Kế toán không dùng tiền mặt

Hiện nay trên căn bản của môi trường phát triển mới, nền kinh tế nước tađang phải đối mặt với những thách thức mới.Với tương quan mới của các mục tiêukinh tế chung, trong đó tăng trưởng

Trong bối cảnh chung đó, nổi bật lên vai trò và sự đóng góp của các hoạtđộng đổi mới trong lĩnh vực tài chính - tiền tệ.Những nỗ lực kiềm chế và kiểm soátlạm phát, nâng cao khả năng tiết kiệm trong nước, thu hút vốn nước ngoài để đầu

tư phát triển, mở mang các quan hệ kinh tế đối ngoại…đã thúc đẩy mạnh mẽ quátrình ổn định, khôi phục và nâng cao tốc độ tăng trưởng

Hiện nay trên căn bản của môi trường phát triển mới, nền kinh tế nước tađang phải đối mặt với những thách thức mới.Với tương quan mới của các mục tiêukinh tế chung, trong đó tăng trưởng cao lâu bền là mục tiêu hàng đầu.Những mụctiêu đó đặt ra cho chính sách tiền tệ và hệ thống ngân hàng với tư cách là một trongnhững yếu tố quan trọng trong việc không ngừng đổi mới và phát huy hệ thốngthanh toán nhấtlà thanh toán không dung tiền mặt Đây là nội dung chủ yếu đổimới công nghệ ngân hàng thích ứng với phát triển của đất nước thời kỳ côngnghiệp hoá và hiện đại hoá nền kinh tế

Thành công bước đầu về đổi mới pháp chế, công cụ và kỹ thuật thanh toán

đã tạo ra những chuyển biến tích cực khắc phục khó khăn tồn tại, cải tạo đáng kểchất lượng dịch vụ thanh toán trong nền kinh tế nước ta

Nhiều ngân hàng đã mạnh dạn tích cực đầu tư vốn cho cải tiến kỹ thuật, tăngcường cơ sở hạ tầng, tiếp cận với công nghệ mới thu được kinh nghiệm cho cácbước tiếp theo như: NHCT Việt Nam, NHNT Việt Nam, NH Đầu tư, NHNN ViệtNam, NHNQD VPBank, Ngân hàng TMCP phần Bắc Á…

Việc nghiên cứu và đưa ra những dự báo kinh tế của Việt Nam trong nhữngnăm tới thị trường tài chính sẽ có bước phát triển đáng kể, khối lượng thanh toán

có thể tăng hàng chục lần.Nhu cầu chuyển tiền giá trị cao sẽ gia tăng trong khu vựcthương mại và công nghiệp, sau đó là nhu cầu thanh toán đại chúng, giá trị của khuvực dân cư và thời kỳ tiếp theo là sự giao lưu với thị trường tài chính quốc tế Quátrình này đòi hỏi ngành ngân hàng phải đánh giá lại các công cụ thanh toán rút rađược kết luận chính xác hoặc ít ra cũng sát với thực tế của quy luật phát triển, đồngthời phải nghiên cứu và đưa vào vận dụng các phương thức thanh toán mới, hiệnđại mang lại hiệu quả cao đối với thị trường tài chính trong nước và quốc tế

Với những kiến thức đã được học ở trường, cùng với thời gian thực tập, tìmhiểu tình hình thực tế tại ngân hàng TMCP Bắc Á Trong chuyên đề này có đề cập

đến một số vấn đề nhằm hoàn thiện và phát triển các “Thanh toán không dùng tiền mặt” tại chi nhánh ngân hàng TMCP Bắc Á.

Kết cấu đề tài bao gồm 2 chương:

- Chương 1: Khái quát chung về Ngân Hàng TMCP Bắc Á

- Chương 2: Kết quả nghiên cứu tại Ngân Hàng TMCP Bắc Á

Do thời gian nghiện cứu chưa nhiều và trình độ bản thân còn hạn chế

nên bài viết này chắc chắn không tránh được những thiếu sót Em rất mong

nhận được dự góp ý của các thầy cô trong khoa“ Kinh tế và Quản trị kinhdoanh ” trường Cao đẳng Kinh tế - kỹ thuật Thái Nguyên để bài báo cáo của

em được hoàn thiện hơn Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo hướng dẫnthực tập và các cô chú cán bộ trong Ngân Hàng TMCP Bắc Á đã tận tìnhhướng dẫn em hoàn thành bài bài báo cáo thực tập môn học này!

