ĐỒ ÁN MÔN HỌC THANH TOÁN QUỐC TẾ - LẬP BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN THEO YÊU CẦU CỦA LC

Có rất nhiều phương thức thanh toán quốc tế như chuyển tiền, nhờ thu,thư đảm bảo, tín dụng chứng từ,… nhưng phương thức thanh toán tín dụngchứng từ được sử dụng rộng rãi hơn cả trong tha

TR ƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NG Đ I H C KINH T QU C DÂN ẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN ỌC KINH TẾ QUỐC DÂN Ế QUỐC DÂN ỐC DÂN

KHOA KINH TẾ HỌC

**********************

ĐỒ ÁN MÔN HỌC

THANH TOÁN QUỐC TẾ

LẬP BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN THEO

YÊU CẦU CỦA L/C

1

LỜI MỞ ĐẦU 3

CHƯƠNG 1 : VIẾT GIẤY YÊU CẦU MỞ L/C 5

1.1 Cơ sở lý luận mở l/c 5

1.1.1 Các khái niệm 5

1.1.2 Các loại L/C 5

1.1.3 Các điều kiện để mở L/C 6

1.2 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 7

1.2.1 Các bên tham gia trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 7

1.2.2 Đặc điểm của giao dịch theo L/C 8

1.2.3 Quy trình thanh toán L/C 8

1.2.4 Ưu nhược điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 9

1.2.5 Cơ sở viết giấy yêu cầu mở L/C 11

1.3 Viết giấy yêu cầu mở L/C 12

1.3.1 Hợp đồng thương mại 12

1.3.2 Đơn yêu cầu mở L/C 15

1.4 Giải thích cách viết đơn yêu cầu mở L/C 18

1.4.1 Kính gửi 18

1.4.2 Doanh nghiệp mở Thư tín dụng theo loại Irrevocable L/C 18

CHƯƠNG 2 24

LẬP BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN THEO YÊU CẦU CỦA L/C 24

2.1 Cơ sở lý luận khi lập chứng từ thanh toán 24

2.1.1 Vai trò của bộ chứng từ trong thanh toán 24

2.1.2 Yêu cầu khi lập bộ chứng từ trong thanh toán 24

2.2 Đề nghị chỉnh sửa L/C cho phù hợp 25

2.3 Bộ chứng từ thanh toán theo yêu cầu của L/C 26

2.3.1 Bill of Lading 26

2.3.2 Giấy chứng nhận xuất xứ - Certificate Of Origin 27

2.3.3 Commercial Invoice 30

2.3.4 Packing List 31

2.4 Giải thích cách lập bộ chứng từ 32

2.4.1 Vận đơn – Bill of Lading 32

2.4.2 Giấy chứng nhận xuất xứ - Certificate of Origin 34

2.4.3 Commercial Invoice và Packing List 36

KẾT LUẬN 40

LỜI MỞ ĐẦU

Trong xu hướng hội nhập và toàn cầu hóa nền kinh tế hiện nay, Việt Namđang có những bước phát triển vượt bậc để hội nhập với khu vực và quốc tế.Ngày 11/01/2007- là ngày đặc biệt quan trọng đối với Việt Nam khi Việt Namchính thức trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức Thương Mại Quốctế(WTO)- đây là cơ hội, bước ngoặt lớn nhất đối với nền kinh tế nước ta, mở ra

cơ hội hợp tác với các nước trên thế giới, đẩy nhanh quá trình công nghiệp hiện đại hóa ở nước ta Các hiệp định như Hiệp định Đối tác xuyên Thái BìnhDương( TPP) và Hiệp định Thương mại Hàng hóa ASEAN( ATIGA) mà ViệtNam là những thành viên trong đó chuẩn bị có hiệu lực sẽ giúp cho kinh tế ViệtNam ngày càng phát triển hơn cả về chiều rộng lẫn chiều sâu Các kinh tế đốingoại nói chung và hoạt động thương mại nói riêng của Việt Nam trong nhữngnăm gần đây rất sôi động, với phương châm là" Việt Nam muốn làm bạn với tất

hóa-cả các nước",Việt Nam đang dần khẳng định vị trí và vai trò của mình trongcộng đồn quốc tế Việt Nam đang hợp tác với các nước trên thế giới trên rấtnhiều lĩnh vực như văn hóa, giáo dục, y tế, khoa học,… đặc biệt và lĩnh vực đầu

tư quốc tế Việc mở rộng quan hệ ngoại thương và đầu tư quốc tế ngày càngrộng rãi đòi hỏi phải phát triển không ngừng các quan hệ thanh toán, tiền tệ vàcác dịch vụ ngân hàng quốc tế

