TỔNG HỢP ĐỀ THI & ĐÁP ÁN MÔN THANH TOÁN QUỐC TẾ

 Ý nghĩa ngày mở L/C: - Là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực - Cam kết trả tiền của NH mở có hiệu lực từ ngày này - Là căn cứ để người XK kiểm tra việc thực hiện HĐ của người NK về mở

T NG H P ỔNG HỢP ỢP Đ THI & ĐÁP ÁN Ề THI & ĐÁP ÁN MÔN THANH TOÁN QU C T ỐC TẾ Ế

SỐ

ĐỀ

ĐIỂM

ĐỀ 6

Câu 1

(20điểm)

Trình bày khái niệm, nội dung chính sách nâng giá tiền tệ Lấy ví

dụ minh họa Khi nào một nước sử dụng chính sách này?

 Khái niệm nâng giá tiền tệ:

 Nội dung chính sách nâng giá tiền tệ: Nêu tác động tới các lĩnh vực TM, đầu tư, du lịch, lấy ví dụ

 Trường hợp sử dụng:

- Khi nền kinh tế phát triển quá nóng, thặng dư cán cân thanh toán

- Dưới sức ép của các đối tác thương mại

5 10 5

Câu 2

(20 điểm)

Ngày mở L/C có ý nghĩa như thế nào? Tại sao ngày giao hàng phải sau ngày mở L/C một khoảng thời gian hợp lý mà không được trùng với ngày mở L/C?

 Ý nghĩa ngày mở L/C:

- Là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực

- Cam kết trả tiền của NH mở có hiệu lực từ ngày này

- Là căn cứ để người XK kiểm tra việc thực hiện HĐ của người

NK về mở L/C

 Giải thích ý tại sao

- Sau khi nhận được L/C, người XK phải thực hiện nhiều công việc gồm ….trước khi giao hàng

- Nếu ngày giao hàng quá gần hoặc trùng với ngày mở L/C thì người XK không thể hoàn thành nghĩa vụ của mình

10

10

Câu 3

(30 điểm

Phân tích các đặc điểm cơ bản của hối phiếu Tại sao hối phiếu

có thể chuyển nhượng được? Cách ghi số tiền trên hối phiếu phát

hành theo phương thức tín dụng chứng từ.

- Nêu và phân tích ba đặc điểm là tính bắt buộc, tính trừu tượng và tính lưu thông

- B/E chuyển nhượng được là do hối phiếu có tính bắt buộc và tính trừu tượng

- Cách ghi số tiền trên B/E: đơn vị tiền tệ, số tiền nhất định, số tiền phải khớp nhau, quan hệ với số tiền trên L/C về loại tiền, tổng số tiền

15

5

10

Câu 4

(30 điểm)

L/C quy định là ngày giao hàng là ngày 3/12/2015 và không quy định ngày xuất trình chứng từ Trong L/C yêu cầu người hưởng lợi L/C phải xuất trình vận đơn đường biển (B/L) lập theo lệnh của NH mở L/C Người xuất khẩu giao hàng vào ngày 5/12/2015

và xuất trình bộ chứng từ đòi tiền ngân hàng mở L/C Trên mục người nhận hàng trong B/L do người XK xuất trình ghi: “ Trả theo lệnh của người gửi hàng” Chứng từ đến tay ngân hàng vào ngày 2/1/2016 Ngân hàng từ chối thanh toán bộ chứng từ nói trên

vì ba lý do sau:

- Chứng từ bất hợp lệ (B/L không đúng yêu cầu của L/C)

- Giao hàng chậm.

- Thời gian xuất trình chứng từ chậm

Ngân hàng mở L/C hành động như vậy đúng, sai như thế nào?