Ghi chú: Những chữ viết tắt của em trong bài được diễn giải như sau:

CHƯƠNG 1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á.

1.1 ĐẶC ĐIỂM TÌNH HÌNH CHUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân Hàng TMCP Bắc Á.

1.1.1.1 Quá trình hình thành của Ngân Hàng TMCP Bắc Á

+ Ngân hàng TMCP Bắc Á được thành lập năm 1994 theo quyết định củaThống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, vốn góp cổ phần do các cổ đông có uytín đóng góp, là một trong số các ngân hàng thương mại cổ phần lớn có hoạt độngkinh doanh lành mạnh và hiệu quả, đóng góp vào sự phát triển kinh tế của Nghệ

An nói riêng và cả nước nói chung Trụ sở chính của ngân hàng được đặt ở thànhphố Vinh, tỉnh Nghệ An với mạng lưới hoạt động rộng khắp trên các tỉnh, thànhphố kinh tế trọng điểm của cả nước

+ Là thành viên chính thức của Hiệp hội Thanh toán Viễn thông Liên ngânhàng toàn cầu, Hiệp hội các ngân hàng Châu Á, Hiệp hội các ngân hàng Việt Nam

và Phòng thương mại Công nghiệp Việt Nam

+ Ngân hàng TMCP Bắc Á hoạt động dựa trên 5 tôn chỉ Tiên phong –Chuyên nghiệp – Đáng tin cậy – Cải tiến không ngừng – Vì hạnh phúc đích thực.Giữ tâm sáng như sao, ngân hàng TMCP Bắc Á xây dựng chuẩn mực ngân hàngmới, kết hợp hài hòa giữa bản sắc truyền thống với tinh hoa tiêu chuẩn quốc tế, tạo

ra sức mạnh tài chính cân bằng để cùng cả dân tộc hướng đến tương lai thịnhvượng

1.1.1.2 Quá trình phát triển của Ngân Hàng TMCP Bắc Á

- Thực hiện kế hoạch: Bền vững, ổn định, có hiệu quả, tập trung tăng trưởngcao huy động vốn hàng, phát triển dịch vụ

- Xây dựng văn hóa kinh doanh và lấy đó làm nền tảng để xây dựng đầu tưchiều sâu ngay từ ban đầu cho đội ngũ nhân sự và đào tạo đúng người, đúng việc,thực hiện chăm lo đời sống tinh thần, vật chất cho nhân viên.

- Tăng cường công tác huy động vốn từ thị trường 1, thúc đẩy mạnh mẽ việctiếp thị và lập quan hệ với khách hàng doanh nghiệp tốt

- Tiếp tục tăng trưởng dư nợ phù hợp với mức tăng trưởng nguồn vốn Kiểmsoát chặt chẽ chất lượng tín dụng

- Phát triển dịch Ngân hàng theo hướng đa dạng hóa, hiện đại hóa chất lượngngày một hoàn thiện

- Nâng cao năng lực cạnh tranh thông qua việc xây dựng và phát triểnthương hiệu hình ảnh vị thế Ngân hàng Bắc Á trong nước, hướng tới khu vực vàquốc tế

- Phát triển Ngân hàng theo định hướng của một Ngân hàng đa năng, vừa cóhoạt động đầu tư vào các dự án lớn có hiệu quả vừa có hoạt động bán lẻ

- Xây dựng đề án phát triển và tầm nhìn trong đó yêu cầu phát triển phảimang tính đột phá, phù hợp xu hướng phát triển thời đại để xây dựng thành mộtNgân hàng cổ phần đúng nghĩa hoạt động theo luật doanh nghiệp, có các cổ đôngchiến lược mạnh trong và ngoài nước để hỗ trợ phát triển vững mạnh các mặtnghiệp hoạt động Ngân hàng

- Xây dựng phát triển Ngân hàng TMCP Bắc Á vững mạnh về mọi mặt, đủsức cạnh tranh trong thời kỳ hội nhập, lấy chất lượng sản phẩm dịch vụ được kháchhàng cộng nhận làm tiêu chí

1.1.2.Chức năng, nhiệm vụ, vai trò, vị trí của Ngân Hàng TMCP Bắc Á.