Có rất nhiều phương thức thanh toán quốc tế như chuyển tiền, nhờ thu,thư đảm bảo, tín dụng chứng từ,… nhưng phương thức thanh toán tín dụngchứng từ được sử dụng rộng rãi hơn cả trong thanh toán quốc tế vì phương thứcnày đảm bảo sự thanh toán của người mua( người nhập khẩu) đối với người bán(người xuất khẩu) nhờ có sự tham gia của ngân hàng và ràng buộc trách nhiệmgiữa các bên đối với nhau Chính vì những nguyên nhân trên “Đồ án môn họcthanh toán quốc tế” đã trình bày chi tiết cụ thể về phương thức tín dụng chứngtừ

Trong bài đồ án của chúng em sau đây bao gồm 2 nội dung chính:

Chương 1: Viết giấy yêu cầu mở L/C.

Chương 2: Lập bộ chứng từ thanh toán theo yêu cầu của L/C.

Nhóm chúng em xin cảm ơn thầy Lê Thành Luân đã hướng dẫn và giúp

đỡ chúng em để hoàn thành được bài đồ án này

CHƯƠNG 1 : VIẾT GIẤY YÊU CẦU MỞ L/C

1.1 Cơ sở lý luận mở l/c

1.1.1 Các khái niệm

L/C( Letter of Credit) là thư tín dụng hay tín dụng thư Thư tín dụng làthư do ngân hàng phát hành, theo yêu cầu của người nhập khẩu, cam kết vớingười bán về việc thanh toán một khoản tiền nhất định trong một khoảng thờigian nhất định, nếu người bán xuất trình được bộ chứng từ hợp lệ đúng theo quyđịnh trong L/C

Phương thức tín dụng chứng từ( Documentary Credits) là sự thỏa thuậntrong đó một ngân hàng( ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của kháchhàng( người xin mở tín dụng) sẽ trả một khoản tiền nhất định cho bên thứba( người hưởng lợi L/C) hoặc chấp nhận Bill of Exchange do người thứ ba kýphát trong phạm vi đó khi người thứ ba xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từthanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong thư tín dụng Phương thứctín dụng chứng từ được sử dụng phổ biến trong thương mại quốc tế

1.1.2 Các loại L/C

1.1.2.1 Căn cứ vào tính chất các loại thư tín dụng.

- Thư tín dụng có thể hủy ngang( Revocable L/C): Là một thư tín dụng mà

sau khi được mở thì tổ chức nhập khẩu có thể sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ bất

cứ lúc nào mà không cần báo trước cho người hưởng lợi L/C

- Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable letter of credit): Là loại

thư tín dụng mà sau khi được mở thì ngân hàng mở L/C phải chịu trách nhiệmthanh toán tiền cho tổ chức xuất khẩu và tổ chức nhập khẩu sẽ không được tự ýsửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ những nội dung của L/C nếu không có sự đồng ýcủa tổ chức xuất khẩu

1.1.2.2 Căn cứ vào thời hạn thanh toán.

- Thư tín dụng trả ngay (L/C at sight): Là loại thư tín dụng trong đó người

xuất khẩu sẽ được thanh toán ngay khi xuất trình các chứng từ phù hợp với điềukhoản quy định trong Thư tín dụng tại ngân hàng chỉ định thanh toán

- Thư tín dụng trả chậm (Deffered payment L/C): Là loại thư tín dụng

không hủy ngang trong đó quy định ngân hàng mở L/C cam kết với ngườihưởng lợi sẽ thanh toán toàn bộ số tiền L/C vào thời hạn cụ thể trong tương laighi trên L/C sau khi nhận được chứng từ và không cần hối phiếu Ngân hàngphát hành cũng cam kết bồi hoàn cho ngân hàng thanh toán đúng thời hạn

1.1.2.3 Một số loại thư tín dụng đặc biệt.

- Thư tín dụng không thể hủy ngang có xác nhận: Là loại thư tín dụng

không thể hủy ngang và được một ngân hàng thứ ba đứng ra bảo đảm việc trảtiền theo thư tín dụng đó cùng với ngân hàng mở L/C

- Thư tín dụng không thể hủy ngang và không được truy đòi lại tiền.

- Thư tín dụng tuần hoàn.

