Chất lượng dịch vụ thanh toán tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

LỜI CAM ĐOANTôi xin cam đoan bản luận văn thạc sỹ kinh tế “Chất lượng dịch vụ thanh toán tại Ngân hàng ThươngmaicôphânĐầu tư và Phát triển Việt Nam” là công trình nghiên cứu khoa học độc

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘITRƯỜNG ĐẠI HỌC

KINH TẾ

LẠITHỊMY

CHÂTLƯƠNGDICHVUTHANHTOANTAINGÂNHAN GTHƯƠNGMAICÔPHÂNĐÂUTƯVAPHATTRIÊNVI

ÊTNAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH -NGÂN HÀNG

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS.

PHẠMHOÀIBẮC

Hà Nội –2016

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘITRƯỜNG ĐẠI

HỌC KINH TẾ

-LẠITHỊMY

CHÂTLƯƠNGDICHVUTHANHTOANTAIN GÂNHANGTHƯƠNGMAICÔPHÂNĐÂUTƯ

VAPHATTRIÊNVIÊTNAM Chuyên ngành: Tài chính –Ngân hang

Mã số: 60 34 02 01LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI

CHÍNH -NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS.

PHẠMHOÀIBẮC

Hà Nội –2016

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan bản luận văn thạc sỹ kinh tế “Chất lượng dịch vụ thanh toán tại Ngân hàng ThươngmaicôphânĐầu tư và Phát triển Việt Nam” là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của tôi Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực

và có nguồn gốc rõ ràng Kết quả nghiên cứu này chưa được công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu nào từ trước đến nay

TÁC GIẢ LUẬN VĂNLại Thị My

LỜI CẢM

ƠNTrongsuôtquatrinhhoctâpvathựchiệnluânvănnay,emđanhânđươcsưhươngdân, giúpđỡquýbáucủacácthầycôgiáo, sự động viên giúp đỡ của tất cả bạn bè, người thân Đặc biệt là sự quan tâm, hướng dẫn tận tình của TS Phạm Hoài Bắc trong thời gian thực hiện luận văn tốt nghiệp.Trước hết,em xinchân thành cám ơn TS Phạm Hoài Bắc, người đã định hướng cho em các hướng nghiên cứu, những kiến thức khoa học bổ ích, đưa ra những nhận xét quý giá và trực tiếp hướng dẫn em trong quá trình thực hiện luận văn này.Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo tại Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội và đặc biệt các thầy cô giáo tham gia giảng dạy lớp TCNH 1 khóa K23, những người đã tận tình hướng dẫn, truyền đạt kiến thức tạo tiền đề cho em hoàn thành luận văn này.Tôi xin gửi lời cảm ơn tới các cán bộ tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, luôn tạo điều kiện thuận lợi, hỗ trợ giúp đỡ tôi trong quá trình học tập và thực hiện luận văn.Cuối cùng, tôi xin gửi những lời cám ơn chân thành nhất tới giađinh,bè bạn, những người đã có nhiều động viên, khuyến khích với tôi trong cuộc sống cũng như trong học tập

Hà Nội, tháng12năm 2016

TÁC GIẢ

LUẬN VĂNLại Thị My

MỤC LỤC

DANH MỤC

CÁC TỪ VIẾT TẮT Error! Bookmark not defined

DANHMUCSƠĐÔ Error! Bookmark not defined DANHMUCBANG Error! Bookmark not defined DANHMUCBIÊUĐÔ Error! Bookmark not defined

PHÂNMỞĐẦU 46

CHƯƠNG 1 49

TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG DỊCH VỤ THANH TOÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 49

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 49

1.1.1.Các công trình nghiên cứu về dịch vụ thanh toán đã được công bố 49

1.1.2.Khoảng trống nghiên cứu 52

1.2 Dịchvụthanhtoáncủangânhangthươngmai 52

1.2.1 Kháiniệmdịchvụthanhtoáncủangânhangthươngmai 52

1.2.2 Quá trình cung cấp dịch vụ thanh toán 55 1.2.3 Vai trò của dịch vụ thanh toán Error! Bookmark not defined 1.3 ChấtlượngdịchvụthanhtoáncủangânhangthươngmaiError! Bookmark not defined

1.3.1 KháiniệmchấtlượngdịchvụthanhtoáncủangânhangthươngmaiError!

Bookmark not defined

1.3.2

Cácchỉtiêuphảnánhchấtlượngdịchvụthanhtoáncủangânhangthươngmại Error! Bookmark not defined

