PHÂN TÍCH và ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH của CÔNG TY cổ PHẦN xây lắp và đầu tư SÔNG đà

Phân tích tình hình tài chính sẽ giúp doanh nghiệp thấy rõ thực trạng tình hình tài chính của Công ty cũng như giúp Ban lãnh đạo đánh giá được thực trạng sản xuất kinh doanh của doanh ng

ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NỘI

KHOA TÀI CHÍNH

BÁO CÁO THỰC TẬP

ĐƠN VỊ THỰC TẬP :

CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP VÀ ĐẦU TƯ SÔNG ĐÀ

Sinh viên thực hiện : NGÔ HỒNG DƯƠNG

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 2

Phần 1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP VÀ ĐẦU TƯ SÔNG ĐÀ 3

1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Công ty 3

1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy của Công ty 6

Phần 2 PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP VÀ ĐẦU TƯ SÔNG ĐÀ 8

2.1 Tình hình hoạt động SXKD của Công ty trong 3 năm 2010-2012 8

2.2 Tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn kinh doanh của công ty : 9

2.2.1 Tình hình kết cấu vốn kinh doanh : 9

2.2.2 Tình hình nguồn vốn kinh doanh : 10

2.3 Tình hình quản lý và sử dụng tài sản cố định của Công ty 12

2.3.1 Tình hình tài sản cố định : 12

2.3.2 Tình hình trích lập, sử dụng và quản lý quỹ khấu hao của doanh nghiệp 12

2.4 Hiệu quả sử dụng vốn cố định của Công ty : 14

Phần 3 MỘT SỐ Ý KIẾN NHẬN XÉT VÀ ĐỀ XUẤT ĐỐI VỚI CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP VÀ ĐẦU TƯ SÔNG ĐÀ 16

3.1 Những điểm mạnh trong hoạt động của Công ty 16

3.2 Những điểm tồn tại trong hoạt động của Công ty 16

3.3 Một số ý kiến đề xuất kiến nghị đối với Công ty 17

KẾT LUẬN 18

MỞ ĐẦU

Hiệu quả sản xuất kinh doanh là thước đo rất quan trọng của sự tăng trưởng kinh tế, là chỗ dựa căn bản để đánh giá việc thực hiện mục tiêu kinh tế của doanh nghiệp trong từng thời kì Phân tích tình hình tài chính sẽ giúp doanh nghiệp thấy rõ thực trạng tình hình tài chính của Công ty cũng như giúp Ban lãnh đạo đánh giá được thực trạng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và sớm có hướng cải thiện hiệu quả, khắc phục những yếu kém, phát huy thế mạnh và có giải pháp hợp lý Đó là thành công của mỗi doanh nghiệp hiện nay.

Qua gần 2 tháng thực tập tại Công ty cổ phần xây lắp và đầu tư Sông Đà và nhờ sự giúp đỡ tận tình của giáo viên hướng dẫn TS VŨ QUỐC DŨNG, và toàn thể cô chú trong công ty, em đã làm quen dần với công việc kinh doanh và hiểu rõ hơn được tầm quan trọng của việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh qua việc phân tích tài chính Đây chính là cơ sở để em có thể phát triển thành luận văn.

Báo cáo thực tập gồm 3 phần :

Phần 1 : Giới thiệu tổng quan về Công ty cổ phần xây lắp và đầu tư Sông Đà Phần 2 : Phân tích và đánh giá hiệu quả kinh doanh của Công ty cổ phần xây lắp và đầu tư Sông Đà

Phần 3 : Một số ý kiến nhận xét, đề xuất với Công ty cổ phần xây lắp và đầu tư Sông Đà

Để hoàn thành bài viết này, em đã nhận được sự giúp đỡ tận tình của giáo viên hướng dẫn TS VŨ QUỐC DŨNG, và toàn thể cô chú trong công ty.Tuy nhiên, đây là một vấn đề có phạm vi rộng, phức tạp và do trình độ, khả năng nắm bắt thực tế còn nhiều hạn chế nên việc nghiên cứu không thể tránh khỏi sai sót Vì vậy em rất mong nhận được sự giúp đỡ, góp ý của thầy và cô chú trong Công ty để bài viết của em đạt kết quả cao nhất.