- Thư tín dụng giáp lưng: Là loại thư tín dụng không thể hủy bỏ do người

xuất khẩu yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành một thư tín dụng pháthành một thư tín dụng khác cho người khác hưởng căn cứ vào một thư tín dụng

đã được phát hành trước đó làm đảm bảo

- Thư tín dụng đối ứng:Là lọai L/C không thể hủy bỏ, chỉ có giá trị khi mộtL/C khác đối ứng với nó được mở Loại L/C đối ứng được sử dụng trên cơ sởhàng đổi hàng hoặc gia công hàng hóa

- Thư tín dụng với điều khoản đỏ:

- Thư tín dụng dự phòng.

- Thư tín dụng có thể chuyển nhượng được.

1.1.3 Các điều kiện để mở L/C.

- Người nhập khẩu phải có đăng ký kinh doanh hợp lệ.

- Người nhập khẩu viết giấy đề nghị mở L/C.

- Người nhập khẩu phải có tiền ký quỹ hoặc đặt cọc.

- Xuất trình một bản sao của hợp đồng mua bán.

- Xuất trình giấy phép nhập khẩu nếu hàng hóa thuộc nhóm hàng nhà nước

Các nội dung cơ bản của L/C.

+ Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C

+ Loại thư tín dụng

+ Tên, địa chỉ của các bên có lên quan đến phương thức D's/C

+ Số tiền của thư tín dụng

+ Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, thời hạn giao hàng trong L/C

+ Hàng hóa: tên hàng, quy cách, số lượng, trọng lượng,…

+ Các nội dung về vận tải, giao nhận hàng hóa

+ Các chứng từ mà người xuất khẩu phải trình

+ Sự cam kết trả tiền của ngân hàng mở L/C

+ Những điều khoản đặc biệt

1.2 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.

1.2.1 Các bên tham gia trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.

+ Người xin mở tín dụng thư : là người mua, người nhập khẩu hàng hóa,dịch vụ

+ Ngân hàng mở thư tín dụng(opening/issuing bank) : là ngân hàng đạidiện cho người nhập khẩu Là ngân hàng cấp tín dụng cho người xuất khẩu

+ Người hưởng lợi thư tín dụng : là người bán, người xuất khẩu hay làngười thứ ba do người hưởng lợi thứ nhất chỉ định

+ Ngân hàng thông báo ( advising bank) : là ngân hàng đại lý của ngânhàng mở thư tín dụng ở nước người hưởng lợi Trụ sở của ngân hàng này thường

ở nước người xuất khẩu và thường có quan hệ đại lý với ngân hàng mở Nếutrường hợp không có quan hệ đại lý với ngân hàng mở thì phải thông qua ngânhàng thứ 3 có quan hệ đại lý với cả 2 bên

1.2.2 Đặc điểm của giao dịch theo L/C.

- L/C là giao dịch kinh tế hai bên, chỉ giữa ngân hàng phát hành và nhà xuất

khẩu, mọi chỉ thị, yêu cầu của nhà nhập khẩu do ngân hàng phát hành đại diện

- L/C độc lập với hợp đồng cơ sở và hàng hóa.

- L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và chỉ thanh toán căn cứ vào chứng từ:

Các ngân hàng chỉ trên cơ sở chứng từ, kiểm tra việc xuất trình để quyết định

xem trên bề mặt chứng từ có tạo thành một xuất trình phù hợp theo yêu cầu củaL/C hay không Khi chứng từ được xuất trình là phù hợp thì ngân hàng pháthành phải thanh toán vô điều kiện cho nhà xuất khẩu.

- L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ: Yêu cầu tuân thủ chặt chẽ

của chứng từ là nguyên tắc cơ bản của giao dịch L/C Bộ chứng từ phải tuân thủchặt chẽ các điều khoản của L/C, bao gồm số loại, số lượng và nội dung củachúng

- L/C là công cụ thanh toán, hạn chế rủi ro và đôi khi còn là công cụ từ chối

thanh toán và lừa đảo: Từ bản chất của L/C là chỉ giao dịch bằng chứng từ vàkhi kiểm tra lại chỉ xem xét trên bề mặt chứng từ, vì vậy mà L/C có thể bị lạmdụng thành công cụ từ chối nhận hàng, từ chối thanh toán và là công cụ để gianlận, lừa đảo

1.2.3 Quy trình thanh toán L/C.

Bước 1: Sau khi nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu ký kết hợp đồng ngoại thương,

nhà nhập khẩu làm đơn xin mở L/C gửi đến ngân hàng của mình yêu cầu mởmột L/C cho người xuất khẩu hưởng lợi

Bước 2: Căn cứ vào đơn xin mở L/C, ngân hàng mở L/C sẽ lập L/C và thông

qua ngân hàng đại lý của mình ở nước xuất khẩu thồn báo việc mở L/C vàchuyển L/C tới nhà xuất khẩu

