- Mã môn học: - Số tín chỉ: 02 - Môn học: Tự chọn - Các môn học tiên quyết: Sinh viên đã được học các môn học cơ bản và cơ sở ngành, đã học các môn: Quản trị tác nghiệp thương mại quốc
Trang 1ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT MÔN HỌC KIỂM SOÁT HẢI QUAN
HỌC VIỆN TÀI CHÍNH
KHOA THUẾ VÀ HẢI QUAN
BỘ MÔN NGHIỆP VỤ HẢI QUAN
1.Thông tin về giảng viên
S
thỉnh giảng
0
1 Nguyễn Thi Thương Huyền 1963 PGS,TS Đại học Luật
0
2 Nguyễn Thị Kim Oanh 1977 TS HVTC
0
3 Nguyễn Hoàng Tuấn 1979 Th.s HVTC
0
4
Nguyễn Thị Minh Hoà 1979 Th.s HVTC
0
5 Nguyễn Thị Lan Hương 1980 Th.s HVTC
0
6 Phạm Thị Bích Ngọc 1980 TS HVTC
0
7 Thái Bùi Hải An 1980 Th.s HVTC
8
8 Vũ Duy Nguyên 1976 TS Pháp
2.Thông tin chung về môn học
- Tên môn học: Kiểm soát hải quan.
- Mã môn học:
- Số tín chỉ: 02
- Môn học: Tự chọn
- Các môn học tiên quyết: Sinh viên đã được học các môn học cơ bản và cơ
sở ngành, đã học các môn: Quản trị tác nghiệp thương mại quốc tế; Khoa học hàng
hoá; Phân loại và xuất xứ hàng hoá; Trị giá hải quan; Tổng quan về hải quan; Kiểm
tra, giám sát hàng hoá xuất khẩu, nhập khẩu thương mại; Kiểm tra, giám sát hàng
hoá xuất khẩu, nhập khẩu phi thương mại;Kiểm tra, giám sát hải quan phương tiện
vận tải
Trang 2- Giờ tín chỉ đối với các hoạt động:
+ Nghe giảng lý thuyết: 15
+ Làm bài tập trên lớp: 4
+ Thảo luận: 8
+ Thực hành: 3
+ Tự học: 15
- Địa chỉ khoa, Bộ môn phụ trách môn học: Bộ môn Nghiệp vụ hải quan,
Khoa Thuế và hải quan, Học viện Tài chính, Đông ngạc, Từ liêm, Hà Nội
3 Mục tiêu của môn học
- Kiến thức:
+ Nắm được các kiến thức mang tính chất lý luận về kiểm soát hải quan; Nắm được các kiến thức chuyên sâu mang tính chất kỹ năng nghề về kiểm soát hải quan
+ Sử dụng các kiến thức cơ bản của các môn học khác như: khoa học hàng hoá, kỹ thuật nghiệp vụ thương mại quốc tế, phân loại hàng hóa XNK, xác định xuất xứ hàng hoá XNK, trị giá hải quan, kiểm tra, giám sát hải quan để ứng dụng vào các nghiệp vụ kiểm soát hải quan
+ Nắm được các kiến thức chuyên ngành để phân tích, thảo luận về các vấn
đề phức tạp phát sinh trong hoạt động kiểm soát hải quan
- Kỹ năng:
+ Có các kỹ năng thực tiễn về nghề nghịêp, như tổ chức, thực hiện các thao tác nghiệp vụ về kiểm soát hải quan
+ Các kỹ năng phối hợp công việc với người khác trong quá trình kiểm soát hải quan như ở bộ phận làm thủ tục hải quan, bộ phận kiểm tra sau thông quan, tình báo hải quan và các lực lượng khác ngoài ngành hải quan như lực lượng cảnh sát biển, bộ đội biên phòng, công an kinh tế v.v…
+ Có kỹ năng tư duy, ra quyết định, phát hiện và giải quyết các vấn đề liên quan đến kiểm soát hải quan nhằm chống gian lận thương mại
+ Có kỹ năng tìm kiếm và lựa chọn kiến thức để vận dụng vào những mục đích riêng biệt, có các kỹ năng có thể tự phát triển được
+ Đánh giá được cách dạy và học của môn học
- Thái độ, chuyên cần:
+ Yêu thích môn học kiểm soát sát hải quan, yêu thích nghề hải quan
+ Có sự tự tin và chuẩn mực trong xã hội
+ Có đạo đức nghề nghiệp
Trang 34 Túm tắt nội dung mụn học
Môn học nhằm nghiên cứu những lý luận tổng quan về kiểm soát hải quan cũng nh các nghiệp vụ cơ bản của kiểm soát hải quan nh: tuần tra, điều tra hoặc các nghiệp vụ khác nh su tra, xây dựng cơ sở bí mật của hải quan, chuyên án trinh sát, nghiệp vụ khám xét, thu giữ trong hoạt động kiểm soát hải quan do cơ quan hải quan áp dụng để phòng, chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới và các hành vi khác vi phạm pháp luật hải quan Đồng thời nghiên cứu tổng quan các công cụ hỗ trợ khác cho hoạt động kiểm soát hải quan nh: tình báo hải quan; các biện pháp ngăn chặn trong hoạt động kiểm soát hải quan; khởi tố điều tra