Phần 1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP VÀ

ĐẦU TƯ SÔNG ĐÀ 1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Công ty

1 Ngành nghề kinh doanh:

 + Xây lắp dự án công nghiệp, dân dụng, giao thông, thủy lợi, điện;

+ Đầu tư dự án nhà ở, khu đô thị, thủy điện;

+ Kinh doanh khai thác dịch vụ văn phòng, khu đô thị và khu công nghiệp;+ Sản xuất, lắp đặt khung nhôm, cửa cuốn, trần các loại;

+ Kinh doanh vật liệu xây dựng, thiết bị nội thất, thiết bị và máy xây dựng;+ Khai thác khoáng sản;

+ Tư vấn, thiết kế, lập dự án đầu tư, giám sát công trình;

+ Xuất khẩu các mặt hàng SODACO kinh doanh

2 Kinh nghiệm sản xuất kinh doanh:

+ Xây lắp công trình công nghiệp, thủy lợi: Các cán bộ công nhân củaSODACO đã tham gia thi công nhiều dự án trọng điểm quốc gia như: Thuỷđiện Hoà Bình, Yaly, Tuyên Quang, Bình Điền - Huế, Nậm Mở 3 - Lai Châu,Nho Quế 3 - Hà Giang; Các nhà máy xi măng Hoàng Thạch, Sông Đà, BútSơn, Hải Phòng, Hạ Long; Nhà máy thép Việt Ý; Nhà máy phôi thép HảiPhòng

+ Xây lắp công trình dân dụng: Tòa nhà 29 tầng Twin Tower - Mỹ Đình; Khunhà ở & dịch vụ văn phòng Nàng Hương - đường Nguyễn Trãi; Nhà CT1Phường Hoàng Văn Thụ - Hà Nội; Chung cư cao tầng CT6 - Mỹ Đình; Bệnhviện y học cổ truyền dân tộc Trường Lâm; Khách sạn khăn quàng đỏ; Nhàkhách Kim Bình - Tuyên Quang; Học viện thanh thiếu niên Việt Nam; Trungtâm hoạt động thanh thiếu niên các tỉnh Phú Thọ, Hòa Bình, Yên Bái, TuyênQuang; Trung tâm bưu chính liên tỉnh và quốc tế khu vực II - TP Hồ ChíMinh; Trụ sở ngân hàng No&PTNT bắc Hà Nội; Trường trung cấp nghề BắcNinh; Bảo hiểm xã hội Nghệ An

+ Xây lắp công trình giao thông, điện: Đường Lý Thái Tổ - TP Bắc Ninh;Đường nội bộ các nhà máy xi măng Hoàng Thạch, Hải Phòng; Đường nội bộ

và sân bãi Nhà máy thức ăn gia súc Bắc Ninh; Các trạm điện Nhà máy ximăng Hải Phòng

+ Đầu tư dự án: SODACO mới bước vào lĩnh vực đầu tư từ năm 2006, một số

dự án đang trong giai đoạn thực hiện như: Tòa nhà văn phòng cao cấp 9 tầng

-Số 89 Nguyễn Khuyến; Đầu tư các thủy điện Nậm Mở 3

+ Khai thác và kinh doanh vật tư, thiết bị: Khai thác và cung cấp cát cho toàn

bộ thủy điện Tuyên Quang Kinh doanh phụ tùng máy thiết bị xây dựng báncho các công trình thủy điện Yaly, Cần Đơn, Xe san, Bản Vẽ, TuyênQuang Kinh doanh các loại vật liệu xây dựng, là đại lý cấp I của Xi măngHải Phòng