Bước 3: Sau khi nhận được thông báo, ngân hàng thông báo sẽ thông báo cho

nhà xuất khẩu toàn bộ nội dung về việc mở L/C và khi nhận được bản gốc L/Cthì chuyển ngay cho nhà xuất khẩu

Bước 4: Nhà xuất khẩu nếu chấp nhận thư tín dụng thì tiến hành giao hàng, nếu

không thì đề nghị ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với hợpđồng

Bước 5: Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu tiến hành lập bộ chứng từ theo yêu

cầu của L/C và xuất trình thông qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng mở L/

C xin thanh toán

Bước 6: Ngân hàng thông báo gửi chứng từ cho ngận hàng phát hành yêu cầu

thanh toán cho nhà xuất khẩu

Người hưởng lợi Người yêu cầu mở L/C

Ngân hàng thông báo Ngân hàng phát hành thư tín

dụng (1)

(2) (6)

(4)

) (8)

(7)

(10)

Bước 7: Ngân hàng phát hành kiểm tra toàn bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với

L/C thì tiến hành trả tiền cho nhà xuất khẩu, nếu thấy không phù hợp thì từ chốithanh toán và gửi trả lại bộ chứng từ cho nhà xuất khẩu

Bước 8: Ngân hàng thông báo trả tiền hoặc gửi thông báo từ chối thanh toán cho

người xuất khẩu

Bước 9: Ngân hàng phát hành thư tín dụng xuất trình bộ chứng từ đòi tiền người

nhập khẩu

Bước 10: Người nhập khẩu kiểm tra chứng từ, nếu phù hợp với L/C thì trả tiền

cho ngân hàng, nếu không phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền

1.2.4 Ưu nhược điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.

1.2.4.1 Ưu điểm.

Lợi ích đối với người xuất khẩu:

 Ngân hàng sẽ thực hiện thanh toán đúng như quy định trong thư tín dụngbất kể việc người mua có muốn trả tiền hay không

 Chậm trễ trong việc chuyển chứng từ được hạn chế tối đa

 Khi chứng từ được chuyển đến ngân hàng phát hành, việc thanh toánđược tiến hành ngay hoặc vào một ngày xác định (nếu là L/C trả chậm)

 Khách hàng có thể đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng choviệc chuẩn bị thực hiện hợp đồng

Lợi ích đối với người nhập khẩu:

 Chỉ khi hàng hóa thực sự được giao thì người nhập khẩu mới phải trả tiền

 Người nhập khẩu có thể yên tâm là người xuất khẩu sẽ phải làm tất cảnhững gì theo qui định trong L/C để đảm bảo việc người xuất khẩu sẽđược thanh toán tiền

Lợi ích đối với Ngân hàng:

 Được thu phí dịch vụ (phí mở L/C, phí chuyển tiền, phí thanh toán hộ )

 Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế

1.2.4.2 Nhược điểm

Đối với nhà xuất khẩu:

 Chấp nhận L/C mà không kiểm tra kỹ dẫn đến không thực hiện được L/C

 Lập chứng từ không phù hợp với L/C và bị ngân hàng từ chối bộ chứngtừ

 Rủi ro khi ngân hàng mở bị phá sản, gặp trường hợp bất khả kháng

 Rủi ro đạo đức từ phía nhà nhập khẩu và ngân hàng mở L/C

Đối với nhà nhập khẩu:

 Rủi ro từ việc ký quỹ khi mở L/C

 Gặp rủi ro khi kiểm tra chứng từ không kỹ mà đã chấp nhận trả tiền ngânhàng mở L/C

 Rủi ro từ sự không trung thực của người hưởng lợi

Đối với ngân hàng phát hành:

 Kiểm tra không kỹ đơn xin mở L/C dẫn tới việc chấp nhận những điềukhoản rủi ro

 Kiểm tra không kỹ bộ chứng từ nên thanh toán cho người xuất khẩu sau

đó không được người nhập khẩu thanh toán lại tiền hàng

 Ngân hàng phát hành phải trả cho người xuất khẩu trong bất kỳ trườnghợp nào nếu bộ chứng từ phù hợp với L/C và xuất trình trong thời hạnhiệu lực của L/C nên sẽ gặp rủi ro trong trường hợp người nhập khẩu phásản hoặc mất khả năng thanh toán

1.2.5 Cơ sở viết giấy yêu cầu mở L/C.

Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán khá phức tạp đòi hỏi cácbên liên quan tham gia phải am hiểu thủ tục và chuyên môn Căn cứ vào hợpđồng ngoại thương đã ký kết nhà nhập khẩu sẽ lập giấy yêu cầu mở L/C, nhànhập khẩu cần lưu ý:

- Đơn vị mình có đủ điều kiện để ngân hàng mở L/C hay không, nếu không

phải uỷ thác cho đơn vị khác có đủ điều kiện mở L/C

- Những điều khoản của hợp đồng ngoại thương có đủ cơ sở ràng buộc

người xuất khẩu nhằm bảo vệ quyền lợi của mình hay chưa

*) Điều kiện của người xin mở L/C:

- Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu trực tiếp, nếu không đơn vị phải uỷ

thác việc mở L/C qua đơn vị khác và chịu chi phí uỷ thác

- Có giấy phép nhập khẩu hàng hoá.

- Có giấy yêu cầu mở L/C gửi đến ngân hàng.

- Thực hiện ký quỹ mở L/C theo yêu cầu của ngân hàng.

*) Ký quỹ theo yêu cầu:

Để đảm bảo cho việc thanh toán L/C khi đến hạn, ngân hàng thường yêucầu đơn vị xin mở L/C thực hiện ký quỹ số tiền ký quỹ vào tài khoản riêng,không được hưởng lãi để dành cho việc thanh toán L/C Số tiền ít hay nhiều phụthuộc vào quan hệ của đơn vị với ngân hàng, tình hình tài chính của ngân hàngnhập khẩu, khả năng tiêu thụ lô hàng

*) Lập giấy yêu cầu mở L/C:

Giấy yêu cầu mở L/C được lập căn cứ vào các điều khoản thoả thuậntrong hợp đồng ngoại thương, có chữ ký của giám đốc và kế toán trưởng Nếuhợp đồng không quy định người mua có thể lựa chọn một ngân hàng thích hợp

1.3 Viết giấy yêu cầu mở L/C.

Căn cứ vào hợp đồng số TH/TT/QH/VH/071116 được ký ngày 28 tháng 10năm 2016 giữa công ty TNHH Sản Xuất và Thương mại Hmc và công tyGROWCHEM SDN BHD Bên công ty TNHH Sản xuất và Thương mại Hmc

đã viết một đơn xin mở L/C tới ngân hàng Public Bank Vietnam Nội dung hợpđồng thương mại và đơn yêu cầu mở L/C như sau :

1.3.1 Hợp đồng thương mại

SALE CONTRACT

No: TH/TT/QH/VH/071116Date: October 28, 2016

No 229, Pho Tay Son, Ward Nga Tu So,District Dong Da, Ha Noi City, Vietnam,

Email: quochoctran@gmail.comRepresented by: Mr TRAN QUOC HOC

No 17, Jalan Mega 2/1, Kawasan Peindustrian Mega 2, 43500

Semanyih, Selangor, Malaysia

Email: tan@growchem.com.myRepresented by: Ms JoyceBoth the above parties have on this day agreed to buy and sell the

undermentioned goods at the price and on the term herein

RC-2608P-B(Polyether Polyol)

X 220kg/drum

CIF HAIPHONG PORT, VIETNAM (INCOTERM 2010)

Total Mount: USD 367,840.00

4.2 The total amount of goods will be paid by an Irrevocable 100% L/C at 20

days after sight in favour of GROWCHEM SDN BHD

Swift Code : PBBEMYKLPUBLIC BANK BERHAD

14, 15 & 16 Jalan Raja Haroun,

43000 Kajang, Selangor Darul Ehsan, Malaysia

ITEM 05: DOCUMENTS

5.8 Third Party documents acceptable

During the execution of this contract, any amendment must be made in writtenform or which will be confirmed by both parties

Two parties agreed to enter into this contract in English by email

1.3.2 Đơn yêu cầu mở L/C

GIẤY ĐỀ NGHỊ PHÁT HÀNH TÍN DỤNG THƯ DOCUMENTARY CREDIT APPLICATION

Kính gửi: Ngân hàng TNHH Một thành viên Public Bank Việt Nam

Chi nhánh Hải Phòng

To : Public Bank Vietnam Limited

Chúng tôi đề nghị quý ngân hàng phát hành một tín dụng thư không hủy ngang gồm các nội dung sau:

We request the bank to issue an irrevocable letter of credit as follows:

Issued:

☐by (air) mail

☐with brief advice by teletransmission

by teletransmission

Advising Bank (name and address)

PUBLIC BANK BERHAD A/C NO: 3155263210 Swift Code: PBBEMYKL

14, 15 & 16, Jalan Raja Haroun, 43000 Kajang, Selangor Darul Ehsan, Malaysia

Expiry date: … December 19 th 2016 ……in …

Malaysia ………

Applicant (name, address and account number)

HMC Trading and Manufacturing Company Limited

No 229, Pho Tay Son, Ward Nga Tu So, District Dong Da, Hanoi

(in figures): USD 367,840.00

(in words): United States Dollars Three hundred sixty seven thousand

eight hundred forty only

Credit available with: VIETNAM PUBLIC BANK

 by sight payment ☐ by acceptance

☐ by negotiation ☐ by deferred payment

Draft(s) at ☐ sight /  …20…days from/after …

sight……….