1.1.2.1 Chức năng của Ngân Hàng TMCP Bắc Á

- Chức năng trung gian tín dụng.

Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất củangân hàng thương mại Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đóng

vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn Với chức năngnày, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò làngười cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãisuất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền vàngười đi vay.

- Chức năng trung gian thanh toán

Ở đây NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thựchiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiềngửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửicủa khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ CácNHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủynhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng… Tùy theo nhucầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp Nhờ đó

mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ,gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thứcnào đó để thực hiện các khoản thanh toán Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệmđược rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn Chức năng này vôhình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độlưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế

- Chức năng tạo tiền

Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của ngânNHTM Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồntại và phát triển của mình, các NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thùcủa mình đã vô hình chung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế Chứcnăng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năngtín dụng và chức năng thanh toán Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân

hàng sử dụng để mua hàng húa, thanh toỏn dịch vụ trong khi số dư trờn tài khoảntiền gửi thanh toỏn của khỏch hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch,được họ sử dụng để mua hàng húa, thanh toỏn dịch vụ… Với chức năng này, hệthống NHTM đó làm tăng tổng phương tiện thanh toỏn trong nền kinh tế, đỏp ứngnhu cầu thanh toỏn, chi trả của xó hội.

1.1.2.2 Nhiệm vụ của Ngõn Hàng TMCP Bắc Á

- Huy động vốn: Khai thỏc và nhận tiền gửi khụng kỳ hạn, cú kỳ hạn bằngVNĐ và ngoại tệ, phỏt hành kỳ phiếu và trỏi phiếu…

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ đối với tổchức kinh tế, đối với cỏ nhõn và hộ gia đỡnh thuộc mọi thành phần kinh tế

- Kinh doanh ngoại hối: Huy động, cho vay, mua bỏn ngoại tệ và thanh toỏnquốc tế

- Kinh doanh dịch vụ: Chuyển tiền điện tử, thu chi hộ tiền…

- Thực hiện hạch toỏn kinh doanh và phõn phối thu nhập theo quy định củaNgõn hàng TMCP Bắc Á

- Làm dịch vụ cho NHNN

- Thực hiện cụng tỏc tổ chức cỏn bộ, đào tạo thi đua khen thưởng theo phõncấp ủy quyền của Ngõn hàng TMCP Bắc Á

- Thực hiện cỏc nghĩa vụ đối với Nhà nước

1.1.2.3 Vai trũ của Ngõn Hàng TMCP Bắc Á

Thanh tóan không dùng tiền mặt góp phần tăng nhanh nguồn vốn của Ngânhàng TMCP Bắc Á, mở rộng nghiệp vụ kinh doanh Khi các doanh nghiệp mở tàikhoản tại Ngân hàng sẽ mang lại cho Ngân hàng nguồn vốn tơng đối lớn để chovay, đầu t phát triển kinh tế Nó thúc đẩy ngiệp vụ tín dụng của Ngân hàng pháttriển, giúp Ngân hàng hạn chế rủi ro trong kinh doanh tín dụng, qua đó nắm đợc

đặc điểm tình hình kinh doanh của khách hàng Khi khách hàng mở tài khoản tạiNgân hàng và ký thác vốn của mình vào đó sẽ tạo điều kiện cho Ngân hàng kiểmsoát đợc một phần lợng tiền trong nền kinh tế, cũng nh khả năng tài chính , tình

hình kinh doanh của doanh nghiệp.Trên cơ sở đó ngân hàng tiến hành cung ứngmột lợng tiền thích hợp cho nền kinh tế.

1.1.2.4 Vị trớ của Ngõn Hàng TMCP Bắc Á

Vị trớ của Ngõn hàng TMCP Bắc Á đúng vai trũ quan trọng trong nền kinh tếcủa đất nước trong giai đoạn hiện nay Ngõn hàng TMCP Bắc Á đảm bảo sự antoàn về vốn và tài sản cho cỏc doanh nghiệp tham gia sản xuất kinh doanh cũngnhư cỏc doanh nghiệp đầu tư Đảm bảo cho doanh nghiệp cũng như trỏnh được cỏcrủi ro đầu tư

1.1.3 Đăc điểm tổ chức quản lý của Ngõn Hàng TMCP Bắc Á.