Giải thích? Biết L/C dẫn chiếu UCP 600)

Ngân hàng hành động đúng 3 lý do đưa ra để từ chối bộ ct là đúng

Giải thích mỗi lý do đúng được 10 điểm

- L/C yêu cầu lập theo lệnh của NH mở mà vận đơn lập ghi đích danh tên người NK

- Người XK giao hàng chậm 2 ngày 5/12 thay vì 3/12

- Không quy định ngày xuất trình chứng từ thì theo UCP 600, NH sẽ chấp nhận chứng từ đến NH trong vòng 21 ngày kể từ ngày giao hàng (3/12) Theo đề bài ngày 2/1 chứng từ mới đến NH, vậy là quá

21 ngày Lý do NH đưa ra là xuất trình chứng từ chậm là đúng

10

10 10

2

ĐỀ 2 Câu 1

(20 điểm)

Định nghĩa séc thương mại Tại sao séc không có nghiệp vụ chấp nhận? Loại séc nào sử dụng phổ biến trong thanh toán quốc tế?

Tạo sao?

- Khái niệm séc TM:

- Séc không có nghiệp vụ chấp nhận vì séc có tính trả ngay Nghĩa

là NH sau khi kiểm tra nếu séc hợp lệ sẽ thanh toán ngay

- Loại séc theo lệnh được sử dụng rộng rãi trong TTQT vì tính an toàn và khả năng lưu thông cao Nêu kn, giải thích rõ tính an toàn và khả năng lưu thông cao

5 5

10

Câu 2

(20 điểm)

Thời hạn hiệu lực của thư tín dụng là gì? Hãy nêu và phân tích nguyên tắc xác định thời hạn hiệu lực.

 Khái niệm: Thời hạn hiệu lực của thư tín dụng là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất khẩu, nếu người xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ trong thời hạn đó và phù hợp với những điều kiện quy định trong L/C Thời hạn hiệu lực của L/C bắt đầu tính từ ngày mở L/C đến hết ngày hiệu lực

 Nguyên tắc xác định

- Thời hạn hiệu lực tính từ ngày mở l/C đến ngày hết hạn hiệu lực L/C Thời hạn này không quá dài, không quá ngắn

- Ngày mở L/C phải trước giao hàng sau ngày một khoảng thời gian hợp lý, không được trùng với ngày giao hàng

Ngày giao hàng phải trong thời hạn hiệu lực và không trùng với ngày hết hạn hiệu lực

5

5 5 5

Câu 3

(30 điểm)

Cách ghi số tiền trên hối phiếu theo luật thống nhất hối phiếu ULB 1930 Lấy ví dụ minh họa về cách ghi số tiền trên hối phiếu (vừa ghi bằng chữ và số) Số tiền trên hối phiếu và số tiền trên thư tín dụng có quan hệ với nhau như thế nào?

- Cách ghi số tiền trên B/E: Nêu hai cách ghi vừa bằng số và bằng chữ hoặc chỉ ghi bằng số hoặc bằng số Khi số tiền không thống nhất luật quy định ra sao

10

- Lấy ví dụ về cách ghi số tiền

- Mối quan hệ: đơn vị tiền tệ, số tiền trên B/E phải nhỏ hơn hoặc bằng số tiền trên L/C

5 10

Câu 4

(30 điểm)

Công ty xuất nhập khẩu AV (Việt Nam) bán lô hàng quần áo trẻ

em cho công ty BJ (Hồng Kông), thanh toán bằng L/C không hủy ngang, trả chậm Hối phiếu kỳ hạn ký phát theo phương thức tín dụng chứng từ được công ty AV xuất trình đến ngân hàng mở L/C (Hồng Kông) trong thời hạn hiệu lực của L/C và được ngân hàng mở L/C ký chấp nhận trả tiền lên B/E Đến hạn trả tiền hối phiếu, ngân hàng mở từ chối trả tiền hối phiếu với lý

do người nhập khẩu từ chối bộ chứng từ nói trên và đề nghị hủy L/C Theo bạn, ngân hàng mở L/C hành động như vậy đúng hay sai? Giải thích?