For …100 % of invoice value.

Partial shipment :

 allowed ☐ not allowed Shipment from: Any port in Malaysia To: … Haiphong Port, Vietnam

 Latest shipment date: November 30th

2016

☐ Shipment Period: ……….

………

Transhipment :

 allowed ☐ not allowed

Goods (brief description)

Growfoam RC-2608P-B (Polyether Polyol)

Packing :

800 drums strong and safe (seaworthy) packing on woodenpallets.

Moveable by forklift truck and then stuffed into 20’ container.

Marking :

Documents required:

 Signed Commercial Invoice(s) in  …03…original(s)./ ☐ ……… copy (ies)

Tran sport documents

 Full set (3 / 3) of original clean shipped on board Bill of Lading covering port to port shipment, made out  to order of VIETNAM PUBLIC BANK branch/ ☐ to order, blank endorsed,  marked “Freight  Prepaid / ☐ Collect, notify Applicant, showing name, address, telephone of agent of Carrier

☐ One original Air Way bill, consigned ☐ to ……….………… branch/ ☐ to Applicant marked “Freight ☐ Prepaid / ☐Collect,

L/C Reference No LC-VN1412-2016

under the following Institute Cargo Clauses 1/1/82:

 Institute Cargo Clauses (A)/ ☐ Institute Cargo Clauses (Air) ☐ Clause B ☐ Clause C ☐ War risk

☐ Extension and/or other clauses: ……… ………

 Signed detailed Packing List(s) in  3…original(s)./ ☐ ……….copy (ies) issued by GROWCHEM SDN BHD

Certificate of Origin in  …1……original(s)/ ☐ ……… copy (ies) issued by Manufacture

Certificate of Analysis in  …1 original(s)/ ☐ ……… copy (ies) issued by Manufacture

 Certificate of Quality in  1…original(s)/ ☐ ……… copy (ies) issued by Manufacture

☐ Ben's Certificate in one original, certifying that ☐ 1/3 original Bill of Lading and ☐ one set of non-negotiable documents sent directly to the Applicant within …… working days after shipment date by courier service Original courier receipt must be attached ☐ Copy of fax advising applicant of particulars of shipment: description of goods shipped, L/C No., Invoice value, , ETA, applicant's name and  For shipment by sea:  Vessel name and voyage no.,  B/L no and date, port of loading, port of discharge  For shipment by air: ☐ Flight no., ☐ Air Waybill no and date, airport of departure, airport of destination within days after shipment date Other documents: ………

………

Other conditions : ☐ All documents must indicate L/C no ☐ TTR (Telegraphic Transfer Reimbursement) allowed ………

………

Attached sheets (if any) which make reference to this Application, properly signed and stamped, are also integral part(s) of this application All charges outside Vietnam are for account of:  Beneficiary ☐ Applicant Confirming charges are for account of (for confirmed L/C )  Beneficiary ☐ Applicant

