HOÀN THIỆN CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TNHH TM và DVVT LÂM SANG

Với sự cạnh tranh đang ngày càng diễn ra gây gắt, phức tạp giữa các doanh nghiệp để có thể đứng vững, tồn tại và phát triển trong sự cạnh tranh khốc liệt đó đòi hỏi các doanh nghiệp phải có một tiềm lực tài chính mạnh để việc kinh doanh diễn ra ổn định và có hiệu quả hơn. Chính vì vậy mà vấn đề đặt ra là làm thế nào để huy động nguồn vốn kịp thời và tái sản xuất mở rộng kinh doanh đang là vấn đề nóng bỏng mà các nhà doanh nghiệp cần phải quan tâm.Vì vậy, các nhà quản trị cần có những quyết định sáng suốt trên cơ sở năng lực về tài chính để có sự phối hợp với mục tiêu của doanh nghiệp nhằm giữ cho doanh nghiệp đứng vững và phát triển hơn trong tương lai. Do vậy giải pháp tốt nhất để dung hòa giữa lợi ích của nhà cung ứng và khách hàng lúc này là xây dựng một chính sách tín dụng phù hợp để nâng cao hiệu quả khoản phải thu làm gia tăng doanh số, kích thích nhu cầu giảm tồn kho, mở rộng thị trường cho nhiều nhóm khách hàng. Còn về phía khách hàng phương thức này giống như một nguồn vốn mở rộng để kinh doanh. Tuy nhiên, việc lựa chọn một chính sách tín dụng phù hợp không phải lúc nào cũng thực hiện được mà phỉa trãi qua quá trình nghiên cứu, đánh giá, cân nhắc về chi phí. Xuất phát từ thực tế trên cùng với những mong muốn và học hỏi và tìm hiểu của bản thân.Kết hợp giữa lí luận và thực tiễn tại trường đào tạo,em đã chọn vấn đề”HOÀN THIỆN CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TNHH TM DVVT LÂM SANG” để làm bài báo cáo thực tập cho mình. Nội dung đề tài gồm có 3 phần:Chương I: Cơ sở lí luận về chính sách tín dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty TNHH TM DVVT Lâm SangChương II: Thực trạng về chính sách tín dụng tại công ty TNHH TM DVVT Lâm Sang giai đoạn 2010 2012Chương III: Hoàn thiện chính sách tín dụng tại công ty TNHH TM DVVT Lâm Sang giai đoạn 2014 2016

MỤC LỤC

MỤC LỤC I

LỜI NÓI ĐẦU 1

CHƯƠNG I 2

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH TM & DVVT LÂM SANG 2

1.1 ĐẶC ĐIỂM CHUNG VỀ CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG 2

1.1.1 KHÁI NIỆM VỀ CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG: 2

1.1.2 BẢN CHẤT CỦA CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG: 2

1.1.3 VAI TRÒ CỦA CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG: 2

1.1.4 TẦM QUAN TRỌNG CỦA CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG: 2

1.1.4.1 ĐỐI VỚI NGƯỜI BÁN TÍN DỤNG: 2

1.2 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG: 3

1.2.1 MÔI TRƯỜNG BÊN TRONG CÔNG TY: 3

1.2.1.1 KHÁCH HÀNG: 3

1.2.1.3 ĐỐI THỦ CẠNH TRANH 4

1.2.1.4 SẢN PHẨM THAY THẾ: 4

1.2.2 MÔI TRƯỜNG BÊN NGOÀI CỦA CÔNG TY: 4

1.2.2.1 MÔI TRƯỜNG TỰ NHIÊN: 4

CHƯƠNG II 9

THỰC TRẠNG VỀ CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY TNHH TM & DVVT LÂM

SANG GIAI ĐOẠN 2010 – 2012 9

2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY: 9

2.1.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY 9

2.1.2 SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CÔNG TY: 10

2.1.2.1: CƠ CẤU TỔ CHỨC: 10

2.1.2 ĐẶC ĐIỂM VỀ LAO ĐỘNG: 11

2.1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY: 12

2.1.3.1 MÔI TRƯỜNG BÊN TRONG CÔNG TY 12

2.1.3.1.1 KHÁCH HÀNG: 12

2.1.3.1.2 NHÀ CUNG CẤP: 12

2.1.3.1.3 ĐỐI THỦ CẠNH TRANH: 13

2.1.3.1.4 SẢN PHẨM THAY THẾ: 13

2.1.3.2 MÔI TRƯỜNG BÊN NGOÀI CỦA CÔNG TY: 13

2.1.3.2.1 MÔI TRƯỜNG TỰ NHIÊN: 13

2.1.3.2.3 MÔI TRƯỜNG XÃ HỘI: 14

2.1.3.2.4 CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 14

2.1.3.2.5 CHÍNH SÁCH CỦA CHÍNH PHỦ: 15

2.2 TÌNH HÌNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRONG GIAI ĐOẠN 2010-2012: 15 2.3 THỰC TRẠNG CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2010 – 2012:.16

2.3.2 THỜI HẠN TÍN DỤNG: 18

2.3.3 CHIẾT KHẤU TIỀN MẶT 19

2.3.4 CHÍNH SÁCH THU HỒI NỢ QUÁ HẠN: 20

CHƯƠNG III 21

HOÀN THIỆN CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY TNHH TM & DVVT LÂM SANG GIAI ĐOẠN 2014 – 2016 21

3.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TNHH TM & DVVT LÂM SANG GIAI ĐOẠN 2010 - 2012 21

