hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cung cấp dịch vụ và thu tiền tại mobifone tỉnh nghệ an – công ty dịch vụ mobifone kv6

HỌC VIỆN NÔNG NGHIỆP VIỆT NAMKHOA KẾ TOÁN & QTKD BÁO CÁO KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: “HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CUNG CẤP DỊCH VỤ VÀ THU TIỀN TẠI MOBIFONE TỈNH NG

HỌC VIỆN NÔNG NGHIỆP VIỆT NAM

KHOA KẾ TOÁN & QTKD

BÁO CÁO KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

Đề tài:

“HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CUNG CẤP DỊCH VỤ VÀ THU TIỀN TẠI MOBIFONE TỈNH NGHỆ AN –

CÔNG TY DỊCH VỤ MOBIFONE KV6”

PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ

Kinh tế thị trường phát triển, các doanh nghiệp không ngừng cải tiến sản phẩm và tăng cường công tác quản lý -> Cần một công cụ phục vụ nhu cầu nhà quản lý

Lĩnh vực viễn thông đã xuất hiện từ lâu đời và ngày càng phát triển, đồng thời chứa đựng rất nhiều rủi ro, đặc biệt là hoạt động cung cấp dịch vụ và thu tiền

Vì vậy, xây dựng và hoàn thiện hệ thống KSNB trong hoạt động cung cấp dịch vụ và thu tiền là quan trọng

Mục tiêu nghiên cứu

3 Đề xuất giải pháp hoàn thiện Hệ thống KSNB với vấn đề nghiên cứu

Phương pháp nghiên cứu

PHẦN II TỔNG QUAN TÀI LIỆU VÀ PHƯƠNG PHÁP

NGHIÊN CỨU

 Dịch vụ viễn thông dịch vụ truyền đưa thông tin, dữ liệu

tin tức, số liệu, ký hiệu, chữ viết, âm thanh

Không thay đổi loại hình, nội dung thông tin

- Quản lý theo thuê bao/người sử dụng

- Đối tượng không thay đổi trong quá trình truyền tin

- Đa dạng về phương thức thực hiện

- Quản lý theo quy trình/đơn đặt hàng

- Các dịch vụ có mối quan hệ với nhau

- Chịu sự quản lý của các cấp thẩm quyền

Đặc điểm

riêng

Đặc điểm hoạt động cung cấp dịch vụ và thu tiền

Có quy định chung

và riêng

Diễn ra thường xuyên, nhanh chóng, có khả năng phục vụ nhiều KH

cùng lúc

Cơ sở dữ liệu đảm bảo

Thu tiền từ cung cấp dịch

vụ - bán hàng

Thu tiền theo hình

thức TM/CK tùy đối

tượng KH

PHẦN III KẾT QUẢ & THẢO LUẬN

Tổng quan về MobiFone tỉnh Nghệ An

Năm 1993 thành lập Công ty thông tin di động

Năm 2014 đổi tên thành Tổng công ty Viễn thông MobiFone

Tháng 03/2008 thành lập Công ty dịch vụ KV6 quản lý Chi

nhánh thông tin di động Nghệ An

Năm 2015 Chi nhánh đổi tên thành MobiFone tỉnh Nghệ An

Đặc điểm sản phẩm, dịch vụ của Công ty

Quy định về cung cấp dịch vụ và thu tiền

 Mục đích chính để dễ dàng quản lý, ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro

 Chấp hành quy trình, thủ tục, nguyên tắc đã đặt ra

 Quy định số 483/MOBIFONENA-DV ngày 24 tháng 5 năm 2016

về việc quy chuẩn hệ thống chính sách và nghiệp vụ tác nghiệp tại các MobiFone huyện