Sơ đụ̀ 1:sơ đụ̀ quản lý của Ngõn Hàng TMCP Bắc Á.

a Ban giỏm đốc.

Hiện nay, ban giỏm đốc gồm 01 giỏm đốc, 01 phú giỏm đốc phụ trỏchchuyờn mụn Thực hiện cụng việc chỉ đạo hoạt động, xõy dựng cỏc chiến lược kinhdoanh, đề ra những quy định nhằm hoàn thiện văn hoỏ kinh doanh của ngõn hàng.Trực tiếp nhận cỏc chỉ thị của Đảng và Nhà Nước để phổ biến cho nhõn viờn

Giỏm đốc ngõn hàng là người đứng đầu thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn củamỡnh theo quy định của Phỏp luật và Ngõn hàng cấp trờn Chịu trỏch nhiệm về toàn

Ban Giỏm Đốc

Phũng

giao

dịch

Phũng phục

vụ khỏch hàng DN

Phũng phục

vụ khỏch hàng CN

Phũng

kế toỏn giao dịch

Ban quản

lý tớn dụng

Phũng

Tổ chức hành chớnh

bộ hoạt động điều hành kinh doanh của ngân hàng Giám đốc là người có quyềnhạn cao nhất trong Ngân Hàng TMCP Bắc Á.

Giám đốc phân công, uỷ quyền cho và ký một số văn bản về những vấn đềthuộc thẩm quyền của mình các Phó giám đốc giải quyết

Phó giám đốc là người giúp việc Giám đốc, phụ trách điều hành một sốnghiệp vụ hoạt động kinh doanh của đơn vị và phải chịu trách nhiệm trước Giámđốc, trước Pháp luật về việc thực hiện các nghiệp vụ được phân công Chịu tráchnhiệm điều hành chi nhánh khi giám đốc vắng mặt

Ban giám đốc điều hành công việc theo chương trình, kế hoạch theo tháng,quý, năm theo quy chế của Ngân hàng cấp trên

 Thực hiện các giao dịch thu đổi ngoại tệ bằng tiền mặt theo thâm quyềnđược giám đốc giao

 Thực hiện các giao dịch thanh toán, chuyển tiền, bán thẻ ATM, thẻ tíndụng tiếp nhận thông tin phản hồi từ khách hàng

 Duy trì và kiểm soát các giao dịch

 Thực hiện công tác tiếp thị cho các sản phẩm dịch vụ

 Thực hiện lưu trữ sổ sách, chứng từ, các loại báo cáo liên quan đến hoạtđộng các phòng Giao dịch

 Tham mưu cho giám đốc về chính sách khách hàng

 Phòng hành chính nhân sự:

 Thực hiện các công việc quản lý hành chính: thi đua khen thưởng, tiếpđoàn kiểm tra, các chính sách cán bộ về lương, bảo hiểm xã hội, bảohiểm y tế…

 Quản lý lao động, tuyển dụng lao động, điều động, sắp xếp cán bộ phùhợp với năng lực, trình độ và yêu cầu của công việc.

 Thực thi pháp luật có liên quan đến an ninh trật tự, phòng cháy chữacháy của ngân hàng cấp trên

 Lưu trữ các băn bản pháp luật có liên quan đến ngân hàng và các văn bảnhành chính của ngân hàng cấp trên

 Đảm bảo hoạt động của ngân hàng và phối hợp với phòng kế toán đểmua sắm các thiết bị, cơ sở vật chất phục vụ cho các hoạt động của ngânhàng, phục vụ các công tác hội nghị trong chi nhánh

• Quản lý, theo dõi, kiểm tra việc thực hiện hoạt động tín dụng và thực hiệnhạn mức được cấp cho các sản phẩm cho vay, tài trợ thương mại của các chinhánh đối với các khách hàng doanh nghiệp;

• Phối hợp với các phòng, ban liên quan để đàm phán, dự thảo các hợp đồngtín dụng, hợp đồng tín dụng ủy thác, hợp đồng tài trợ, hợp đồng bảo đảm với các

tổ chức tín dụng, tài chính trong nước và nước ngoài trình cấp có thẩm quyền

ký Tổ chức triển khai thực hiện khi các hợp đồng tín dụng và các hợp đồng tíndụng khác liên quan đến nhiệm vụ của phòng