+ Tư vấn thiết kế, giám sát: Cán bộ của chi nhánh tư vấn đầu tư xây dựngSODACO đã tham gia các dự án như: Nhà ở tái định cư bệnh viện Bạch Mai;Trụ sở ngân hàng đầu tư - chi nhánh Quang Minh; Nhà máy lắp ráp máy tínhCMS; Nhà máy sản xuất kính Đức Giang; Nhà máy sản xuất phôi thép HưngYên và nhiều dự án khác

Với kinh nghiệm, năng lực của mình cùng với hệ thống quản lý chất lượngtheo ISO 9001-2008, SODACO mỗi ngày một phát triển khẳng định đáp ứngcác yêu cầu của khách hàng ngày càng cao

1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy của công ty

1 Hội đồng quản trị Công ty

- Chủ tịch hội đồng quản trị

- 4 thành viên hội đồng quản trị

2 Ban kiểm soát của công ty

- Trưởng ban kiểm soát

- 2 thành viên ban kiểm soát

3 Giám đốc điều hành

a Giám đốc điều hành

b Các phó giám đốc :

- Phó giám đốc phụ trách kinh tế

- Phó giám đốc phụ trách kĩ thuật, thi công

- Phó giám đốc phụ trách dự án, vật tư cơ giới

SƠ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY

Phó Giám đốc phụ trách vật tư

cơ giới dự án

Phó Giám đốc phụ trách kĩ thuật thi công

kế toán

Phòng Kinh tế đầu tư

Phòng kỹ thuật an toàn

Phòng vật tư cơ giới

Chi

nhánh

SODACO

Ban chỉ huy công trường

Đội xây lắp trực thuộc công ty

Đội thi công điện nước

Ban quản lí

dự án đầu tư

TÌNH HÌNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH

CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY LẮP VÀ ĐẦU TƯ SÔNG ĐÀ 2.1 Tình hình hoạt dộng SXKD của Công ty trong 3 năm 2010-2011-2012

Bảng 2.1 : KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

So sánh 2012/2011

Tỷ lệ (%)

Tỷ lệ (%)

1 Doanh thu BH&CCDV 40.982 29.476 32.983 -11506 -28,21 3.507 11,90

3 Doanh thu thuần về BH&CCDV 40.982 29.476 32.983 -11506 -28,21 3.507 11,90 4.Giá vốn hàng bán 34.300 25.048 33.382 -9252 -26,97 8.334 33,27

5 Lợi nhuận gộp 6.682 4.428 -399 -2254 -33,73 -4.827 -109,01

6 Doanh thu hoạt động tài chính 220 106 9.889 -114 -57 9.783

8 Chi phí quản lý kinh doanh 3.386 1.611 5.458 -1775 -52,42 3.847

9 Lợi nhuận thuần từ HĐKD 2.306 1.032 501 -1274 -55,25 -531 -51,45

13 Lợi nhuận sau thuế TNDN 1.770 762 532 -1008 -56,95 -230 -30,18

( Nguồn số liệu : Phòng kế toán, thống kê tài chính công ty )

Tình hình kết quả HĐKD của công ty trong hai năm 2011/2010 có thểthấy tất cả các chỉ tiêu đều giảm Chỉ tiêu doanh thu thuần năm 2011 giảmmạnh 11.506 triệu đồng (28,21%) so với năm 2010, đặc biệt lợi nhuận sauthuế đã giảm sâu 1008 triệu đồng (56,95%) so với năm 2010 Điều này chứng

tỏ ảnh hưởng của thị trường bất động sản tại thời điểm này đã tác động mạnhtới doanh nghiệp làm lợi nhuận của doanh nghiệp tụt giảm nghiêm trọng