Trả lời:

Ngân hàng mở hành động sai (giải thích mỗi ý đúng 10 điểm)

- Khi NH đã chấp nhận B/E kỳ hạn nghĩa là chứng từ phù hợp với L/

C Đến hạn trả tiền NH phải có nghĩa vụ trả

- Lý do NH đưa ra là người trả tiền từ chối là sai vì người cam kết trả tiền cho người XK là NH mở L/C

- Đây là L/C không hủy ngang (nêu kn) mà NH tự ý hủy là sai

10 10

10

4

ĐỀ 3 Câu 1

(20 điểm)

Ký hậu hối phiếu là gì? Trình bày về kí hậu để trống và ký hậu theo lệnh (Khái niệm, hình thức ký hậu, lấy ví dụ về cách ký hậu).

 Khái niệm ký hậu B/E: Ký hậu là một thủ tục chuyển nhượng B/

E từ người hưởng lợi này sang người khác Người chuyển nhượng ký hậu vào mặt sau của B/E và trao cho người được chuyển nhượng

 Ký hậu để trống: Là việc ký hậu không chỉ ra ai là người hưởng lợi tiếp theo của hối phiếu Ghi lên B/E câu: “Pay to…” và ký tên Loại này có tính lưu thông cao nhưng độ an toàn thấp

 Ký hậu theo lệnh: Là việc ký hậu chỉ định một cách suy đoán ra người hưởng lợi

Hình thức: ký vào mặt sau B/E và ghi câu: "Pay to Mr J or order"

hoặc “Pay to the order of Mr J” , ký tên

Loại này vừa đảm bảo tính an toàn vừa có tính lưu thông cao

5

5

10

Câu 2

(20 điểm)

Tỷ giá hối đoái là gì? Mối quan hệ giữa chênh lệch lạm phát và tỷ giá hối đoái?

 Khái niệm tỷ giá hối đoái: Giá cả của một đơn vị tiền tệ nước này thể hiện bằng những đơn vị tiền tệ của nước khác vào một thời gian và địa điểm cụ thể

 Lấy ví dụ về tỷ giá của hai nước trước và sau khi có lạm phát

Đưa ra mối quan hệ bằng công thức giữa sự chênh lệch lạm phát

và tỷ giá hối đoái

 Rút ra được kết luận: nước nào có tỷ lệ lạm phát lớn hơn thì đồng tiền của nước đó có sức mua thấp hơn

5

15

Câu 3

(30 điểm)

Trình bày quy trình nghiệp vụ phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ So sánh sự khác biệt giữa nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ.

 Quy trình thanh toán: Vẽ sơ đồ và giải thích quy trình

 So sánh nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ: dựa vào các tiêu chí: căn cứ để nhờ thu, vai trò của ngân hàng, thời gian thu tiền

15 15

về, độ an toàn.

Câu 4

(30 điểm)

Công ty xuất khẩu Việt Nam xuất một lô hàng mây tre đan sang Pháp, thanh toán bằng L/C không hủy ngang, trả ngay mở ngày 2/12/2015 L/C quy định:

- Ngày giao hàng: trong nửa đầu tháng 12/2015

- Ngày hết hạn hiệu lực của L/C: 2/1/2016

- Giấy chứng nhận xuất xứ do Phòng Thương mại và công nghiệp Việt Nam cấp

Công ty Việt Nam xuất trình đến NH mở L/C bộ chứng từ có đặc điểm như sau:

- Ngày giao hàng trên vận đơn: 17/12/2015

- Giấy chứng nhận xuất xứ do Bộ Công thương Việt Nam cấp

- Chứng từ đến ngân hàng mở L/C vào ngày 4/1/2016.

Trên phương diện ngân hàng phát hành L/C, bạn sẽ xử lý bộ chứng từ nói trên như thế nào? Giải thích?