3.1.1 THÀNH CÔNG: 21

3.1.2 HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN 21

3.2 MỤC TIÊU VÀ PHƯƠNG HƯỚNG CỦA CÔNG TY: 22

3.2.1 MỤC TIÊU 22

3.2.1.1 MỤC TIÊU CỦA CÔNG TY: 22

3.2.1.2 MỤC TIÊU CỦA CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG 23

3.2.2 PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY: 23

3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY 23

3.3.1 HOÀN THIỆN CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG CHO TỪNG NHÓM KHÁCH HÀNG 23

3.2.2 QUYẾT ĐỊNH THỜI HẠN TÍN DỤNG 26

3.3.3 XÁC ĐỊNH CHÍNH SÁCH CHIẾT KHẤU CHO TỪNG NHÓM KHÁCH HÀNG: 29

3.3.4 GIẢI PHÁP THU NỢ 31

3.3.4.1 MÔ HÌNH THEO DÕI DƯ NỢ: 31

33 KẾT LUẬN 34 DANH MỤC THAM KHẢO

LỜI NÓI ĐẦU

Với sự cạnh tranh đang ngày càng diễn ra gây gắt, phức tạp giữa các doanh nghiệp để

có thể đứng vững, tồn tại và phát triển trong sự cạnh tranh khốc liệt đó đòi hỏi các doanh nghiệp phải có một tiềm lực tài chính mạnh để việc kinh doanh diễn ra ổn định và có hiệu quả hơn Chính vì vậy mà vấn đề đặt ra là làm thế nào để huy động nguồn vốn kịp thời và tái sản xuất mở rộng kinh doanh đang là vấn đề nóng bỏng mà các nhà doanh nghiệp cần phải quan tâm.Vì vậy, các nhà quản trị cần có những quyết định sáng suốt trên cơ sở năng lực về tài chính để có sự phối hợp với mục tiêu của doanh nghiệp nhằm giữ cho doanh nghiệp đứng vững và phát triển hơn trong tương lai Do vậy giải pháp tốt nhất để dung hòa giữa lợi ích của nhà cung ứng và khách hàng lúc này là xây dựng một chính sách tín dụng phù hợp để nâng cao hiệu quả khoản phải thu làm gia tăng doanh số, kích thích nhu cầu giảm tồn kho, mở rộng thị trường cho nhiều nhóm khách hàng Còn về phía khách hàng phương thức này giống như một nguồn vốn mở rộng để kinh doanh Tuy nhiên, việc lựa chọn một chính sách tín dụng phù hợp không phải lúc nào cũng thực hiện được mà phỉa trãi qua quá trình nghiên cứu, đánh giá, cân nhắc về chi phí

Xuất phát từ thực tế trên cùng với những mong muốn và học hỏi và tìm hiểu của bản

thân.Kết hợp giữa lí luận và thực tiễn tại trường đào tạo,em đã chọn vấn đề”HOÀN THIỆN CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TNHH TM & DVVT LÂM SANG” để làm bài báo cáo thực tập cho mình.

Nội dung đề tài gồm có 3 phần:

Chương I: Cơ sở lí luận về chính sách tín dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty TNHH TM & DVVT Lâm Sang

Chương II: Thực trạng về chính sách tín dụng tại công ty TNHH TM & DVVT Lâm Sang giai đoạn 2010 - 2012

Chương III: Hoàn thiện chính sách tín dụng tại công ty TNHH TM & DVVT Lâm Sang giai đoạn 2014 - 2016

Trong quá trình thực tập và thực hiện đề tài này,em đã nhận được sự hướng dẫn tận tình của cô Nguyễn Trần Diệu Hằng cùng toàn thể các anh chị,cô chú trong phòng kinh doanh cũng như ban lãnh đạo công ty.Tuy nhiên do thời gian và kiến thức hạn chế nên báo cáo không tránh khỏi những thiếu sót nhất định.Em rất mong được sự góp ý của thầy

cô và các anh chị,cô chú trong công ty để báo cáo được hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

CHƯƠNG I

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH TM & DVVT LÂM SANG 1.1 Đặc điểm chung về chính sách tín dụng

1.1.1 Khái niệm về chính sách tín dụng:

Là hình thức trả chậm trong một khoảng thời gian xác định mà doanh nghiệp áp dụng cho khách hàng (nhóm khách hàng) và sau một thời hạn nhất định khách hàng (nhóm khách hàng) thanh toán toàn bộ số tiền cho công ty Chính sách tín dụng bao gồm các tiêu chuẩn tín dụng, thời hạn cấp tín dụng, các chiết khấu được cung cấp và các phương pháp thu tiền

1.1.2 Bản chất của chính sách tín dụng:

- Là hình thức mua chịu hoặc bán chịu cho 1 doanh nghiệp khác

- Bên này chiếm dụng vốn của bên kia và bên kia tìm cách để nhanh chóng thu hồi vốn của mình về vẫn không làm gián đoạn mối quan hệ kinh doanh mua bán giữa các bên

1.1.3 Vai trò của chính sách tín dụng:

• Đối với người bán:

Về căn bản đó là sự tin tưởng của người cấp tín dụng và người hưởng tín dụng nên

nó sẽ làm cho khách hàng hưởng được một khoản tín dụng với các thủ tục tương đối đơn giản Đây là thủ tục cấp tín dụng chứ không phải thủ tục vay nợ do đó sẽ kích thích nhu cầu mua hàng và mở rộng quy mô kinh doanh

• Đối với người được chấp nhận:

Người được hưởng tín dụng hay người mua hàng sẽ được một phần lợi nhuận trích

từ nhà cung cấp đó là các khoản chiết khấu hay thời hạn trả được kéo dài thêm hoặc khi khách hàng thiếu vốn kinh doanh hay muốn dâud tư vốn vào cơ hội khác thì tín dụng thượng mại là biện pháp tài trợ vốn hữu hiệu

1.1.4 Tầm quan trọng của chính sách tín dụng:

1.1.4.1 Đối với người bán tín dụng:

Chính sách tín dụng là một vũ khí sắc bén nhằm giúp cho Công ty đạt được mục tiêu về doanh số Ta có thể xem xét một số vấn đề sau:

- Khi công ty nới lỏng các biến số của bán hàng tín dụng thì ngoài việc tăng số lượng hàng bán ra còn tiết kiệm được địng phí do phần sản lược tăng thêm không tốn định phí Mặt khác khi nới lỏng tín dụng sẽ giúp cho Công ty giải tỏa được lượng hàng tồn kho, đồng thời giảm được các chi phí liên quan đến tồn kho

- Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp sẽ giúp Công ty kiểm soát các khoản phải thu không vượt mức làm dòng ngân quỹ giảm và các khoản chi phí khác tăng lên.