1.3.3

Cácnhântốảnhhưởngchấtlượngdịchvụthanhtoáncủangânhangthươngmai Error! Bookmark not defined

CHƯƠNG 2 ERROR! BOOKMARK NOT

3.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Error! Bookmark not defined

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Error! Bookmark not defined.3.1.2 Cơ cấu tổ chức và hoạt động Error! Bookmark not defined.3.1.3

TìnhhìnhhoạtđộngvàkếtquảkinhdoanhcuaNgânhangTMCPĐâutưvàPháttriểnViệtNamgiaiđoạn2011 -2015 Error! Bookmark not defined

3.2 Thực trạng chất lượng dịch vụ thanh toán của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Error! Bookmark not defined.3.2.1 Thực trạng các hình thức thanh toán của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Error! Bookmark not defined.3.2.2 Thực trạng các kênh thanh toán đang áp dụng tại BIDVError! Bookmark not defined.

3.2.3 Chất lượng dịch vụ thanh toán tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Error! Bookmark not defined.3.3 Đánh giá chất lượng dịch vụ thanh toán tại BIDV Error! Bookmark not defined

3.3.1 Kết quả đạt được Error! Bookmark not defined.3.3.2 Hạn chế Error! Bookmark not defined.3.3.3 Nguyênnhân Error! Bookmark not defined.CHƯƠNG 4 ERROR! BOOKMARK NOT

DEFINED

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG DỊCH VỤ THANH TOÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦNĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂNVIỆTNAM ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED

4.1 Mục tiêu và định hướng nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Error! Bookmark not defined.4.1.1 Dự báo tình hình kinh tế -xã hội trong thời gian tới.Error! Bookmark not defined

4.1.2 Định hướng, mục tiêu của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

về nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán Error! Bookmark not defined

4.2 Giải pháp nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán tại Ngân hàng TMCP Đầu

tư và Phát triển Việt Nam Error! Bookmark not defined.4.2.1.Đẩy mạnh thanh toán bằng thẻ thanh toán Error! Bookmark not defined

4.2.2 Đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách

hàng Error! Bookmark not

4.2.7 Đào tạo nguồn nhân lực chuyên nghiệp phục vụ thanh toán Error! Bookmark not defined

4.2.8 Xây dựng quy trình thanh toán phù hợp với thực tiễn và đối tượng khách hàng Error! Bookmark not defined.4.3 Một số kiến nghị Error! Bookmark not defined.4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Error! Bookmark not defined.4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Error! Bookmark not defined.KẾT LUẬN ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED

PHÂNMỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứuToàn cầu hoá, hội nhập kinh tế quốc tế và tự

do hoá thương mại đã và đang là xu thế nổi bật của kinh tế thế giới đương đại Bởi vậy, Việt Nam cũng phải hội nhập với khu vực và thế giới Đó là một hướng đi đúng đắn và vô cùng quan trọng nhưng để hội nhập thành công lại không phải là điều dễ dàng Hiện nay, Việt Nam đã và đang hoàn thiện tiến trình đàm phán, ký kết các hiệp định thương mại tự do thế hệ mới, như Hiệp định Đối tác xuyên Thái Bình Dương (TPP), Hiệp định Thương mại tự do Việt Nam –EU, Hiệp định

Thương mại tự do Việt Nam -Liên minh kinh tế Á Âu , điều này góp phần tạo nênsức cộng hưởng để thúc đẩy nền kinh tế cũng như các doanh nghiệp, tổ chức tín dụng(TCTD)tại Việt Nam bước sang một giai đoạn mới Đây là cơ hội cho Việt Nam, cũng như các nhà đầu tư nước ngoài có mặt ở Việt Nam Nhưng cũng không

ít khó khăn, thách thức đòi hỏi cạnh tranh gay gắt và quyết liệt hơn Các ngân hàngthương mại (NHTM)Việt Nam cần chủ động tái cơ cấu bản thân mình, thay đổi phương thức quản trị, nâng cao hiệu quả năng lực cạnh tranh của mình để đứng vững trong thị trường Việt Nam và vươn ra thị trường quốc tế Một trong những chính sách mà các ngân hàng đưa ra đó là nâng cao chất lượng dịch vụ, trong đó códịch vụ thanh toán.Với vai trò là trung gian thanh toán, hoạt động thanh toán của NHTMcó ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động kinh tế Việc cung ứng một dịch vụthanh toán có chất lượng làm tăng uy tín cho ngân hàng và đó là cơ sở tạo điều kiện để thu hút nguồn vốn tiền gửi.Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề nói trên, các NHTMnói chung và Ngân hàng TMCPĐầu tư và Phát triển Việt Nam