 Quy định số 517/QĐ-MOBIFONENA-KT ngày 30 tháng 10 năm

2015 về việc quản lý tài chính

 Quy định số 6310/MOBIFONENA-KD ban hành ngày 03/01/2015

về công tác bán hàng và sau bán hàng

Thực trạng về rủi ro trong hoạt động cung cấp dịch vụ và thu tiền

tại công ty

• Tác động của môi trường tự nhiên

Thực trạng về rủi ro trong hoạt động cung cấp dịch vụ và thu tiền

tại công ty

 Rủi ro từ các đối thủ cạnh tranh

Thực trạng về rủi ro trong hoạt động cung cấp dịch vụ và thu tiền

tại công ty

• Rủi ro từ nhà cung cấp, đối tác

Bảng 3.3 Tình hình cung ứng sản phẩm của Lộc Vinh cho MobiFone tỉnh Nghệ An T7/2014

Tiêu thức đánh giá

Công ty TNHH Thương mại và dịch vụ Lộc Vinh

Cam kết Thực hiện

Số lượng, chủng loại đáp ứng

270 máy Mastel A115 200 máy Mastel A115, 70 máy

Mastel A116 (Không đạt yêu cầu) Giá bán 81.000.000 đ 85.000.000 đ

Địa điểm giao hàng

Số 10, Nguyễn Thị Minh Khai, tp Vinh, tỉnh Nghệ

An

Đạt yêu cầu

Điều kiện bảo hành

Bảo hành 1 năm kể từ ngày đưa vào sử dụng Đạt yêu cầu

Điều khoản thanh toán

Trong vòng 14 ngày kể từ ngày ký HĐ Đạt yêu cầu

Thời gian giao hàng

Trong vòng 10 ngày kể từ ngày ký HĐ Đạt yêu cầu

Yêu cầu kỹ thuật & chủng

loại

Kích cỡ màn hình 1,8 inch; Độ phân giải màn hình:

QQVGA (160 x 128); Số màu của màn hình:

HighColor (16 –bit/64k); Công nghệ màn hình:

LCD transmissive; Mật độ điểm ảnh: 114 ppi, bộ nhớ RAM: 4MB; Dung lượng thẻ nhớ tối đa: 32GB;

Loại thẻ nhớ có thể mở rộng: MicroSD; Lưu trữ dữ liệu của người dùng: Thẻ nhớ

Không đạt yêu cầu

Thực trạng về rủi ro trong hoạt động cung cấp dịch vụ và

thu tiền tại công ty

• Rủi ro từ khách hàng

• Rủi ro từ yếu tố khoa học công nghệ

• Rủi ro do năng lực của nhân viên

Bảng 3.4 Kết quả kiểm tra nhân sự tháng 3/2016

ĐVT: Người

kiểm tra

SL đạt yêu cầu

SL không đạt yêu cầu

1 Kế toán – Hành chính – Tổng hợp 3 3 0

Quy trình/thủ tục kiểm soát hoạt động cung cấp dịch vụ và

thu tiền tại Công ty

Đánh giá hoạt động KSNB hoạt động cung cấp dịch vụ và

thu tiền

 Những kết quả đạt được

1

Đánh giá hoạt động KSNB hoạt động cung cấp dịch vụ và

1 MobiFone tỉnh Thanh Hóa 79.209 84.650 88.610

2 MobiFone tỉnh Nghệ An 89.410 103.420 118.290

3 MobiFone tỉnh Hà Tĩnh 76.550 81.241 83.207

4 MobiFone tỉnh Quảng Bình 72.105 68.922 70.674

Đánh giá hoạt động KSNB hoạt động cung cấp dịch vụ và

Hạn chế tồn tại và nguyên nhân

Giải pháp hoàn thiện hệ thống KSNB tại Công ty

 Tăng cường công tác đào tạo và đánh giá chất lượng cán bộ công nhân viên

 Tăng cường sự kiểm tra, kiểm soát của bộ phận quản lý

 Tăng cường công tác truyền thông thông tin trong Công ty

 Nâng cao chất lượng cung cấp dịch vụ

 Có chế tài xử phạt rõ ràng

- Đẩy mạnh công tác quản lý từ trên xuống

KIẾN NGHỊ

EM XIN CHÂN

THÀNH CẢM ƠN !