- Chính sách tín dụng tối ưu sẽ xác định mức hợp lý những khoản phải thu tùy thuộc vào điều kiện hoạt động của Công ty Bên cạnh đó chính sách tín dụng cũng phần nào tác động đến hoạt động mua hàng của khách hàng khích thich họ mua nhiều hàng hóa của công ty hơn nhưng có thể làm tăng khả năng mất mát, rủi ro không đòi được nợ Ngoài yếu tố giá cả, chất lượng sản phẩm, chính sách tín dụng cũng có tác động nhất định đến lượng tiêu thụ hàng hóa

- Chính sach tín dụng còn giúp cho khách hàng gắn bó với công ty hơn, duy trì được mối quan hệ thường xuyên với khách hàng truyền thống và kiếm thêm khách hàng mới

1.1.4.2 Đối với người hưởng tín dụng

Người được hưởng tín dụng hay người mua hàng sẽ được hưởng một phần lợi nhuận trích từ nhà cung cấp đó là khoản chiết khấu hay thời hạn trả được kéo dài hơn hoặc khi khách hàng thiếu vốn kinh doanh thì đây cũng là biện pháp tài trợ vốn hữu hiệu

+ Xác định rõ khách hàng mục tiêu, khách hàng tiềm năng của công ty

+ Xác định nhu cầu và hành vi mua hàng của khách hàng bằng cách phân tích các đặc tính của khách hàng thông qua các yếu tố như : yếu tố mang tính điạ lý (vùng, miền…), yếu tố mang tính xã hội, dân số (lứa tuổi, nghề nghiệp, trình độ, thu nhập, tín ngưỡng….); Hoặc phân tích thái độ của khách hàng qua các yếu tố như : yếu tố thuộc về tâm lý (động cơ, thói quen, sở thích, phong cách, cá tính, văn hoá…), yếu tố mang tính hành vi tiêu dùng (tìm kiếm lợi ích, mức độ sử dụng, tính trung thành trong tiêu thụ…)

1.2.1.2 Nhà cung cấp

Các yếu tố đầu vào (nguyên vật liệu, máy móc thiết bị …) của một công ty được quyết định bởi các nhà cung cấp

Để cho quá trình hoạt động của một công ty diễn ra một cách thuận lợi, thì các yếu

tố đầu vào phải được cung cấp ổn định với một giá cả hợp lý, muốn vậy công ty cần phải tạo ra mối quan hệ gắn bó với các nhà cung ứng hoặc tìm nhiều nhà cung ứng khác nhau cho cùng một loại nguồn lực

1.2.1.3 Đối thủ cạnh tranh

• Đối thủ cạnh tranh hiện tại:

Tìm hiểu và phân tích về các đối thủ cạnh tranh hiện tại có một ý nghia quan trọng đối với các doanh nghiệp, bởi vì sự hoạt động của các đối thủ cạnh tranh có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động và kết quả của doanh nghiệp Thường phân tích đối thủ qua các nội dung sau: Mục tiêu của đối thủ? Nhận định của đối thủ về doanh nghiệp chúng ta? Chiến lược của đối thủ đang thực hiện? Những tiềm năng của đối thủ? Các biện pháp phản ứng của đối thủ? … Ngoài ra cần xác định số lượng đối thủ tham gia cạnh tranh là bao nhiêu? Đặc biệt cần xác định rõ các đối thủ lớn là ai và tỷ suất lợi nhuận của ngành là bao nhiêu?

• Đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn:

Đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn bao gồm các đối thủ tiềm ẩn (sẽ xuất hiện trong tương lai) và các đối thủ mới tham gia thị trường, đây cũng là những đối thủ gây nguy cơ đối với doanh nghiệp Để đối phó với những đối thủ này, doanh nghiệp cần nâng cao vị thế cạnh tranh của mình, đồng thời sử dụng những hàng rào hợp pháp ngăn cản sự xâm nhập

từ bên ngòai như : duy trì lợi thế do sản xuất trên quy mô lớn, đa dạng hóa sản phẩm, tạo

ra nguồn tài chính lớn, khả năng chuyển đổi mặt hàng cao, khả năng hạn chế trong việc xâm nhập các kênh tiêu thụ, ưu thế về giá thành mà đối thủ không tạo ra được và sự chống trả mạnh mẽ của các đối thủ đã đứng vững

1.2.1.4 Sản phẩm thay thế:

Sức ép do có sản phẩm thay thế sẽ làm hạn chế tiềm năng lợi nhuận của ngành do mức giá cao nhất bị khống chế Phần lớn các sản phẩm thay thế là kết quả của cuộc cách mạng công nghệ Do đó doanh nghiệp cần chú ý và phân tích đến các sản phẩm thay thể

để có các biện pháp dự phòng

1.2.2 Môi trường bên ngoài của công ty:

1.2.2.1 Môi trường tự nhiên:

Những biến động bất khả kháng xảy ra trong môi trường tự nhiên như thiên tai (hạn hán, lũ lụt, động đất…), hoả hoạn làm ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh

Vì vậy khi môi trường tự nhiên không thuận lợi thì công ty sẽ gặp khó khăn từ đó làm giảm chất lượng tín dụng.

