ĐỀ THI VIẾT môn NGHIỆP vụ CHUYÊN NGÀNH THUẾ

ĐỀ THI VIẾT MÔN NGHIỆP VỤ CHUYÊN NGÀNH THUẾ 2014Ngạchchuyênviênvàkiểmtraviênthuế Câu 1: Qua nghiêncứuLuật QLT, anhchịhãychobiết: a.. Câu 2.. Câu 3.. Công ty sản xuất TD kinh doanh trong

ĐỀ THI VIẾT MÔN NGHIỆP VỤ CHUYÊN NGÀNH THUẾ 2014

Ngạchchuyênviênvàkiểmtraviênthuế

Câu 1: Qua nghiêncứuLuật QLT, anhchịhãychobiết:

a Cáctrườnghợpthuộcdiệnhoànthuế

b Việcphânloạihồsơhoànthuếkhicơquan QLT giảiquyếthồsơhoànthuế?

Mụcđíchcủaviệcphânloạihồsơhoànthuế?

Câu 2 Qua nghiêncứuLuậtthuế GTGT hiệnhành, anhchịhãy :

a Nêu 10 trườnghợpkhôngchịuthuế GTGT

b Cơsởkinhdoanhhànghóadịchvụkhôngchịuthuế GTGT cóđượckhấutrừvàhoànthuế GTGT đầuvào k??

Câu 3 Công ty sản xuất TD kinh doanh trong năm tính thuế 2013 có tình hình kinh doanh như sau:

1 Doanh thu tiêu thụsản phẩm: 236 tỷđồng

2 Chi phí thực tếphát sinh lien quan đến sản phẩm:

- Giá vốn của sản phẩm tiêu thụ: 148 tỷ đồng, trong đó có:

+ Giá trị vậttưtổnthất do thiên tai khôngđượcbồithường: 2 tỷđồng

+ Tiềnlươngcủangườilaođộng do BHXH chi trả: 3,2 tỷđồng

- Chi phíquảnlý, chi ph bán hang, chi phí tài chính là 30 tỷ đồng, trong chi phí này có 5 tỷ đồnglà lãi vay vốn của ngân hang đểbổ sung vốn điều lệcònthiếu

- Cáckhoản chi phícủacôngtyđềucóhóađơnchứngtừhợpphápvàđượcthanhtoánngânhàng

3 Thu từnợkhóđòiđãxóa nay đòiđược: 4 tỷđồng Thu từhoạtđộngliêndoanhvớicôngty K

trongnướcđãnộpthuếtheoquyđịnhcủaLuậtthuế TNDN: 4 tỷđồng

4 Côngtykhôngđượcmiễnthuế, giảmthuế TNDN, khôngcócáckhoảnlỗ,

khôngtríchlậpquỹpháttriểnkhoahọccôngngh Trongnăm 2013 côngtyđãtạmnộpthuế TNDN: 17 tỷđồng

Yêucầu:Xácđịnhsốthuế TNDN màcôngty TD

phảinộpvàcònphảinộptrongnămtínhthuếtrongnămtínhthuế 2013? Biếtrằngthuếsuấtthuế TNDN năm

2013 là 25%

Câu 4 Anhchịhãytrìnhbàycácnguyêntắccủaviệckhaithuế, tínhthuếtheoquyđịnhcủaLuật QLT?

Nêuhồsơkhaithuếđốivớiloạithuếkhaitheotháng?