Ta thấy, kết quả HĐKD của công ty trong hai năm 2012/2011 đã có sựthay đổi Tất cả các chỉ tiêu : Chi Phí QLDN, chi phí bán hàng và chi phí tàichính,… của năm 2012 đều tăng so với năm 2011 Năm 2011, doanh thu khátốt đạt 29.476 triệu đồng; sang năm 2012 mức doanh thu đã tăng được11,90% Mặc dù doanh thu tăng nhưng do đặc thù thị trường xây dựng nhữngnăm qua có rất nhiều sự biến động đã làm cho các khoản chi phí của doanhnghiệp tăng mạnh đặc biệt là chi phí quản lí doanh nghiệp, lên tới 5.458 triệuđồng năm 2012 so với năm 2011 là 1.611 triệu đồng tăng 3.847 triệu đồng Sovới năm 2011, lợi nhuận sau thuế năm 2012 đã giảm 230 triệu (30,18%), mứcgiảm này tương đối đáng kể mặc dù thị trường đang rất khó khăn như hiệnnay

Tóm lại, qua bảng số liệu trích dẫn, ta thấy các chỉ tiêu năm 2012 đềutăng nhưng lợi nhuận lại giảm Mặc dù vậy, đã thể hiện sự cố gắng của công

ty năm vừa qua

2.2 Tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn kinh doanh của Công ty:

2.2.1 Tình hình kết cấu vốn kinh doanh :

BẢNG 2.2 KẾT CẤU VỐN KINH DOANH

tiền

Tỷ trọng (%)

Số tiền

Tỷ trọng (%)

Số tiền

Tỷ trọng (%)

Chênh lệch (+ -)

Tỷ lệ (%)

Chênh lệch (+ -)

Tỷ lệ (%)

Tổng số vốn KD 100.311 100 203.494 100 226.041 100 103.183 102,86 22.547 11,08 Vốn lưu động 70.025 69,81 164.868 81,02 160.399 70,96 94.843 135,44 -4.469 -2,7 Vốn cố định 30.286 30,19 38.626 18,98 65.642 29,04 8.340 27,54 27.016 70,10

( Nguồn số liệu : Phòng kế toán, thống kê tài chính công ty )

- Nguồn vốn KD của năm 2011 đã tăng 103.183 triệu đồng so với năm

2010 lên tới 102,86% đánh dấu một bước phát triển lớn đối với công ty

- Vốn kinh doanh của Công ty năm 2012 là : 226.041 triệu đồng tăng 11,08% ( tăng 22.547 triệu đồng) so với năm 2011 Trong đó :

- Vốn lưu động năm 2012 là 160.399 triệu đồng, ( giảm 2,7% ) so với năm 2011

- Vốn cố định năm 2012 là 65.642 triệu đồng tăng 27.076 triệu đồng ( tăng 70,10% ) so với năm 2011 Tỷ lệ tăng này cho thấy công ty đối phó với khủng hoảng là rất tốt và đang thực hiện đổi mới công nghệ, đầu tư thêm

TSCĐ theo đúng hướng của Giám đốc

2.2.2 Tình hình nguồn vốn kinh doanh :

BẢNG 2.3 TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN KINH DOANH

Số tiền Tỷ

trọng (%)

Số tiền Tỷ

trọng (%)

Chênh lệch (+-)

Tỷ lệ (%)

Chênh lệch (+-)

Tỷ lệ (%)

( Nguồn số liệu : Phòng kế toán, thống kê tài chính Công ty )

- Qua bảng số liệu trên cho thấy : Tổng số vốn năm 2011 tăng lên103.183 triệu đồng so với năm 2010, nợ ngắn hạn giảm 14,80 % chứng tỏ khảnăng tự chủ tài chính của công ty đã tăng lên Nguồn vốn CSH tăng lên tới109.049 triệu đồng chứng tỏ các cổ đông rất tin tưởng vào tiềm năng pháttriển của công ty

- Tổng Nợ phải trả và Nguồn vốn CSH 2012 là 226.041 triệu đồng tăng22.547 triệu đồng so với năm 2011, trong đó :

- Vốn CSH năm 2012 là 165.041 triệu đồng tăng 185 triệu đồng so vớinăm 2011

- Nợ ngắn hạn năm 2012 tăng 5.122 triệu đồng so với năm 2011, chothấy công ty đang gặp vấn đề về vốn bằng tiền