1.2.2.2 Môi trường kinh tế:

Nền kinh tế là một hệ thống bao gồm các hoạt động kinh tế có quan hệ biện chứng, ràng buộc lẫn nhau nên bất kỳ một sự biến động của một hoạt động kinh tế nào đó cũng sẽ gây ảnh hưởng đến việc sản xuất kinh doanh của các lĩnh vực còn lại.Vì vậy, sự ổn định hay mất ổn định của nền kinh tế sẽ có tác động mạnh mẽ đến hoạt động của công ty - đặc biệt là hoạt động tín dụng và các chính sách tín dụng

1.2.2.3 Môi trường xã hội:

Quan hệ tín dụng được thực hiện trên cơ sở lòng tin Nó là cầu nối giữa công ty và khách hàng Đạo đức xã hội ảnh hưởng tói chất lượng tín dụng Trong trường hợp đạo đức xã hội không tốt, lợi dụng lòng tin để lừa đảo sẽ làm giảm chất lượng tín dụng Hơn nữa trình độ dân trí chưa cao, kém hiểu biết về hoạt động ngân hàng cũng sẽ làm giảm chất lượng tín dụng

1.2.2.4 Chính sách tín dụng ngân hàng:.

Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng trên cơ sở hạn chế rủi ro, tuân thủ phương pháp, đường lối chính sách của Nhà nước và đảm bảo công bằng xã hội Điều đó cũng có nghĩa chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của công ty có đúng đắn hay không Công ty muốn có chất lượng tín dụng tốt cũng đều phải có chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với thực tế

1.2.2.5 Chính sách của chính phủ:

Các chính sách của nhà nước ổn định hay không ổn định cũng tác động đến chất lượng tín dụng Khi các chính sách này không ổn định sẽ gây khó khăn cho công ty trong hoạt động sản xuất kinh doanh

Hệ thống pháp luật là cơ sở để điều tiết các hoạt động trong nền kinh tế Nếu hệ thống pháp luật không đồng bộ, hay thay đổi sẽ làm cho hoạt động kinh doanh gặp khó khăn Ngược lại nếu nó phù hợp với thực tế khách quan thì sẽ tạo một môi trường pháp lý cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi và đạt kết quả cao

1.3 Nội dung chính sách tín dụng:

1.3.1 Tiêu chuẩn tín dụng:

Là nguyên tắc chỉ đạo định rõ sức mạnh tài chính tối thiểu và có thể chấp nhận của những khách hàng mua chịu Theo nguyên tắc này những khách hàng nào có sức mạnh tài chính hay vị thế tín dụng thấp hơn những tiêu chuẩn có thể chấp nhận được sẽ bị từ chối cấp tín dụng theo thể thức tín dụng thương mại Về mặt lí luận, tiêu chuẩn tín dụng có thể

hạ thấp đến mức mà tính sinh lời của lượng bán tăng thêm vượt quá chi phí cho khoản phải thu tăng thêm

Để đánh giá những thay đổi trong chính sách tín dụng có thể bằng cách thay đổi những tiêu chuẩn tín dụng Một công ty có thể tác động lên doanh số bán của họ khi tiêu chuẩn tăng lên ở mức cao hơn, doanh số bán sẽ giảm và ngược lại khi các tiêu chuẩn tín dụng được hạ thấp thì doanh số bán sẽ tăng lên Thông thường, khi các tiêu chuẩn tín dụng được hạ thấp sẽ thu hút được nhiều khách hàng có tiềm lực tài chính yếu hơn Hơn nữa, khi kì thu tiền bình quân tăng lên thì khả năng gặp những món nợ khó đòi hay thua

lỗ cũng tăng lên và chi phí thu tiền cũng cao hơn Do đó, về nguyên tắc khi quyết định thay đổi tiêu chuẩn tín dụng được lựa chọn khi ra quyết định nhưng trong thực tế chỉ có một lượng hạn chế trong đó được sử dụng

Tóm lại, chi phí cơ hội vốn có thể xuất hiện từ việc tăng khối lượng bán và làm chậm trễ thời gian thanh toán từ khách hàng Chính sách tín dụng tối ưu bao gồm việc mở tín dụng sao cho khả năng sinh lời biên tăng thêm ở lượng bán tăng thêm cân bằng với chi phí cần thiết của khoản đầu tư tăng thêm ở lượng bán tăng thêm cân bằng với chi phí cần thiết của khoản đầu tư tăng thêm vào khoản phải thu để có lượng

1.3.2 Thời hạn tín dụng:

Thời hạn tín dụng là thời gian mà người mua được trì hoãn thanh toán, tời hạn cuối cùng họ phải thanh toán thời hạn thanh toán tín dụng có thể tác động lớn tới doanh số, nếu nhu cầu đối với một loại sản phẩm nào đó phụ thuộc vào thời kì bán hàng, việc mở rộng thời hạn tín dụng vừa làm cho khách hàng cũ kéo dài thời gian thanh toán đồng thời thu hút thêm khách hàng mới cho công ty

Khi mở rộng thời hạn tín dụng, các nhà quản trị tài chính cần xem xét giữa việc lợi nhuận tăng thêm Cần phải phân tích những ảnh hưởng có thể có của việc kéo dài thời hạn tín dụng tới lợi nhuận của công ty

- 2/10 Net 60: Nghĩa là thời hạn tín dụng là 60 ngày kể từ ngày ghi trong hóa đơn, nếu khách hàng thanh toán trong phạm vi 10 ngày đầu thì sẽ được hưởng lãi suất chiết khấu 2% trên giá bán

- 2/10 EOM, Net 60: Nghĩa là thời hạn tín dụng cho phép 60 ngày kể từ ngày ghi trên hóa đơn, nếu khách hàng thanh toán trong phạm vi 10 ngày đầu trước cuối tháng thì được giảm 2%.

- 2/COD, Net 60: Nghĩa là thời hạn tín dụng 60 ngày kể từ ngày ghi hoá đơn nếu thanh toán ngay được giảm giá 2%

- Net 60: Thời hạn tín dụng cho phép là 60 ngày

Để xác định số ngày bán tín dụng, người bán có thể căn cứ vào:

- Đặc điểm sản phẩm kinh doanh có thời hạn tín dụng lâu hau ngắn ngày, kỳ luân chuyển hàng hóa dài hay ngắn

- Nguồn vốn của công ty lớn hay nhỏ, nếu kéo dài thời hạn bán tín dụng công ty

sẽ bị chiếm dụng một số vốn khá lớn vào các khoản phải thu

- Số ngày bán tín dụng của đối thủ cạnh tranh Nếu doanh nghiệp bán tín dụng nhỏ hơn đối thủ có thể dẫn đến tình trạng mất khách hàng