• Đầu mối triển khai cam kết với các tổ chức trong nước và quốc tế liên quanđến hoạt động phục vụ khách hàng là doanh nghiệp

• Đầu mối tổ chức thực hiện huy động vốn, tiền gửi của các doanh nghiệp lớn

để giữ và mở rộng nguồn vốn, tiền gửi của các doanh nghiệp lớn để giữ và mởrộng nguồn vốn nhằm đáp ứng nhu cầu tăng trưởng tín dụng, đầu tư, thanh toáncủa Ngân Hàng TMCP Bắc Á

• Đầu mối khai thác các dự án ODA để làm ngân hàng phục vụ hoặc cho vaylại các dự án, tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi có chi phí thấp, thu phí dịch vụ

1.2 Đánh giá khái quát hoặt động kinh doanh của Ngân Hàng TMCP Bắc Á 1.2.1.Tình hình chung:

Trong những năm gần đây hoạt động thanh toán của Ngân Hàng TMCP Bắc

Á cũng đã được chú trọng bên cạnh những hoạt động kinh doanh chính như : Huyđộng vốn và sử dụng vốn (cho vay) Càng ngày hoạt động thanh toán không dùngtiền mặt càng trở nên quan trọng và có tác động qua lại khăng khít với các hoạtđộng khác Nó nổi lên như một hoạt động mới cho tương lai của Ngân HàngTMCP Bắc Á Hiện tại Ngân Hàng TMCP Bắc Á thực hiện hoạt động thanh toánvới các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt bao gồm:

• Uỷ nhiệm chi

• Ngân phiếu thanh toán

• Thư tín dụng

• Các loại khácTrong hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt ở Ngân Hàng TMCP Bắc

Á có nhiều hoạt động thực tế không trực tiếp liên quan đến khách hàng như cáchoạt động điều chuyển vốn trong nội bộ Ngân Hàng TMCP Bắc Á hay trong hệthống cũng như ngoài hệ thống…Những hoạt động này cũng làm phát sinh nhiềuhình thức thanh toán không dùng tiền mặt như lệnh điều chuyển vốn nội bộ, giấy

nợ tiền, phiếu thu, phiếu chi và các loại chứng từ khác Chúng đã đóng vai trò nhưcác chứng từ, hoá đơn để chứng thực cho các hoạt động trên, không được Pháp luậtcũng như thông lệ coi như là hình thức thanh toán được chấp nhận rộng rãi, chúng

đã được chấp nhận bởi những tổ chức nhất định trong những hoàn cảnh, điều kiện

cụ thể rất hạn chế Với những lý do trên các hình thức thanh toán không dùng tiềnmặt dạng này sẽ nằm ngoài và không được các chủ thể có phát sinh quan hệ thanhtoán (ở đây là các khách hàng của ngân hàng) coi là hình thức thanh toán thay chotiền mặt Do vậy trong việc phản ánh thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tạiNgân Hàng TMCP Bắc Á dưới đây chỉ có 7 hình thức đầu tiên trong bảng liệt kêcác hình thức thanh toán không dùng tiền mặt trên

1.2.2 Sự ảnh hưởng của các nhân tố.

1.2.2.1 Nhân tố vĩ mô

*Môi trường kinh tế:

Tồn tại và phát triển trong môi trường kinh tế năng động là cơ sở để ngân

hàng vươn lên, cơ hội để ngân hàng có thể triển khai các hoạt động của mình, cơhội để nắm trong tay những công nghệ hiện đại và là cơ hội để hội nhập với nền

kinh tế toàn cầu Tuy nhiên nó cũng đi đôi với những khó khăn như khó khăn vềcạnh tranh, khó khăn về khách hàng…

Nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tạo vốn củangân hàng, hoạt động kinh doanh cũng được tiến hành thuận lợi hơn, có khả năngphát triển cao hơn và thuận lợi hơn Khi đó thu nhập cũng như tài sản mà người laođộng nắm giữ cũng sẽ lớn hơn, họ sẽ có nhiều tiền hơn để gửi vào ngân hàng vàđồng nghĩa ví việc ngân hàng sẽ thu hút được nhiều nguồn vốn hơn