Handling fee is for account of  Beneficiary ☐ Applicant Documents to be presented within 15 days after the date of the transport document(s) but within the validity of the credit. CAM KẾT CỦA ĐƠN VỊ YÊU CẦU PHÁT HÀNH L/C: 1 Có khả năng tài chính đảm bảo thanh toán L/C và chịu trách nhiệm chuyển tiền cho ngân hàng phát hành L/C để thực hiện việc thanh toán phù hợp với thời gian và nghĩa vụ thanh toán của ngân hàng phát hành L/C cho người thụ hưởng Đối với L/C trả chậm, chúng tôi sẽ chuyển tiền thanh toán chậm nhất 03 (ba) ngày làm việc trước ngày đến hạn thanh toán 2 Nộp đủ tiền ký quỹ và thanh toán tất cả các chi phí phát sinh liên quan đến quá trình phát hành, thanh toán, tu chỉnh, hủy L/C ngay cả trong trường hợp các chi phí này được quy định trong L/C do người thụ hưởng chịu nhưng người thụ hưởng từ chối thanh toán 3 Khi ngân hàng phát hành L/C nhận được điện đòi tiền (nếu L/C có điều khoản đòi tiền bằng điện được phép-TTR allowed- hoặc khi chúng tôi yêu cầu phát hành L/C xác nhận và cho phép ngân hàng xác nhận đòi tiền bằng điện) hoặc khi bộ chứng từ phù hợp được xuất trình cho ngân hàng được chỉ định, chúng tôi cam kết thanh toán/chấp nhận thanh toán vô điều kiện trị giá L/C cũng như tất cả các chi phí phát sinh ngay cả trong trường hợp hàng hóa bị tổn thất một phần hay toàn bộ, hàng hóa không đến được hoặc không được phép nhập vào Việt Nam vì bất cứ lý do gì Vì vậy, ngân hàng phát hành L/C được quyền tự động trích tiền từ tài khoản của chúng tôi để thanh toán hoặc chấp nhận hối phiếu/chấp nhận thanh toán hoặc cho vay bắt buộc để thanh toán cho người thụ hưởng mà không nhất thiết phải thông báo hay chờ đợi sự thanh toán/chấp nhận thanh toán của chúng tôi. 4 Chênh lệch giữa số tiền ký quỹ và trị giá L/C được xem như số tiền mà ngân hàng phát hành L/C bảo lãnh cho chúng tôi Do vậy, khi chúng tôi chưa hoàn tất việc thanh toán cho NH thì ngân hàng được quyền giữ các chứng từ và hàng hóa được gởi theo L/C này hoặc những tài sản khác mà chúng tôi đã cầm cố, thế chấp cho NH để đảm bảo cho khoản tiền mà NH đã thanh toán thay cho chúng tôi hoặc bán một phần hay toàn bộ lô hàng hoặc tài sản khác mà chúng tôi đã cầm cố, thế chấp để thu nợ mà không cần thông báo cho chúng tôi Trường hợp số tiền thu được do bán các tài sản này không đủ để thanh toán các món nợ, chúng tôi chịu trách nhiệm thanh toán hết phần còn thiếu 5 Hàng hoá nhập khẩu phù hợp với quy định hiện hành của pháp luật và chúng tôi có đầy đủ giấy tờ hợp pháp để nhận hàng Trong trường hợp chúng tôi không xuất trình cho Hải Quan Giấy phép/Hạn ngạch, chúng tôi xác nhận rằng hàng hoá nhập khẩu không thuộc Danh mục hàng hoá cần phải có giấy phép nhập khẩu/Hạn ngạch 6 Bởi việc mua bán được thỏa thuận trực tiếp giữa chúng tôi và người bán, do vậy chúng tôi cam kết không quy trách nhiệm cho NH về: - Những thay đổi về số lượng, chất lượng hàng hóa, trị giá, điều kiện giao nhận hàng - Tính chính xác, chân thực, sự giả mạo hoặc hiệu lực pháp lý của các chứng từ do người thụ hưởng xuất trình - Các chỉ thị do NH gửi đi không được thực hiện - Những hậu quả phát sinh do hoạt động kinh doanh của NH bị gián đoạn vì nguyên nhân bất khả kháng 7 Khi : - Giá mua không bao gồm phí bảo hiểm hoặc. - Lô hàng nhập khẩu phải mua bảo hiểm theo quy định của ……Hợp Đồng ………

☐ Chúng tôi sẽ nộp hợp đồng bảo hiểm/chứng nhận bảo hiểm cho NH trước khi phát hành L/C,

☐ Đề nghị ngân hàng mua bảo hiểm thay cho chúng tôi và được phép ghi nợ tài khoản của chúng tôi để thanh toán phí bảo biểm

8 Xuất trình Tờ khai Hải quan bản gốc hoặc bản có đóng dấu sao y bản chính của công ty sau 5 ngày làm việc kể từ ngày hoàn tất thủ tục hải quan.

9 Chúng tôi đồng ý mua ngoại tệ của NH theo giá giao ngay (spot) hoặc kỳ hạn (forward) tùy theo thời điểm để ký quỹ L/C, thanh toán L/C

và cam kết sử dụng ngoại tệ đúng mục đích

10.Chịu trách nhiệm đối với các chỉ thị trong Giấy đề nghị phát hành tín dụng thư này cũng như các chi phí, thiệt hại, tranh chấp, rủi ro cho NH phát sinh từ việc NH phát hành L/C theo chỉ thị của chúng tôi.