- Tốc độ tăng lạm phát, lãi suất vay ngân hàng Nếu doanh nghiệp đầu tư một khoản vốn đầu tư quá lớn, trong điều kiện bất trắc của môi trường bên ngoài mà không dự đoán trước thì sẽ gây thiệt hại cho công ty và năng rủi ro rất lớn

1.3.3 Chiết khấu tiền mặt:

Là phần tiền giảm giá nếu thanh toán trước thời hạn một thời gian nào đó do công

ty đưa ra Đây là biện pháp khuyến khích khách hàng thanh toán sớm các đơn hàng cho công ty Vì vậy cần cân nhắc,lựa chọn một thời hạn tín dụng và chính sách chiết khấu giảm giá sao cho phù hợp với lợi nhuận của công ty

Chiết khấu được áp dụng để tăng tốc độ thu hồi khoản phải thu và bằng cách mở rộng chiết khấu, công ty giảm mức đầu tư vào khoản phải thu và các chi phí liên quan.Tuy nhiên, ên cạnh các lợi ích mang lại này thì công ty phải mất đi chi phí chiết khấu trên phần doanh thu của hóa đơn Chiết khấu tiền mặt là yếu tố sau cùng trong quyết định về chính sách tín dụng và việc sử dụng chính sách chiết khấu tiền mặt để được trả tiền sớm, được phân tích bằng cách cân bằng giữa các chi phí và lợi ích thuộc các loại chiết khấu tiền mặt khác nhau

− K/d net 30 EOM: Thời hạn thanh toán cho phép 30 ngày đối với tất cả các khoản

nợ trươc cuối tháng , nếu thanh toán trong d ngày sẽ được hưởng chiết khấu là K

Trong công việc thanh toán có 2 khả năng xảy ra: hoặc khách hàng chiếm dụng vốn, hoặc khách hàng trả sớm để hưởng chiết khấu Vì vậy, công ty cần cân nhắc để đưa

ra quyết định hợp lí

1.3.4 Chính sách thu hồi nợ:

* Mục đích: Sử dụng các nguồn lực của công ty để thực hiện thu hồi tiền đối với các

hóa đơn đã quá hạn

* Kì thu tiền bình quân: Là tổng giá trị hàng hóa đã bán cho khách hàng theo phương

thức tín dụng thương mại tại một thời điểm nào đó chia cho doanh số bán chịu bình quân mỗi ngày Đây là một công cụ hỗ trợ nhà quản trị theo dõi các khoản phải thu

Kt=Ct*D/Sa

 Trong đó:

Kt : Kì thu tiền bình quân (ngày)

Ct: Khoản phải thu

D: Số ngày/năm(thường là 360 ngày)

Sa: Doanh số bán tín dụng/năm

Kì thu tiền bình quân là phương pháp đo lường khá phổ biến chịu sự chi phối của 2 yếu tố:

• Sự đo lường áp dụng đối với doanh số bán tín dụng trung bình mỗi ngày và cho rằng không có gì khác biệt về sự phân bổ của doanh số bán

• Kì thu tiền bình quân có độ nhạy cảm rất cao đối với thời kì mà doanh số bán mỗi ngày được sử dụng để tính toán

Kì thu tiền bình quân ngắn nói lên khả năng chuyển hóa nhanh các khoản phải thu thành tiền, song điều này chưa hẳn đã là một dấu hiệu tốt vì có thể công ty thực hiện chính sách tín dụng hạn chế quá mức sẽ làm mất khách hàng, giảm hiệu quả kinh doanh Ngược lại, nếu kì thu tiền bình quân dài nói lên khả năng chuyển hóa chậm các khoản phải thu,khách hàng chiếm dụng vốn của doanh nghiệp quá lớn điều này sẽ làm tăng chi phí mất mát, làm giảm hiệu quả kinh doanh

Vì vậy,việc cân nhắc lựa chọn kì thu tiền bình quân ở mức nào cho hợp lí là điều hết sức khó khăn làm thế nào vừa có lợi cho khách hàng vừa có lợi cho công ty, tức là khoản chi phí bỏ ra sẽ không lớn hơn lợi nhuận thu được do kéo dài kì thu tiền bình quân.

CHƯƠNG II

THỰC TRẠNG VỀ CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY TNHH TM &

DVVT LÂM SANG GIAI ĐOẠN 2010 – 2012

2.1 Giới thiệu khái quát về công ty:

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty

Công ty TNHH TM & DVVT Lâm Sang được thành lập theo quyết định số 735/QĐ/TCUB ngày 26/10/2009

• Tên công ty : Công ty TNHH TM & DVVT Lâm Sang

• Tên giao dịch: Công ty Lâm Sang

• Loại hình: Công ty trách nhiệm hữu hạn

rộng thị trường tiêu thụ, phương thức quản lý được đưa ra hợp lý và đạt được những thành tựu khích lệ.

Giai đoạn từ 2009 đến nay: Công ty vẫn giữ nguyên chiến lược kinh doanh nhưng

có quyết định táo bạo là nâng vốn điều lệ từ 1 tỉ lên 2,2 tỉ đồng Tăng lượng vốn sẵn có trong công ty, tạo bước đệm để nâng cao và mở rộng phương thức kinh doanh

2.1.2 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của công ty:

2.1.2.1: Cơ cấu tổ chức:

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của công ty TNHH TM & DVVT Lâm Sang

Ghi chú:

: Quan hệ trực tuyến: Quan hệ chức năng

Trong đó:

Quan hệ trực tuyến: Các bộ phận phòng ban nhận chỉ đạo trực tiếp từ giám đốc.Quan hệ chức năng: Các bộ phận Tổ chức hành chính, Kinh doanh, Tài chính kế toán có quan hệ chức năng với nhau trong việc thiết lập kế hoạch về phương hướng kinh doanh, các hoạt động tài chính cho công ty

Giám đốc

Phòng tổ chức

hành chính

Phòng kinh doanh

Phòng tài chính kế toán

kếtoántoán

Bộ phận

bán hàng

Bộ phận vận chuyển

Bộ phận

kĩ thuật

Bộ phận Maketing

2.1.2 Đặc điểm về lao động:

Trong xã hội, bất kỳ ngành nghề sản xuất kinh doanh nào cũng phải cần đến lao động Vì lao động sẽ tạo ra của cải cho xã hội, xây dựng nên thu nhập doanh nghiệp Để quản lý và sử dụng lao động một cách tốt nhất, hiệu quả nhất, Công ty TNHH Thương Mại và Dịch vụ vận tải Lâm Sang không ngừng quan tâm tới thu nhập của người lao động Bên cạnh đó, chú ý chăm lo đến đời sống vật chất và tinh thần của cán bộ công nhân viên, tạo điều kiện thuận lợi cho các công nhân viên đi bồi dưỡng nghiệp vụ, cũng như tay nghề trong sản xuất kinh doanh nhằm mang lại tính ổn định trong đời sống của công nhân viên Đó là những yếu tố hàng đầu để duy trì sản xuất và sự phát triển không ngừng của công ty

Do mặt hàng đòi hỏi về kĩ năng giao tiếp và tay nghề có nghiên về máy móc nên

đa số các lao động đều là nam,chỉ có nhân viên kế toán,nhân viên văn phòng và các bộ phận phụ mới có nữ

Bảng 2.1: Phân chia cơ cấu lao động của công ty

(Nguồn: phòng tài chính kế toán)

∗ Qua bảng ta thấy, nhân sự của công ty có sự thay đổi qua các năm Cụ thể,năm

2011 tổng số lao động là 33 người tăng 10 người so với năm 2010 tương ứng với 43,48% Đến năm 2012 lao động của công ty tăng từ 33 người của năm 2011 lên 42 người của năm

2012, tức là tăng 27,27% Lý do có sự đột biến vì lao động đó là công ty tăng vốn điều lệ,

mở rộng sản xuất kinh doanh Nhìn chung lao động có trình độ cao đẳng và đại học chiếm

tỷ trọng vừa trong cơ cấu lao động của công ty Vì đặc thù của công ty là chuyên ngành xây dựng, đôi ngũ công nhân viên tốt nghiệp ra trường ở bậc trung cấp chiếm đa số Công

ty chuyên về xây dựng, đặc biệt và xây dựng các công trình, xử lý nền, móng nhà nên lượng lao động nam lúc nào cũng cao hơn nữ trong các năm

2.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chính sách tín dụng của công ty:

2.1.3.1 Môi trường bên trong công ty

2.1.3.1.1 Khách hàng:

Thị trường của Công ty bao gồm thành phố Đà Nẵng, các tỉnh, thành phố miền Trung và Tây Nguyên Ở có khu vực này, có sự phát triển mạnh của các hoạt động xây dựng dân dụng, quy hoạch đầu tư phát triển các khu đô thị dân cư, khu công nghiệp,…do

đó nhu cầu xây dựng là rất lớn, đặt biệt là các tỉnh miền Trung trường xuyên hứng chịu mưa bão nên cần phải nâng cấp, xây dựng mới rất nhiều

Trong các thị trường chính của công ty thì Đà Nẵng, Quảng Nam, Quảng Ngãi, Đông Hà, Tây Nguyên chiếm đến 80% các hợp đồng nhận được Ngoài ra đây còn là khu vực đang trong giai đoạn phát triển mạnh, hình thành nhiều khu công nghiệp, khu chế xuất, các resort, nơi nghỉ dưỡng cao cấp Vì vậy, miền Trung có tiềm lực về xây dựng rất lớn, giúp công ty Lâm Sang có thể phát triển về lâu dài

Khách hàng hiện tại của công ty bao gồm các xí nghiệp, công ty cần xây dựng trụ

sở, các nhà thầu xây dựng, một số ít khách hàng cá nhân ( phục vụ nhu cầu xây dựng nhà ở), và đặc biệt là khách hàng tổ chức hoạt động trong lĩnh vực xây dựng luôn đưa ra các hợp đồng với số tiền rất lớn và thời gian làm kéo dài, ổn định Các khách hàng đều có mối quan hệ làm ăn tốt với công ty do công ty luôn tạo được uy tín cao đối với tất cả các khách hàng của mình bằng chất lượng công việc, hiệu quả về mặt thời gian, tuy nhiên cũng tùy từng khách hàng mà công ty có những chính sách bán hàng khác nhau như chiết khấu theo số lượng công việc thực hiện hay bán tín dụng

2.1.3.1.2 Nhà cung cấp:

Các nhà cung cấp là yếu tố quan trọng vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty Công ty phải có máy móc thiết bị và nhiên liệu để hoạt động sản xuất kinh doanh Máy móc chủ yếu của công ty là các loại xe chuyên dùng trong xây dựng: xe đào, xe múc, xe ủi, xe ben v v Nhiên liệu chính là xăng và dầu Diesel Hiện nay, nguồn nhiên liệu của công ty đa số được cung cấp bởi Tổng công ty xăng dầu Việt

Nam Petrolimex, Công ty xăng dầu Total, Công ty xăng dầu Hòa Khánh v.v Do đó hoạt động sản xuất kinh doanh sẽ bị ảnh hưởng nếu giá nhiên liệu trong nước tăng.