(BIDV) nói riêng đã không ngừng đổi mới và nâng cao hơn nữa chất lượng các dịch vụ thanh toán nhằm mang đến cho khách hàng ngày càng nhiều tiện ích khi sửdụng dịch vụ của ngân hàng Một lệnh thanh toán chuyển tiền của khách hàng dù

có giá trị lớn hay nhỏ và mục đích gì đi nữa thì sự thành công hay thất bại của nó

sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến uy tín và khả năng thu hút khách hàng của ngân hàng

Để một yêu cầu về thanh

47toán của khách hàng được thực hiện nhanh chóng, an toàn và chính xác phụ thuộc vào rất nhiều công đoạn Trong những năm qua BIDV đã không ngừng đổi mới về quy trình, công nghệ, đặc biệt công tác đào tạo nguồn nhân lực nhằm đem lại ngày càng nhiều tiện ích trong hoạt động thanh toán Tuy nhiên, trong thực tế vẫn còn không ít những bất cập như: (i) Về cơ cấu doanh số thanh toán chưa có chuyển biến tích cựcgiữa các hình thức thanh toán; (ii) Công tác tuyên truyền về các hình thức thanh toán chưa được quan tâm, chú trọng; (iii) Các dịch vụ thanh toán hiện đại trong những năm gần đây đã được BIDV đầu tư và phát triển, tuy nhiên chưa tương xứng với tiềm năng của dịch vụ; (iv) Các giao dịch thanh toán của ngân hàng vẫn chưa đảm bảo chính xác 100%, vẫn còn phát sinh lỗi trong xử lý nghiệp vụ thanh toán mà nguyên nhân chủ yếu là do quá trình tác nghiệp của cán bộ ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn như vậy, tôi đãchọn đề tài:“Chất lượng dịch vụ thanh toán tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt nam” để nghiên cứu nhằm đưa ra các giải pháp khả thi để nâng cao chất lượngdịch vụ thanh toán tại BIDV hiện nay.2 Mụcđíchvànhiệmvụnghiêncứu Mục tiêu Mục tiêu nghiên cứu:Phân tích, đánh giá chất lượng dịch vụthanh toán tại BIDV Từđó, tìm ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng dịch vụthanh toán tại BIDV trongthời gian tới, góp phần đa dạng hóa sản phẩm dịch vụvà nâng cao vịthếcủa BIDV trên thịtrường Nhiệm vụ nghiên cứuĐểđạt được mục đích nghiên cứu trên, luận Mục tiêu vănthực hiện các nhiệm vụcụthểsau:-Hệthống hóa các vấn đềlý luận vềchất lượng dịch vụthanh toán tại NHTM.-Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng dịch

vụthanh toán tại BIDV (đặc thù hoạt động, cơ cấu tổchức và hoạt động, những kết quảđạt được và hạn chếtồn tại ).-Đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán tại BIDV

483 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu:Đối tượng nghiên Mục tiêu cứu của luận văn là chất lượng dịch vụ thanh toán của BIDV Phạm vi nghiên Mục tiêu cứu:Luận văn tập trung phân tích chất lượng dịch vụ thanh toán tại BIDV giai đoạn2011-2015.4 Câu hỏi nghiên cứuĐể nghiên cứu đề tài “Chất lượng dịch vụ thanh toán tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt nam” luận văn lần lượt đi vào giải quyết các câu hỏi sau:Thƣnhât: Cơ sở lý luận về chất lượng

dịch vụ thanh toántại các NHTM Việt Nam?Thưhai:Thực trạng chất lượng dịch vụthanh toán tại BIDV; kết quả đạt được và hạn chế còn tồn tại?Thưba:Các giải phát nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán của BIDV là gì?5 Kết cấu của luận vănNgoài phần mở đầu, kết luận, danh mục viết tắt, danh mục bảng,biểu,sơ đồ và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm 4 Chương như sau:Chương 1 Tổng quan tình hình nghiên cứu và cơ sở lý luận về chất lượng dịch vụ thanh toán của ngânhangthươngmai.Chương 2 Phương pháp nghiên cứuvà thiết kế luận

văn.Chương 3 Thực trạng chất lượng dịch vụ thanh toán tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam.Chương 4 Giải pháp nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