vụ án hònh sự trong hoạt động hải quan v v
5 Nội dung chi tiết mụn học
Chơng 1 Lý luận chung về kiểm soát hải quan
1.1.1 Khái niệm kiểm soát hải quan
1.1.2 Vai trò kiểm soát hải quan
1.2 Nội dung của kiểm soát hải quan.
1.3 Cơ chế hỗ trợ công tác kiểm soát hải quan.
Chơng 2 các nghiệp vụ cơ bản của kiểm soát
hải quan
2.1 Hoạt động su tra của hải quan.
2.1.1 Sự cần thiết của công tác su tra
2.1.2 Đối tợng, nội dung của công tác su tra
2.1.3 Phơng pháp tiến hành su tra
2.2 Hoạt động xây dựng cơ sở bí mật của hải quan.
2.2.1 Cơ sở bí mật và mạng lới cơ sở bí mật của hải quan
2.2.2 Nguyên tắc xây dựng và sử dụng cơ sở bí mật của hải quan
2.2.3 Phơng pháp xây dựng và sử dụng cơ sở bí mật của hải quan
2.3 Xây dựng chuyên án trinh sát
2.3.1 Khái niệm và các loại chuyên án trinh sát
2.3.2 Phơng châm đấu tranh chuyên án
2.3.3 Các giai đoạn đấu tranh chuyên án
2.4 Nghiệp vụ khám xét, thu giữ trong hoạt động kiểm soát hải quan
2.4.1 Khái niệm, mục đích, yêu cầu của khám xét, thu giữ
Trang 42.4.2 Nguyên tắc, nội dung khám xét, thu giữ hàng hoá và phơng tiện vận tải
2.4.3 Kỹ thuật khám xét, thu giữ hàng hoá và phơng tiện vận tải
- Khám xét hành lý, hàng hoá, bu phẩm, bu kiện
- Khám xét phơng tiện vận tải đờng bộ
- Khám xét công ten nơ
- Khám xét tàu biển
- Khám xét máy bay
Chơng 3 thông tin tình báo hải quan
3.1 Một số khái niệm cơ bản về tình báo hải quan.
3.1.1 Khái niệm thông tin
3.1.2 Khái niệm thông tin hải quan
3.1.3 Các nguyên tắc cơ bản để quản lý các hoạt động và hệ thống thông tin tình báo
3.1.4 Qui trình của thông tin tình báo
3.2 Tổ chức và hoạt động của tình báo hải quan.
3.2.1 Tổ chức của cơ quan tình báo hải quan
3.2.2 Hoạt động của cơ quan tình báo hải quan
3.2.3 Công tác phối hợp trong hoạt động tình báo hải quan
Chơng 4 áp dụng các biện pháp ngăn chặn trong hoạt
động kiểm soát hải quan
4.1 Tổng quan về các biện pháp ngăn chặn trong hoạt động kiểm soát hải quan
4.1.1 Khái niệm
4.1.2 Phân loại các biện pháp ngăn chặn
4.1.3 Biện pháp ngăn chặn vi phạm pháp luật hải quan
4.2 Các biện pháp ngăn chặn theo thủ tục hành chính.
4.2.1 Tạm giữ ngời theo thủ tục hành chính
4.2.2 Tạm giữ tang vật, phơng tiện vi phạm hành chính
4.2.3 Khám ngời theo thủ tục hành chính
4.2.4 Khám phơng tiện vận tải, đồ vật theo thủ tục hành chính
4.2.5 Khám nơi cất giấu tang vật, phơng tiện vi phạm hành chính
Trang 5Chơng 5 Khởi tố, điều tra vụ án hình sự trong hoạt động
hải quan
5.1 Thẩm quyền điều tra các vụ án hình sự của cơ quan hải quan
5.1.1 Khái niệm thẩm quyền điều tra
5.1.2 Những căn cứ qui định thẩm quyền điều tra của cơ quan hải quan 5.1.3 Thẩm quyền điều tra các vụ án hình sự của cơ quan hải quan