Trả lời: Ngân hàng sẽ từ chối bộ chứng từ nói trên Đưa ra 3 lý do từ chối, giải thích Mỗi lý do đúng và gt đúng 10 điểm

 Giao hàng chậm

 C/O không đúng quy định trong L/C

 - Xuất trình chứng từ sau ngày hết hạn hiệu lực L/C

6

ĐỀ 4 Câu 1

(20 điểm)

Tỷ giá hối đoái là gì? Trình bày nội dung chính sách hối đoái Tại sao nói quỹ bình ổn hối đoái là một hình thức biến tướng của chính sách hối đoái?

 Khái niệm tỷ giá hối đoái

 Chính sách hối đoái:

- Khái niệm:

- Nội dung: Nêu được cách ngân hàng TƯ sử dụng chính sách này

để tác động lên tỷ giá hối đoái

- Hạn chế khi sử dụng: phải có dự trữ ngoại hối lớn

 Qũy bình ổn hối đoái là biến tướng của CSHĐ vì: Cơ chế hoạt động giống như chính sách hối đoái Khác ở chỗ nhà nước lập riêng quỹ này chỉ với mục đích điều chỉnh TGHĐ

5

10

5

Câu 2

(20 điểm)

Bảo lãnh hối phiếu là gì? Trình bày các hình thức bảo lãnh?

Trường hợp nào sử dụng bảo lãnh trong thanh toán quốc tế?

 Khái niệm bảo lãnh:

 Hình thức bảo lãnh: Hình thức bảo lãnh thể hiện bằng chữ ở mặt trước " Good as Aval " nếu ghi ở mặt sau phải ghi rõ "Receipt of Aval" Người bảo lãnh ký tên, ghi tên người đc bảo lãnh

 Các trường hợp sử dụng: Hợp đồng giá trị lớn, người hưởng lợi không tin tưởng vào khả năng thanh toán B/E của người có nghĩa vụ trả tiền

5 7,5

7,5

Câu 3

(30 điểm)

Trình bày khái niệm phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.

Nghĩa vụ của nhà xuất khẩu (người hưởng lợi L/C), nhà nhập khẩu (người yêu cầu mở L/C)trong phương thức này như thế nào? Những rủi ro mà nhà xuất khẩu có thể gặp phải khi sử dụng phương thức thanh toán này?

 Khái niệm

 Nghĩa vụ của người XK:

- Kiểm tra L/C nếu thấy không thực hiện được hoặc không đúng như HĐ phải thông báo cho người xin mở L/C để yêu cầu NH sửa đổi,

bổ xung

5 10

- Giao hàng theo L/C

- Lập bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các điều khoản trong L/

C và xuất trình đến ngân hàng để đòi tiền

 Nghĩa vụ người NK:

- Viết yêu cầu mở L/C cùng với các giấy tờ khác gửi đến ngân hàng để yêu cầu mở L/C Ký quỹ và trả phí các loại

- Kiểm tra bộ chứng từ do ngân hàng xuất trình, nếu chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản của L/C thì phải trả tiền hoặc chấp

nhận B/E

- Nhận hàng

 Rủi ro đối với người XK

- Chấp nhận L/C mà không kiểm tra kỹ dẫn đến không thực hiện được L/C

- Lập chứng từ không phù hợp với L/C và bị NH từ chối BCT

- Rủi ro khi NH mở bị phá sản, gặp TH bất khả kháng

- Rủi ro đạo đức từ phía NNK và NH mở L/C

10

5

Câu 4

(30 điểm)

Công ty HK, Việt Nam xuất khẩu lô hàng cà phê sang Singapore, thanh toán bằng L/C không hủy ngang, trả chậm 120 ngày kể từ ngày ký B/E, trị giá L/C:

200.000 SGD cộng trừ 10%, do NH KIB Singapore mở theo yêu cầu của công

ty BHF (Singapore) Sau khi giao hàng, công ty HK xuất trình bộ chứng từ đến

NH mở L/C có nội dung như sau:

- Hóa đơn thương mại: trị giá 230.000 SGD

- Người lập và ký HĐơn TM: đại lý của người XK Ngân hàng mở L/C của Singapore sau khi kiểm tra chứng từ ra thông báo từ chối với lý do chứng từ lập không đúng quy định trên L/C và quyết định hủy L/

C.