11.Biện pháp bảo đảm cho việc ngân hàng phát hành L/C bảo lãnh phát hành L/C:

־ Ký quỹ 100 % trị giá L/C và số tiền chênh lệch giữa trị giá L/C và số tiền ký quỹ sẽ được nộp vào tài khoản chúng tôi khi nhận

được thông báo của NH

־ Ký quỹ % trị giá L/C và số tiền chênh lệch giữa trị giá L/C và số tiền ký quỹ sẽ trừ vào hạn mức tín dụng ngân hàng cấp cho

chúng tôi

־ Khác: Tín dụng thư này áp dụng Các Quy tắc và Thực hành Thống nhất về Tín dụng chứng từ ấn bản số 600 ( The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC publication number 600) do Phòng Thương Mại Quốc Tế ban hành và các quy định của pháp luật Việt Nam có liên quan

Ngày 3 tháng 11năm 2016

KẾ TOÁN TRƯỞNG GIÁM ĐỐC

NGUYỄN ĐỨC TÂN TRẦN QUỐC HỌC

1.4 Giải thích cách viết đơn yêu cầu mở L/C.

Địa chỉ: Số 22, Khu B1, Lô 7B, đường Lê Hồng Phong, Phường Đông Khê,Quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phòng, Việt Nam

1.4.2 Doanh nghiệp mở Thư tín dụng theo loại Irrevocable L/C

Căn cứ hợp đồng có quy định: The total amount of goods will be paid by

an Irrevocable 100% L/C at 20 days after sight in favour ofGROWCHEM SDN BHD

Swift Code : PBBEMYKLPUBLIC BANK BERHAD

14, 15 & 16 Jalan Raja Haroun,

43000 Kajang, Selangor Darul Ehsan, Malaysia

- Trong ô Issued : chọn by teletransmission

Thư tín dụng được phát hành dước dạng nào có thể do doanh nghiệp tự dochọn lựa Ở đây doanh nghiệp lựa chọn phát hành dưới dạng Telex vì nhanhchóng và thuận tiện

- Trong ô Expiry date : ghi December19th 2016 in Malaysia

Phần này ghi ngày hết hạn hiệu lực và nơi hết hạn hiệu lực của L/C Dotrong hợp đồng quy định ngày giao hàng chậm nhất là November 30th 2016 nênhiệu lực của L/C cần kéo một khoảng thời gian hợp lý để người xuất khẩu có thểsửa lại bộ chứng từ nếu có sai sót

- Trong ô Advising Bank : ghi như sau

PUBLIC BANK BERHAD A/C NO: 3155263210 Swift Code: PBBEMYKL

14, 15 & 16, Jalan Raja Haroun, 43000 Kajang, Selangor Darul Ehsan, Malaysia

Đây là ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu và đã được quy định trong hợpđồng ở ITEM 04 : Payment

- Trong ô Applicant ghi như sau :

HMC Trading and Manufacturing Company Limited

No 229, Pho Tay Son, Ward Nga Tu So, District Dong Da, Hanoi City, Vietnam.

Đây là tên và địa chỉ của người nhập khẩu trong hợp đồng Khi thanh toánbằng L/C thì người nhập khẩu là người viết đơn yêu cầu mở L/C.

- Trong ô Beneficiary ghi như sau :

GROWCHEM SDN BHD

No 17, Jalan Mega 2/1, Kawasan Perindustrian Mega 5, 43500

Semenyih, Selangor, Maylaysia.

Đây là tên và địa chỉ của người hưởng lợi L/C mà cụ thể ở đây là ngườinhập khẩu Điều này cũng đã được quy định trong hợp đồng tại ITEM 4 :Payment với nội dung “The total amount of goods will be paid by anIrrevocable 100% L/C at 20 days after sight in favour of GROWCHEM SDNBHD.”

- Trong ô Amount ghi :

(in figures): USD 367,840.00

(in words): United States Dollars Three hundred sixty seven thousand eight hundred forty only

Đây là số tiền mà người nhập khẩu phải thanh toán cho người hưởng lợi.Khoản tiền này được ghi cả bằng số lẫn bằng chữ và được tính theo đơn vị làđồng USD Điều này cũng đã được quy định trong hợp đồng tại ITEM 1COMMODITY-PACKING-QUANTITY-PRICE

- Trong ô Credit available with ghi như sau : PUBLIC BANK VIET NAM LIMITED đồng thời chọn by sight payment Bên dưới chọn Draft(s) at 20 after/ from sight và điền For …100 % of invoice value Lý do như sau:

Người nhập khẩu làm đơn xin mở L/C tới ngân hàng này và đây cũng

là ngân hàng đứng ra thanh toán Đồng thời trong hợp đồng cũng đã quy định tại