5.2 Cơ quan hải quan khởi tố, điều tra vụ án hình sự.
5.2.1 Khởi tố vụ án
5.2.2 Điều tra vụ án hình sự trong lĩnh vực hải quan
6 Tài liệu học tập
- Tài liệu bắt buộc
+ Giỏo trỡnh mụn học: Quản trị tỏc nghiệp thương mại quốc tế – Học viện Tài chớnh
+ Giỏo trỡnh mụn Khoa học hàng hoỏ – Học viện Tài chớnh
+ Giỏo trỡnh mụn: Phõn loại hàng hoỏ và xuất xứ hàng hoỏ – Học viện Tài chớnh
+ Luật Hải quan năm 2001
+ Luật số 42/2005/QH11, ngày 14 thỏng 06 năm 2005, Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Hải quan
+ Cỏc văn bản thi hành hướng dẫn Luật hải quan
- Sỏch và tài liệu tham khảo
+ Quy định mới về thủ tục hải quan đối với hàng hoỏ xuất khẩu, nhập khẩu – Nhà xuất bản Tài chớnh
+ Luật hải quan và cỏc văn bản hướng dẫn thi hành thủ tục hải quan phương phỏp xỏc định trị giỏ tớnh thuế - Nhà xuất bản Lao động - Xó hội
+ Sỏch tham khảo của Trường cao đẳng Hải quan – Tổng cục Hải quan (trước đõy)
+ Hiệp định trị giỏ GATT 1994
+ Cụng ước Kyoto 1973 và Cụng ước kyoto sửa đổi 1999
+ Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương
+ Cỏc văn bản luật trờn trang web
luatviet.com; www.customs.gov,vn; www.dncustoms.gov,vn
+ Bỏo hải quan
+ Tạp chớ nghiờn cứu hải quan
Trang 67 Hình th c t ch c d y h c ức tổ chức dạy học ổ chức dạy học ức tổ chức dạy học ạy học ọc
hành, thí nghiệm
Tự học, tự nghiên cứu
Lý thuyết
Bài tập
Thảo luận
Chương 1: Lý luận chung về
kiểm soát hải quan
Chương 2 : Các nghiệp vụ cơ
bản của kiểm soát hải quan
Chương 3 : Thông tin tình báo
hải quan
Chương 4 : áp dụng các biện
pháp ngăn chặn trong hoạt
động kiểm soát hải quan
Chương 5 : Khởi tố điều tra vụ
án hình sự trong hoạt động hải
quan
8 Chính sách đối với môn học
Để hoàn thành tốt môn học này, sinh viên cần phải hoàn thành tốt tất cả các vấn đề thảo luận, các bài tập tình huống mà giảng viên yêu cầu Điều đặc biệt quan trọng là sinh viên phải thực sự tích cực học tập và chủ động nghiên cứu
Mọi bài tập hoặc các vấn đề thảo luận nhóm đều phải có nhận xét đánh giá công khai và cho điểm để sinh viên biết và tích cực tham gia Cần phải đánh giá cả theo nhóm tập thể (nếu chia nhóm) và đánh giá sự tích cực và kết quả tham gia hoạt động của từng sinh viên
Các bài tập, bài kiểm tra cần hướng đến các kỹ năng làm bài tập hoặc thực kiểm tra trong thực tiễn, buộc sinh viên phải vận dụng được kiến thức đã học để giải quyết các tình huống thực tiễn
9 Phương pháp, hình thức kiểm tra đánh giá kết quả học tập môn học 9.1 Kiểm tra đánh giá thường xuyên: Đánh giá qua các buổi thảo luận, làm
bài tập, phát biểu ý kiến hoặc đặt câu hỏi trên lớp
9.2 Kiểm tra đánh giá định kỳ
- Tham gia học tập trên lớp: 10%
Trang 7- Tự học, tự nghiên cứu: 30%
- Hoạt động theo nhóm: 20%
- Kiểm tra, đánh giá giữa kỳ: 20%
- Kiểm tra, đánh giá cuối kỳ: 20%
9.3 Tiêu chí đánh giá các loại bài tập
- Nắm bắt kiến thức cơ bản: 20%
- Hiểu, vận dụng giải quyết vấn đề: 30%
- Phát hiện những bất ổn trong các dữ kiện của bài tập và đề xuất nội dung để hoàn thiện: 20%
- Sáng tạo trong giải quyết vấn đề: 30%
9.4 Lịch thi, kiểm tra
- Lịch thi thực hiện sau khi kết thúc môn học
- Lịch kiểm tra tuỳ thuộc vào mức độ tiếp thu và tiến độ học tập của sinh viên