Và ngược lại khi nền kinh tế gặp phải nhiều vấn đề, tình hình lạm phát giatăng, đồng tiền trong nước bị mất giá so với nước ngoài hay vì bất cứ một lí do nào

đó sẽ làm cho hoạt động huy động vốn của ngân hàng thay đổi, rất có thể ngườidân sẽ cho rằng nắm giữ vàng, bất động sản… tốt hơn gửi tiền vào ngân hàng

*Môi trường pháp lí:

Là một doanh nghiệp kinh doanh, Ngân hàng TMCP Bắc Á chịu sự quản lícủa cơ quan có thẩm quyền, hoạt động theo quy định của pháp luật, chịu sợ chiphối của NHTW Hoạt động huy động vốn của Ngân hàng TMCP Bắc Á ngoàiviệc tuân thủ theo quy định về tỉ lệ lãi suất theo quy định, tỉ lệ vốn huy động vốncủa pháp luật trong nước mà còn chịu tác động của nhiều điều lệ quốc tế Ngoài ra,lĩnh vực ngân hàng là lĩnh vực có nhân tố quyết định đến toàn bộ nền kinh tế, hoạtđộng dưới sự tri phối của chính sách tiền tệ quốc gia, tùy từng thời kì mà NHTWcác biện pháp và chính sách nới lỏng hay thắt chặt tiền tệ quốc gia Điều này ảnhhưởng trực tiếp đến tình hình và hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng TMCP BắcÁ

1.2.2.2 Nhân tố vi mô:

*Khách hàng:

Khách hàng là nhân tố trực tiếp ảnh hưởng đến huy động vốn Quy mô vốnhuy động lớn là do có nhiều khách hàng đến gửi tiền tại ngân hàng và ngược lạiquy mô vốn huy động ít tức là phần lớn khách hàng đã không chọn ngân hàng là

điểm đến của họ Khách hàng chọn ngân hàng vì chất lượng phục vụ tốt – đến đây

họ được chào đón một cách nhiệt tình nhất, được phục vụ một cách chu đáo nhất,hay họ đến vì ngân hàng có uy tín lớn trên thị trường, hay là ngân hàng có thể trảmột mức lợi tức cao hơn so với các ngân hàng khác,… Yếu tố tâm lí của kháchhành sẽ ảnh hưởng đến hiệu quả huy động vốn của bản thân ngân hàng

*Đối thủ cạnh tranh:

Nền kinh tế của nước ta vừa bước vào thời kì hội nhập, nền kinh tế có nhiềubước chuyển biến mới, đặc biệt mở ra một kỉ nguyên mới trong lĩnh vực tài chínhngân hàng Các ngân hàng nước ngoài đang ào ạt tiến vào Việt Nam đem theonhưng công nghệ hiên đại, lợi nhưng giải pháp hoàn mĩ, nhưng ích tuyệt vời Điềunày đặt ra muôn vàn khó khăn cho hệ thống ngân hàng trong nước, nếu không chịuđổi mới sẽ bị xâm chiếm thị phần, bị suy thoái về quy mô hoạt động, không đủ sứccạnh tranh

Bên cạch đó, việc tạo ra sự khác biệt trong sản phảm của ngân hàng là rấtkhó, việc maketing không phải lúc nào cũng mang lại hiệu quả như ý muốn Đâycũng là một trong những khó khăn của Ngân hàng TMCP Bắc Á

*Lãi suất:

Người dân gửi tiền vào ngân hàng ngoài việc cất giữ an toàn thì lợi nhuậnthu được là điều đầu tiên, là nhân tố quyết định Ngân hàng nào lãi suất cao, hấpdẫn thì vốn sẽ chảy vào đó Khung lãi suất mà ngân hàng đưa ra dựa vào lãi suấttrần, lãi suất sàn của NHTW và nó được điều chỉnh bởi chính ngân hàng đó Lãisuất huy động còn phải căn cứ và dựa trên lãi suất của nguồn sủ dụng, hay cụ thểhơn đó là lãi suất cho vay và lãi suất đầu tư Nhiều ngân hàng sư dụng nhiều hìnhthức lãi suất khác nhau Nhưng cạnh tranh theo lãi suất là loại hình cạnh tranh cónhiều rủi ro và thường có giới hạn nên việc lựa chọn mức lãi suất phù hợp là yêucầu đòi hỏi đối với từng ngân hàng