Theo bạn, ngân hàng hành động như vậy đúng sai như thế nào? Giải thích?

Trả lời: Ngân hàng thông báo từ chối chứng từ là đúng nhưng hủy L/

C là sai Nêu 3 lý do và giải thích Mỗi lý do và giải thích đúng 10

điểm

 L/C trị giá 200.000 USD cộng trừ 10 %, như vậy số tiền B/E

có thể từ 180-220 nghìn Số tiền trên HĐTM người bán xuất trình là 230 nghìn vượt quá giá trị L/C

 Người lập và ký HĐTM phải là người XK, đại lý lập và ký là

10

10

8

Từ hai bất hợp lệ này NH từ chối bộ chứng từ là đúng

 L/C không thể hủy ngang (Nêu khái niệm) nên NH không được phép đơn phương hủy L/C

10

(20 điểm)

Định nghĩa séc Theo khả năng chuyển nhượng của séc, séc được phân thành mấy loại? Trình bày khái niệm, ưu nhược điểm của mỗi

loại séc theo cách phân loại này (20 điểm)

 Định nghĩa séc

 Theo khả năng chuyển nhượng: séc đích danh, vô danh, theo lệnh

 Trình bày khái niệm, ưu điểm , nhược điểm mỗi loại được 5 điểm

5 5 điểm/mỗ

i loại séc

Câu 2

(20 điểm)

Ký hậu hối phiếu là gì? Kể tên các loại ký hậu hối phiếu? Trình bày các hình thức ký hậu hối phiếu?

 Khái niệm ký hậu B/E: Ký hậu là một thủ tục chuyển nhượng B/E

từ người hưởng lợi này sang người khác Người chuyển nhượng

ký hậu vào mặt sau của B/E và trao cho người được chuyển nhượng

 Các loại ký hậu B/E: để trống, hạn chế, theo lệnh và miễn truy đòi

 Hình thức ký hậu: Ký vào mặt sau B/E tùy theo loại ký hậu Nêu cách ký hậu đối với mỗi loại

5

3

3 điểm mỗi loại

Câu 3

(30 điểm)

Thời hạn hiệu lực của L/C là gì? Thời hạn này có liên quan đến thời hạn giao hàng, thời hạn trả tiền và thời hạn xuất trình chứng từ như thế nào?

 Khái niệm thời hạn hiệu lực:

 Mối liên hệ giữa thời hạn hiệu lực và thời hạn giao hàng:

- Ngày giao hàng sau ngày mở L/C một khoảng thời gian hợp lý

- Ngày giao hàng phải trước ngày hết hạn hiệu lực L/C một khoảng thời gian hợp lý Không được trùng với ngày hết hạn hiệu lực

Giải thích

 Mối liên hệ giữa thời hạn hiệu lực và thời hạn trả tiền:

- Ngày trả tiền có thể nằm trong thời hạn hiệu lực (với trả ngay)

5 10

10

- Ngày trả tiền có thể nằm ngoại thời hạn hiệu lực (với trả chậm) nhưng hối phiếu (nếu có) phải được xuất trình đến NH mở để chấp nhận

thanh toán trong TH hiệu lực của L/C

 Mối liên hệ giữa thời hạn hiệu lực và thời hạn xuất trình chứng từ:

- Chứng từ phải xuất trình trong thời hạn xuất trình chứng từ ghi trong L/C nhưng không được sau ngày hết hạn hiệu lực của L/C

5

Câu 4

(30 điểm)

