Đo lường và đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng

 Những sức ép thường nhật đối với hoạt động của một ngân hàng:  Cổ đông  Khách hàng  Nhân viên  Cơ quan quản lý  Vấn đề cạnh tranh... Mục tiêu của việc đo lường và đánh giá hoạt độ

Bài 5

ĐO LƯỜNG VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU

QUẢ HOẠT ĐỘNG

NGÂN HÀNG

Vì sao ?

 Những sức ép thường nhật đối với

hoạt động của một ngân hàng:

 Cổ đông

 Khách hàng

 Nhân viên

 Cơ quan quản lý

 Vấn đề cạnh tranh

Mục tiêu của việc đo lường

và đánh giá hoạt động ngân hàng

 Xác định những mục tiêu mà ngân

hàng theo đuổi

 Có hay không vấn đề mâu thuẫn giữa các mục tiêu?

 Đâu là mục tiêu tối hậu của bất kỳ ngân hàng nào?

Trở lại vấn đề mục tiêu

 Tối đa hóa giá trị cổ phiếu hay tối đa

hóa giá trị ngân hàng

 Khái niệm “Tối đa hóa sự giàu có của doanh nghiệp” (Corporate Wealth

Maximisation)

Các tỷ lệ đo lường khả

năng sinh lời của ngân hàng: đại diện cho giá trị cổ phiếu

 Thị giá cổ phiếu và đặc thù của lĩnh vực ngân hàng

 Các tỷ lệ về khả năng sinh lời: thay

thế/đại diện cho giá trị cổ phiếu

Các tỷ lệ chủ yếu phản

ánh khả năng sinh lời trong

thuế sau

nhập

Thu sản

tài trên

nhập thu

lệ

Tỷ

(ROE)

hữu sở

chủ Vốn

thuế sau

nhập

Thu hữu

sở chủ

vốn trên

nhập thu

lệ

Tỷ

=

=

Các tỷ lệ chủ yếu phản

ánh khả năng sinh lời trong

hoạt động của ngân hàng

hành hiện

thường phiếu

cổ số Tổng

thuế sau

nhập Thu

(EPS) phiếu cổ

trên nhập

Thu

sản tài

Tổng

động hoạt

phí chi Tổng

-động hoạt

từ thu Tổng biên

cận động hoạt

nhập thu

lệ

Tỷ

sản tài

Tổng

lãi ngoài phí

Chi -lãi ngoài nhập

Thu biên

cận lãi

ngoài nhập

thu

lệ

Tỷ

Margin) Interest

Net

-(NIM

sản tài

Tổng

ròng lãi

nhập Thu

biên

cận

lãi

nhập thu

lệ

Tỷ

=

=

=

=

Diễn giải các tỷ lệ

 ROA: tính hiệu quả của quản lý, đo lường khả năng biến đổi tài sản thành thu

nhập ròng

 ROE: đo lường tỷ lệ thu nhập cho các cổ đông ngân hàng

 NIM: đo lường mức chênh lệch giữa thu từ lãi và chi phí trả lãi mà ngân hàng có thể đạt được thông qua việc kiểm sóat

Diễn giải các tỷ lệ

lường mức chênh lệch giữa nguồn thu

ngoài lãi (chủ yếu là phí dịch vụ) và các chi phí ngòai lãi (lương, các chi phí quản lý)

người sở hữu ngân hàng tính trên mỗi cổ phiếu lưu hành

hiệu quả đối với họat động trung gian của ngân hàng trong quá trình huy động vốn