49CHƯƠNG 1TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ

LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG DỊCH VỤ THANH TOÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứuNhững năm gần đây, hoạt động của hệ thốngNHTM Việt Nam được phát triển với quy mô ngày càng lớn với mức độ hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế khu vực và thế giới, đã ký kết Hiệp định thương mại tự do (FTA), gia nhập Cộng đồng kinh tế ASEAN (AEC) -chính thức được hình thành vào cuối năm 2015 Thực hiện các cam kết đã ký, Việt Nam đã

và đang từng bước nới lỏng dần các quy định trong lĩnh vực dịch vụ tài chính và ngân hàng Bối cảnh mới đã đòi hỏi các NHTM Việt Nam phải chủ động tham gia vào quá trình hội nhập, thị trường trong nước không chỉ trên sân nhà mà còn trên phạm vi toàn cầu Bối cảnh mới cũng đòihỏi

NgânhangNhanươcViêtNam(NHNN)phải chủ động điều chỉnh và tạo dựng môi trường pháp lý thuận lợi cho các TCTD, xây dựng khuôn khổ chính sách thích hợp,đảm bảo cho hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quả và chống đỡ kịp thời với các cú sốc có thể có từ bên ngoài Đến nay, khuôn khổ pháp lý trong lĩnh vực ngân hàng nói chung, lĩnh vực thanh toán nói riêng về cơ bản đã được hoàn thiện Hệ thống văn bản từ Luật, Nghị định đến Thông tư được ban hành một cách đồng bộ tạo điều kiện thuận lợi, khuyến khích sử dụng các phương tiện thanh toán, phương thức thanh toán hạn chế thanh toán bằng tiền mặt; đảm bảo an ninh, an toàn trong các giao dịch thanh toán; tạo điều kiện cho các ngân hàng cung ứng dịch vụ thanh toán mới, hiện đại và người sử dụng dịch vụ yên tâm sử dụng các dịch vụ thanh toán do ngân hàng cung ứng; đáp ứng được yêu cầu của sự phát triển và hội nhập kinh tế của đất nước.1.1.1.Các công trình nghiên cứu về dịch vụ thanh toán đã được công bốChính sự hội nhập, cũng như hành lang pháp lý được hoàn thiện đã tạo điều kiện cho các ngân hàng không ngừng đổi mới, cải thiện chính bản thân mình để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng Điều này cũng đặt ra

nhiều câu hỏi với chính các ngân hàng: làm thế nào để cạnh tranh một cách lành mạnh nhất? Cạnh

50tranh bằng sản phẩm, dịch vụ gì? Cạnh tranh như thế nào để hội nhập chứ khôngtụt lùi? Để trả lời những câu hỏi đó, không ít các công trình nghiên cứu đã đề cập đến các giải pháp để phát triển dịch vụ thanh toán cho một hoặc toàn bộ hệ thống ngân hàng Việt Nam nhằm phát triển hệ thống ngân hàng trong xu thế ngày càng hội nhập và phát triển, ví dụ như:Nghiên cứu về cơ chếquản lý, phát triển thanh Nghiên cứu về cơ chếquản lý, phát triển thanh toán nói chung: Luận án tiến sĩ kinh tế “Hoàn thiện cơ chế quản lý hoạt động thanhtoán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán ở Việt Nam”, Nguyễn ThịThúy (2012)vàluânvăn“Xâydưngthanhtoantrưctuyên”, ĐậuĐứcTân(2014)đacó

nhữngnghiêncưutôngthêvêcơchêquanlyhoatđôngthanhtoanquacactôchưccungưngdichvuthanhtoántrongnềnkinhtếđếnnộidungquảnlýhoạtđôngcungnhưcacyêutôanhhươngđêncơchêquanlyhoạtđộngthanhtoán; đưa ra những lý luận cơ bản về hệ thống thanh toán trực tuyến, phương pháp nghiên cứu và các kết quả phân tích thực trạngcác điều kiện xây dựng hệ thống thanh toán trưctuyên,

đăcbiêttronghoatđôngngânhang,

chỉranhữngưuđiểmvàhạnchếcòntồntạitừđóđềxuấtmộtsốgiảiphápnhằmxâydựnghệthốngthanhtoántrựctuyếntaicacNHTMViêtNam 02 công trình nghiên cứu đã đề cập đến vấn đề mang tính chất quyết định, làm cơ sở lý luận chung nhất cho hoạt động thanh toán tại các NHTM, chỉ ra được nhưngnhómgiảiphápkháđồngbộ,

mangtinhthưctiêncaođêhoanthiêncơchêquanlyhoạtđộngthanhtoánquacáctổchứccungưngdichvuthanhtoan.Nghiên cứu về phát triển thanh toán không dùng tiền mặt: Nghiên cứu về cơ chếquản lý, phát triển thanh Luânvăn“PhattriêndichvuthanhtoankhôngdungtiênmăttaiNgânhangTMCPĐâutưvaPhattriênViêtNam-ChinhanhThaiNguyên”, LãThịKimAnh