Ngân hàng VT, Việt Nam mở một L/C không huỷ ngang, trả chậm

nhập hàng điện tử từ Hàn Quốc theo yêu cầu của công ty BP Việt

Nam, người hưởng lợi là công ty HD, Hàn Quốc L/C được mở vào

ngày 1/12/2015 và có thời hạn hiệu lực 30 ngày kể từ ngày mở L/C

quy định ngày giao hàng chậm nhất là ngày 20/12/2015 L/C yêu

cầu vận đơn được lập theo lệnh của NH phát hành L/C Bộ chứng

từ do công ty HD xuất trình đến ngân hàng VT như sau:

- Ngày xuất trình chứng từ đến NH mở L/C: 3/1/2016

- Vận đơn đường biển ghi ngày hàng lên tàu (On board) là ngày 22/12/2015.

- Người nhận hàng trên vận đơn (Consignee): Công ty BP, Việt Nam.

Với vai trò là ngân hàng phát hành L/C, bạn sẽ xử lý bộ chứng từ nói trên như thế nào? Giải thích?

Trả lời:

Ngân hàng sẽ từ chối bộ chứng từ trên và đưa ra các lý do từ chối và trả chứng từ cho người xuất trình

 Xuất trình chứng từ sau ngày hết hạn hiệu lực của L/C (Giải thích)

 Giao hàng chậm (Giải thích)

 Vận đơn không đúng yêu cầu của L/C: người nhận hàng phải ghi

“Theo lệnh của NH VT” chứ không phải tên người NK

10

10 10

10

ĐỀ 6 Câu 1

(20 điểm)

Phá giá tiền tệ là gì? Lấy ví dụ minh họa Tác động của phá giá tiền

tệ tới hoạt động xuất nhập khẩu, đầu tư và du lịch của quốc gia có đồng tiền bị phá giá.

 Khái niệm phá giá tiền tệ: Là việc ngân hàng trung ương giá chính thức giảm giá đơn vị tiền tệ nước mình so với ngoại tệ hay nâng cao tỷ giá hối đoái của một đơn vị ngoại tệ

 Lấy ví dụ

 Tác dụng: đối với hoạt động XNK, đầu tư nước ngoài, du lịch, các hoạt động thu chi ngoại tệ khác

5

5

10

Câu 2

(20 điểm)

Khái niệm B/E thương mại Cách ghi thời hạn trả tiền trên hối phiếu? Lấy ví dụ minh họa cho từng trường hợp?

 Khái niệm:

 Cách ghi thời hạn trả tiền: trả ngay và trả sau:

 Trả ngay: At sight hoặc at 5 days after sight

 Trả sau: 4 loại

- Trả sau một số ngày kể từ ngày ký phát Lấy ví dụ

- Trả sau một số ngày kể từ ngày nhìn thấy Lấy ví dụ

- Trả sau một số ngày kể từ ngày ký vận đơn Lấy ví dụ

- Trả vào một ngày cụ thể trong tương lai Lấy VD

5

5 10

Câu 3

(30 điểm)

Trình bày sơ đồ thanh toán tín dụng chứng từ Thanh toán bằng phương thức này có những rủi ro gì đối với nhà nhập khẩu?

 Vẽ sơ đồ và giải thích sơ đồ

 Rủi ro đối với người NK

- Rủi ro từ việc phải ký quỹ khi mở L/C

- Gặp rủi ro khi kiểm tra chứng từ không kỹ mà đã chấp nhận trả tiền NH mở L/C

- Rủi ro từ sự không trung thực của người hưởng lợi

Câu 4

(30 điểm)

Công ty NBC xuất khẩu một lô hàng tôm đông lạnh sang Nhật Bản cho công ty Fuji của Nhật Bản Thanh toán bằng L/C không hủy ngang, trả ngay, trị giá 1.000.000 JPY Công ty đã xuất trình

bộ chứng từ thanh toán đến ngân hàng mở L/C của Nhật Bản