-Nợ dài hạn năm 2012 là 17.980 triệu đồng so với năm 2011 là 740triệu đồng tăng 17.240 triệu đồng Nợ dài hạn năm 2012 tăng mạnh so với hai

năm trước chứng tỏ công ty đang có 1 số vấn đề về khả năng tự chủ tài chính

2.3 Tình hình quản lý và sự dụng tài sản cố định của Công ty :

2.3.1 Tình hình tài sản cố định :

BẢNG 2.4 TÌNH HÌNH TÀI SẢN CỐ ĐỊNH ĐANG SỬ DỤNG TRONG SXKD

Tỷ Lệ

Chênh Lệch

Tỷ Lệ (%) Tổng nguyên giá

TSCĐ 29.559 100 37.903 100 64.286 100 8.344 28,23 26.383 69,61 TSCĐ đang dùng 29.559 100 37.903 100 63.773 99,20

TSCĐ chưa dùng 513 0,80

( Nguốn số liệu : phòng kế toán, thống kê tài chính Công ty )

Năm 2011 TSCĐ của công ty tăng 8.244 triệu đồng (28,23%) so với năm 2010

TSCĐ của Công ty năm 2012 là 64,286 triệu đồng tăng 69,61% ( tươngứng 26,383 triệu đồng ) so với năm 2011 cho thấy công ty rất chú trọng vàocông tác đầu tư và đổi mới mới công nghệ, TSCĐ hiện có công ty sử dụnghầu hết vào hoạt động kinh doanh và vẫn còn 1 số tài sản chưa dùng đến Vì

vậy, công ty cần xem xét lại kế hoạch trước khi mua TSCĐ

2.3.2 Tình hình trích lập, sử dụng và quản lý quỹ khấu hao của doanh

BẢNG 2.5 TÌNH HÌNH KHẤU HAO TSCĐ

TÍNH ĐẾN 31/12/2012

Đơn vị : triệu đồng

Nhóm TSCĐ Nguyên giá TSCĐ Số đa khấu hao Giá trị còn lại

( Nguồn số liệu : Phòng kế toán, thống kê tài chính Công ty )

Nguyên giá TSCĐ đang dùng trong sản xuất kinh doanh là 64.286 triệuđồng, đã khấu hao lũy kế 11.709 triệu đồng ( 18,21% ) so với nguyên giá, giátrị còn lại là 52.577 triệu đồng ( 81,79% ) Trong đó :

+ Nhà cửa vật kiến trúc : Nguyên giá là 11.656 triệu đồng chiếm tỷtrọng 18,13% trong tổng số TSCĐ Khấu hao 2,57% và giá trị còn lại là15,56% so với nguyên giá

+ Máy móc thiết bị là TSCĐ quan trọng trong hoạt động sản xuất kinhdoanh của Công ty, chiếm tỷ trọng cao là 65% trong tổng TSCĐ của Công ty,khấu hao được 9,31 % và giá trị còn lại còn 55,69% Tuy nhiên, trong thờigian tới công ty cần đầu tư thêm loại tài sản này bởi vì đây là những tài sảnđóng vai trò rất quan trọng trong quá trình hoạt động của công ty

+ Phương tiện vận tải và thiết bị, dụng cụ quản lý : Đây cũng là mộtphần không thể thiếu trong hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, chonên việc thay thế và sửa chữa phương tiện vận tải phải thường xuyên để đảmbảo luôn trong tình trạng tốt nhất

2.4 Hiệu quả sử dụng vốn cố định của Công ty :

Tình hình sủ dụng vốn cố định của công ty được thể hiện thông qua bảng số liệu dưới đây :

BẢNG 2.6 HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỐ ĐỊNH CỦA CÔNG TY

(+ -)

Tỷ lệ (%)

Tình hình sử dụng vốn cố định của Công ty hai năm 2011-2012 cụ thể là :