(2015),luânvăn“MôtsôgiaiphapnhămtiêptucphattriênthanhtoankhôngdungtiênmătơViêtNamhiênnay”, TrânThiAnh(2014) , đađanhgiađươcnhưngthanhtưuđatđươc, hạnchêvanguyênnhântrongthanhtoankhôngdungtiênmăttaiViêtNam,

ưuđiêmvahanchêđôivơicacdichvunaytaicacchinhanhNgânhangTMCPĐầutưvàPháttriểnViệtNamtrênđịabànthànhphố Quađo,

tácgiảđãđưarađươccacnhomgiaiphapđênângcaochâtlươngdichvungânhangbanlechocacchinhanhNgânhangTMCPĐâutưvaPhattriêntrênđiabanTp HôChiMinh.Nghiên Nghiên cứu về cơ chếquản lý, phát triển thanh cứu về phát triển dịch vụ thanh toán trong nước:

Luânvăn“PhattriêndichvuthanhtoantrongnươctaingânhangTMCPNgoaithươngViêtNam–chinhanhĐaNăng”, LêĐamDuyMinh(2013), đaconhưngnghiêncưu,

tônghơpvàhệthốnghóacơsởlýluậnvềhoạtđộngdịchvụthanhtoántrongnướcquaNHTM,tưđođanhgia,

phântichthưctrangphattriêndichvuthanhtoantrongnươctaiNgânhangTMCPNgoaithươngViêtNam(VCB)chinhanhĐaNăng(thànhtựuvàhạnchế)

đểđưaramộtsốgiảiphápđểpháttriểndịchvụthanhtoántrênmôtđiabancođăcđiêmkinhtê, xãhộikhácpháttriển.Nghiên cứu về thẻ ngân hàng: Nghiên cứu về cơ chếquản lý, phát triển thanh

Luânvăn“GiaiphapnângcaohiêuquasưdụngthẻngânhàngtrongđiềukiệnkhuyếnkhíchthanhtoánkhôngdùngtiềnmặttạiViệtNamhiệnnay”, LạcThụyNhãTâm(2013),

chỉrađượcnhữngưuđiểmvàhạnchếtrongviệcsửdụngthẻngânhàngtạimộtsốNHTMViêtNam,

tưđođưaracácgiảiphápnângcaohiệuquảsửdụngthẻngânhàngtrongđiềukiệnkhuyếtkhíchthanhtoánkhôngdùngtiềnmặthiênnay Nhưnggiaiphapnaymangtinhchâtchung, dưatrêncơsơnghiêncưuđăcđiêmchungcuacacngânhang, không đi vàochitiết,

cụthểđốivớimộtNHTMcóđặcthùriênglẻ.Bêncanhđo, Nghiên cứu về cơ chếquản lý, phát triển thanh

môtsôbainghiêncưutaicachôithaokhoahocvacacđêtaikhoahocdocacVuchưcnăngcuaNHNNnghiêncưu, tônghơpnhư: (1) PGS.TS

52MaiVănBan,

chủnhiệmđềtài“Thanhtoánngânhàngtrongthươngmạiđiệntửđếnnăm2020”; (2) TS TạQuangTiến“ThanhtoanđiêntưliênngânhangơViêtNam”; (3)

Th.SLưuMaiThuy“Biênphapmơrôngvaphattriênthanhtoankhôngdùngtiềnmặt”; (4) PGS.TSLêĐinhHơp“NhinlaiquatrinhđôimơicuahêthôngngânhangViêtNamtrênlinhvưcthanhtoanvanhưngvânđêcuathơikyphattriênmơi” cũngđãchỉratínhthựctiễn, ứngdụngrấtcao,

gópphầncảitiếnđổimớikịpthơinhưngnghiêpvucuthêtronghoatđôngthanhtoan;

Pháthiệncácưu, nhiêmđiêmcungnhưkhokhănơmôsôkhâutronghoatđôngthanhtoan 1.1.2.Khoảng trống nghiên cứuMăcducorâtnhiêuđêtai, đềán,

luânvănđanghiêncưuvêhoatđôngthanhtoán-môttrongnhưnghoatđôngthenchôtcuangânhanghiênnay Tuy nhiên, đến thời điểm này, chưa có công trình nào nghiên cứu chuyên sâu, toàn diện và trực tiếp đến chất