2.1.3.1.3 Đối thủ cạnh tranh:

Hiện nay trên thị trường sự cạnh tranh của các doanh nghiệp là rất quyết liệt và gay gắt dưới nhiều hình thức khác nhau Do đó đòi hỏi công ty phải nổ lực kinh doanh để có chỗ đứng trên thị trường

Tại Đà Nẵng và khu vực miền Trung, công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ vận tải Lâm Sang được xem là có chỗ đứng là độ tin cậy cao Song hiện nay, dưới sự phát triển của đô thị hóa làm xuất hiện nhiều doanh nghiệp, các công ty xây dựng có tiềm lực rất mạnh về tài chính, đầu tư rất nhiều máy móc và công nghệ mới Điển hình như một số công ty: Công ty cổ phần và đầu tư xây dựng 579, công ty Xây dựng và Phát triển Hạ tầng

Đà Nẵng, Công ty TNHH XD & TM Tân Mỹ, công ty CP xây dựng công trình Đà Nẵng, công ty XD Công trình giao thông 501, Tổng công ty xây dựng công trình Giao thông 5, Công ty cổ phần Xây dựng và Dịch vụ tư vấn xây lắp 727 v v… Điểm mạnh của các công ty này là máy móc thiết bị hiện đại, nguồn lực nguồn vốn rất mạnh, nhưng họ cũng

có điểm yếu là thường trễ hẹn trong các công trình và dự án

Tóm lại các đối thủ cạnh tranh của Công ty rất đa dạng và mỗi đối thủ có những ưu điểm riêng Đòi hỏi công ty phải có những chính sách hợp lý và nỗ lực lớn Để hạn chế những yếu kém, phát huy thế mạnh sẵn có tạo lập đc uy tín cao để có thể đứng vững trên thị trường và sẵn sàng cho cuộc cạnh tranh khốc liệt với các đối thủ nước ngoài

2.1.3.1.4 Sản phẩm thay thế:

Hiện tại trong ngành xây dựng, đặc biệt là chuyên ngành san lấp mặt bằng, thi công các phần thô như Công ty TNHH Thương mai và Dịch vụ vận tải Lâm Sang thì vẫn chưa có sản phẩm thay thế

2.1.3.2 Môi trường bên ngoài của công ty:

2.1.3.2.1 Môi trường tự nhiên:

Các hoạt động xây dựng gần như trì trệ khi đến mùa mưa bão, lũ lụt v.v… Nó làm ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh của các công ty, đặc biệt là chuyên về lĩnh vực xây dựng như Công ty Lâm Sang Vì vậy khi môi trường tự nhiên không thuận lợi thì doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn từ đó làm giảm chất lượng tín dụng

2.1.3.2.2 Môi trường kinh tế:

Nền kinh tế là một hệ thống bao gồm các hoạt động kinh tế có quan hệ biện chứng, ràng buộc lẫn nhau nên bất kỳ một sự biến động của một hoạt động kinh tế nào đó cũng sẽ

gây ảnh hưởng đến việc sản xuất kinh doanh của các lĩnh vực còn lại Hoạt động của các công ty có thể được coi là sự duy trì tính ổn định cho nền kinh tế Với một công ty chuyên

về xây dựng, nó sẽ có tác động mạnh mẽ đến hoạt động tín dụng của toàn bộ nền kinh tế của quốc gia

Các biến số kinh tế vĩ mô như lạm phát, khủng hoảng sẽ ảnh hưởng rất lớn tới tình hình tín dụng của công ty Một nền kinh tế ổn định tỷ lệ lạm phát vừa phải sẽ tạo điều kiện cho các chính sách tín dụng có chất lượng cao Tức là các doanh nghiệp hoạt động trong một môi trường ổn định thì khả năng tạo ra lợi nhuận cao hơn vì áp dụng các chính sách tốt hơn Ngược lại khi nền kinh tế biến động thì các chính sách được đưa ra khó lòng

áp dụng triệt để, công ty hoạt động kinh doanh cũng thất thường ảnh hưởng đến thu nhập của công ty

Chu kỳ kinh tế có tác động không nhỏ tới các chính sách tín dụng của công ty Trong thời kỳ suy thoái, sản xuất vượt quá nhu cầu dẫn tới hàng tồn kho lớn, lúc này các chính sách đưa ra cần phải hợp lý, nó ảnh hưởng đến sự tồn tại của một công ty

2.1.3.2.3 Môi trường xã hội:

Ở trong một xã hội, quan hệ tín dụng giữa các công ty được thực hiện trên cơ sở lòng tin Xét về chuyên ngành xây dựng như công ty Lâm Sang, việc này là rất quan trọng Đa số các hợp đồng kinh tế về chuyên ngành xây dựng đều được thanh toán trong

và sau khi thực hiện Trong trường hợp đạo đức xã hội xuống cấp, một số người lợi dụng lòng tin để lừa đảo, làm suy giảm chất lượng tín dụng, xa hơn là đạo đức kinh doanh

2.1.3.2.4 Chính sách tín dụng Ngân hàng

Chính sách tín dụng của là một trong những chính sách trong chiến lược kinh doanh của công ty Lâm Sang Đó là yếu tố đầu tiên tác động đến lượng vốn của công ty trong quá trình sản xuất kinh doanh Các ưu đãi về vốn vay của ngân hàng cũng là động lực góp phần giúp các công ty mở rộng sản xuất kinh doanh, đưa nền kinh tế phát triển

Từ năm 2009 tới năm 2012, Ngân hàng đã khuyến khích cho công ty vay rất nhiều lần để hoạt động sản xuất kinh doanh:

• 19/11/2009: cho vay 300.000.000 đồng để tối ưu hóa hoạt đông sản xuất kinh doanh

• 3/4/2010: cho vay 500.000.000 đồng để mua xe máy đào ( công cụ sản xuất kinh doanh)

• 8/8/2010: cho vay 340.000.000 đồng để mua xe máy đào ( công cụ sản xuất kinh doanh)

• 4/1/2011: cho vay 230.000.000 đồng để mua xe máy ủi ( công cụ sản xuất kinh doanh)

• 9/12/2011: cho vay 800.000.000 đồng mua xe máy đào ( công cụ sản xuất kinh doanh)

Qua đó có thể thấy được sự tin tưởng của Ngân hàng đối với Công ty TNHH TM

& DVVT Lâm Sang

2.1.3.2.5 Chính sách của Chính phủ:

Chính phủ Việt Nam hiện nay đưa ra các chính sách nhằm giúp các công ty có thể đứng vững trong nền kinh tế lạm phát như hiện nay Về mặt quản lý vĩ mô, chính sách tài chính tiền tệ trong thời gian qua đã tác động trực tiếp đối với các thành phần kinh tế, các doanh nghiệp, hộ gia đình và cá nhân Thông qua các cơ chế hỗ trợ lãi suất vay tín dụng ngân hàng, miễn, giảm hoặc giãn thuế… đã tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp,

cá nhân và hộ gia đình tiếp tục duy trì sản xuất kinh doanh, tồn tại và phát triển trong điều kiện khó khăn