Tuy nhiên để thu hút được lượng khách hàng lớn và duy trì được mối quan

hệ lâu dài với họ thì ngân hàneedg phải đưa ra được mức lãi suất có tính chất cạnhtranh và linh hoạt, nhạy cảm nhất, hay có thể là thực hiện những ưu đãi nhất định

về lãi suất cho khách hàng tiền năng

1.3 Phương hướng hoạt động trong thời gian tới của Ngân Hàng TMCP Bắc Á.

- Ngân hàng TMCP Bắc Á tiếp tục duy trì chiến lược ngân hàng bán lẻ, tậptrung vào đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệpsiêu nhỏ, hộ gia đình và các cá nhân Để xây dựng Ngân hàng TMCP Bắc Á trởthành một ngân hàng bán lẻ hàng đầu ở khu vực phía Bắc và tiến tới là ngân hàngthuộc nhóm dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng TMCP trong cả nước theo địnhhướng chiến lược của HĐQT, trong năm 2012 Ngân hàng TMCP Bắc Á sẽ tậptrung vào các nhiệm vụ trọng tâm sau:

- Đẩy mạnh phát triển Thẻ cũng như hệ thống ATM trên toàn quốc, phấn đấuđến hết năm 2012 Ngân hàng TMCP Bắc Á vươn lên thuộc top 5 ngân hàng códịch vụ thẻ phát triển nhất tại Việt Nam; Tập trung vào sản phẩm bán lẻ, cho vaytiêu dùng, các sản phẩm phục vụ doanh nghiệp vừa và nhỏ

- Triển khai tổ chức hoạt động ngân hàng theo sơ đồ khối đã được HĐQT phêduyệt trong năm 2011 (mô hình kinh doanh của ngân hàng hiện đại)

- Khai thác các tính năng của phần mềm mới (T24) để phát triển các sản phẩmdịch vụ hiện đại ( Internet Banking; SMS Banking và các sản phẩm dịch vụ khác)phục vụ khách hàng

- Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát để góp phần nâng cao chất lượng hoạtđộng của các chi nhánh, phòng giao dịch để đảm bảo hoạt động an toàn, phát triểnbền vững

- Hoàn thành việc bán thêm 5% cổ phần cho ngân hàng OCBC trong quýI/2012 Tiếp nhận chuyển giao công nghệ mới từ OCBC để nâng cao năng lực cạnhtranh của Ngân hàng TMCP Bắc Á Đẩy mạnh việc hợp tác đào tạo tại Việt Nam

và tại Singapor cho đội ngũ CBNV để tạo nguồn cán bộ lâu dài cho Ngân hàngTMCP Bắc Á

- Xây dựng hình ảnh của Ngân hàng TMCP Bắc Á gần gũi, thân thiện với côngchúng, khách hàng trên toàn quốc.dd

- Các chỉ tiêu hoạt động năm 2012 như sau (tỷ đồng):

- Vốn điều lệ cuối năm: 3.000- Tổng tài sản: 30.000

2.1 Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt.

2.1.1 Tổ chức công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng.

CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA PHÒNG KẾ TOÁN:

- Phân tích thông tin, số liệu kế toán, tham mưu đề xuất các giải pháp phục

vụ yêu cầu quản trị và quyết định kinh tế tài chính của Ngân hàng

- Kiểm tra sự chính xác, trung thực của các báo cáo trước khi giám đốc chinhánh ký duyệt để báo cáo các bộ phận có liên quan và cơ quan chức năng

- Kiểm tra sự phân loại, tập hợp và cập nhật các chứng từ được phản ánh vào

sổ kế toán

- Kiểm sốt tất cả các thông tin về các khoản thu và chi

- Khóa sổ kế toán khi kết thúc kỳ kế toán

- Kiểm tra báo cáo tài chính định kỳ để nộp cho chi nhánh ngân hàng tỉnh,

Cơ quan thuế và các Cơ quan chức năng

Phòng kế toán

Kế toán

trưởng

Kế toán tổng hợp

Kế toán thanh toán

Tín dụng