- Nguyên giá TSCĐ bình quân năm 2012 của Công ty là 51.095 triệuđồng, tăng 51,48% so với năm 2011

- Vốn cố định bình quân năm 2012 là 51.544 triệu đồng, tăng 49,59%

so với năm 2011

- Hàm lượng vốn cố định : Để tạo ra 1 đồng doanh thu năm 2011 cần1,17 đồng vốn cố định và năm 2012 là 1,56 đồng vốn cố định tăng 33,33%chứng tỏ công ty đang có chính sách sử dụng vốn cố định chưa tốt

- Hiệu suất sử dụng TSCĐ : Năm 2011 cứ 1 đồng TSCĐ đem lại chocông ty 0,78 đồng, năm 2012 cứ 1 đồng TSCĐ sử dụng đem lại cho công ty0,51 đồng, giảm 34,62% Như vậy hiệu suất sử dụng TSCĐ của công ty năm

2012 chưa tốt

- Hệ số hao mòn : Năm 2011 là 0,25 , năm 2012 là 0,18 giảm 28%

- Tỷ suất lợi nhuận vốn cố định : so với năm 2011 thì năm 2012 cứ 1đồng vốn cố định tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh giảm 0,019đồng lợi nhuận

- Về sức sinh lời của TSCĐ : so với năm 2011 thì năm 2012 cứ 1 đồngtài sản cố định tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh giảm 0,02 đồnglợi nhuận

Có thể thấy công ty đã có nhiều cố gắng trong vấn đề sử dụng vốn cốđịnh, dặc biệt là đầu tư vào TSCĐ nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động sảnxuất kinh doanh Trong những năm vừa qua Công ty cũng đã cố gắng để khắcphục những điểm yếu trong công tác tổ chức cũng như nâng cao hiệu quả sửdụng vốn cố định nhưng do một số yếu tố chủ quan và khách quan nên hiệuquả chưa cao

Phần 3 MỘT SỐ Ý KIẾN NHẬN XÉT VÀ ĐỀ XUẤT ĐỐI VỚI CÔNG

TY CỔ PHẦN XÂY LẮP VÀ ĐẦU TƯ SÔNG ĐÀ 3.1 Những điểm mạnh trong hoạt động của Công ty

- Ngay từ khi bắt đầu vào hoạt động kinh doanh Công ty đã thực hiện chiến lược kinh doanh đó là đi sâu vào lĩnh vực xây dựng

- Công ty đã nỗ lực và không ngừng nâng cao hiệu quả kinh doanh vàđạt được nhiều khả quan Vượt qua những khó khăn của khủng hoảng kinh tế,công ty đã cố gắng nhiều trong công tác quản lý, điều hành để ổn định và tiếptục mở rộng quy mô hoạt động

- Hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty tăng dần qua cácnăm, thông qua các chỉ tiêu doanh thu tăng, lợi nhuận tăng Tuy nhiên, vớikhả năng sẵn có của công ty nếu cố gắng nhiều hơn nữa trong quá trình sảnxuất kinh doanh thì hiệu quả kinh doanh sẽ ngày càng cao và có thể vượt xahơn nữa

3.2 Những điểm tồn tại trong hoạt động của Công ty

Qua phân tích cơ bản thực trạng tài chính của Công ty cổ phần xây lắp

và đầu tư Sông Đà trong 3 năm liên tiếp 2010, 2011, 2012 ta nhận thấy tìnhhình tài chính của công ty còn khá nhiều bất cập, đòi hỏi quản trị công ty cần

có những giải pháp tức thời cũng như lâu dài cho vấn đề tài chính công ty chonhững năm tài chính tiếp theo :

- Mặc dù trong những năm vừa qua Công ty đã có nhiều cố gắng tìmbiện pháp để khắc phục tháo gỡ mọi khó khăn trong vấn đề sử dụngvốn nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, nhưng Công ty vẫncòn một số yếu điểm trong công tác tổ chức và nâng cao hiệu quả sửdụng vốn