu VNĂ

Ngađy 31 thaâng

12 nùm 2003 Nguýn giaâ Triïơu VNĂ

Tïn

Traâi phiïịu Chñnh phuê

Ăaâo haơn trong vođng 1 nùm Ăaâo haơn trong vođng 2 nùm Ăaâo haơn trong vođng 3 nùm Ăaâo haơn trong vođng 4 nùm Ăaâo haơn trong vođng 5 nùm Ăaâo haơn hún 5 nùm

Kyđ phiïịu do caâc ngín hađng khaâc phaât hađnh

Traâi phiïịu do caâc töí chûâc tñn duơng khaâc phaât hađnh

100.998 131.648 -11.614

-244.260

96.824

-96.824

287.804 -360.000 -805.995

-1.453.799 1.794.883

(f) Phín tñch dû núơ cho vay theo thađnh phíìn kinh tïị:

(g) Dûơ phođng ruêi ro tñn duơng:

Söị dû dûơ phođng ruêi ro tñn duơng vađo cuöịi nùm lađ 21.765 triïơu ăöìng ặúơc tñnh toaân dûơa trïn tònh hònh núơ quaâ haơn vađ trïn

cú súê caâc khoaên vay coâ ặúơc ăaêm baêo hay khöng

Viïơc sûê duơng dûơ phođng ăïí xoâa caâc khoaên núơ khoâ ăođi ặúơc thûơc hiïơn sau khi Höơi ăöìng Xûê lyâ Ruêi ro Caâc Hoaơt ăöơng

Tñn duơng ăaô xeât thíịy rùìng moơi nöî lûơc húơp lyâ ăïí thu höìi núơ, kïí caê caâc hađnh ăöơng phaâp lyâ ăïìu khöng coâ hiïơu quaê Tíịt

caê caâc khoaên dû núơ khoâ ăođi hún hai nùm coâ thïí ặúơc sûê duơng dûơ phođng ăïí xûê lyâ ruêi ro Dûơ phođng ăaô ặúơc sûê duơng

ăïí xûê lyâ núơ khoâ ăođi trong nùm lađ 22.400 triïơu ăöìng phuđ húơp vúâi hûúâng díîn cuêa Quýịt ắnh söị 488/2000/QĂ-NHNN5

ngađy 27 thaâng 11 nùm 2000 cuêa Ngín hađng Nhađ nûúâc Viïơt Nam

Doanh nghiïơp nhađ nûúâc

Húơp taâc xaô

Cöng ty cöí phíìn, TNHH vađ doanh nghiïơp tû nhín

Cöng ty liïn doanh

Cöng ty 100% vöịn nûúâc ngoađi

Caâ nhín, nöng dín vađ thađnh phíìn khaâc

410.485 300 1.475.553 89.026 130.886 3.246.005 5.352.255

275.180 1.579 1.002.230 45.320 93.588 2.490.259

3.908.156

Dûơ phođng taơi ngađy 1 thaâng 1

Trñch líơp trong nùm

Sûê duơng trong nùm

Dûơ phođng taơi ngađy 31 thaâng 12

15.676 5.571 (7.875) 13.372

13.372 30.793 (22.400) 21.765

Định dạng
Số trang	17
Dung lượng	4,79 MB