2.2 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh trong giai đoạn 2010-2012:

Bảng 2.2: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2010-2012

Đơn vị tính: Đồng Việt Nam

1 Doanh thu BH & CCDV 2.403.591.667 2.116.723.699 975.401.059

-3 Doanh thu thuần về BH &

CCDV

2.403.591.66 7

- Trong đó: Chi phí lãi vay 61.855.000 38.358.748 17.173.333

8 Chi phí quản lý kinh doanh 361.309.844 269.157.689 375.678.945

-15 Lợi nhuận sau thuế 3.532.893 20.427.211 (440.035.869)

(Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán)

 Qua bảng phân tích tình hình hoạt động kinh doanh ta thấy:trong 3 năm qua có sự biến động mạnh, năm 2011 doanh thu giảm 286.867.968 (vnđ) so với năm 2010 tương ứng với mức giảm 1.19% Đến năm 2012 doanh thu tiếp tục giảm mạnh, năm 2012 doanh thu giảm 1.141.322.640 (vnđ) so với năm 2011 tương ứng với mức giảm 53.92%

 Thông qua bảng ta thấy lợi nhuận sau thuế năm 2011 tăng 16.894.318 (vnđ) số với năm 2010 tương ứng với mức tăng 478.26% nhờ vào lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh Năm 2012 thì lợi nhuận sau thuế bị âm 440.035.859 (vnđ) tức là giảm 460.463.080 (vnđ) so với năm 2011 do tình hình kinh tế gặp khó khăn, suy thoái kinh tế kéo dài làm ảnh hưởng nặng nề đến ngành xây dựng

Các thông số của công ty đa số giảm đều trong 3 năm, điều này cũng dễ hiểu vì hiện nay suy thoái kinh tế làm ngành xây dựng bị đóng băng, các hoạt động xây dựng được thu hẹp đến mức tối đa, một số công ty xây dựng nhỏ lẻ khác đã tuyên bố phá sản Đây cũng

là khoảng thời gian rất khó khăn đối đới Công ty TNHH TM & DVVT Lâm Sang Điều này cho thấy công ty cần tìm một hướng đi mới nhằm tăng doanh thu, mà quan trọng hơn hết là đầu tư hơn nữa về trang thiết bị máy móc, tăng cường mối quan hệ với các đối tác, khách hàng quan trọng,… mới có thể tiếp tục nhận được đơn hàng, và tưng bước phát triển, đưa công ty đi lên trở lại

2.3 Thực trạng chính sách tín dụng của công ty giai đoạn 2010 – 2012:

2.3.1 Tiêu chuẩn tín dụng

Để đánh giá tiêu chuẩn tín dụng của khách hàng công ty dựa vào thành tích quá khứ của khách hàng là chủ yếu hay những khách hàng mà công ty bán chịu là những khách hàng truyền thống, là bạn lâu năm trên cở sở hợp đồng Có 2 loại đối tượng để công ty xem xét là khách hàng hiện tại và khách hàng tiềm năng

 Khách hàng hiện tại:

Đối với những khách hàng mua hàng có thế chấp và bảo lãnh của ngân hàng thì công

ty sẽ thực hiện hợp đồng mà không cần xem xét đến tư cách hay uy tín của khách hàng

đó Nếu không có các điều kiện trên thì công ty sẽ tiến hành xem xét, đánh giá uy tín của khách hàng thông qua các yếu tố sau:

• Vị thế của khách hàng trong ngành hoặc trên thị trường: Ví dụ Công ty cổ phần

An Tâm là một khách hàng lớn và lâu năm, vị thế của họ trên thị trường cũng rất lớn, vì

thế mức độ tin tưởng của họ đối với công ty rất cao, công ty có thể xem xét thực hiện cho

họ vay nợ tín dụng ko cần thế chấp

• Thành tích tín dụng: Với các công ty có thành tín dụng tốt, kinh doanh đạt hiệu

quả và có lợi nhuận phát sinh qua các năm, công ty cũng có thể xem xét và cho họ vay tín dụng ( nhiều hay ít tùy thuộc vào các mức độ, quy mô của công việc)

• Cơ sở vật chất và nguồn vốn: Dựa vào giấy phép đăng ký kinh doanh của công ty

khách hàng, ta có thể đánh giá được quy mô của công ty, và một phần nào đó gia tăng thêm sự tin tưởng trong vấn đề cho vay tín dụng Nếu một công ty lớn và nguồn vốn mạnh, thì khả năng thanh toán nợ cũng nhanh chóng và dễ dàng hơn

• Doanh số thực hiện trong các năm: Dựa vào số liệu của kết quả hoạt động kinh

doanh, ta có thể đánh giá được công ty đó có hoạt động hiệu quả hay không, xem xét các mức nợ vay của công ty đối với các chủ nợ khác Từ vậy có thể tăng mức độ gia hạn tín dụng và đưa ra quyết định có cho vay tín dụng hay không

• Mức dư nợ hợp đồng: Nếu một hợp đồng của khách hàng với một mức dư nợ thấp,

công ty sẽ dễ dàng đưa ra quyết định để cho vay tín dụng

 Khách hàng tiềm năng:

Đối với những khách hàng tiềm năng, công ty cũng dựa vào các tiêu chuẩn tương tự như khách hàng hiện tại, nhưng sẽ bị giới hạn ở mức tối đa là 50% giá trị hợp đồng ( với khách hàng quen thì công ty có thể cho nợ tín dụng 70% giá trị của hợp đồng) tùy theo các tiêu chí trên

Việc cấp tín dụng chỉ thực hiện khi khách hàng nhận thanh toán toàn bộ lãi vay cho việc

sử dụng vốn trong thời gian trả chậm,chi phí này được ghi rõ trong hợp đồng

Trong khi đánh giá uy tín khách hàng công ty tập trung chủ yếu vào tư cách tín dụng, khả năng thanh toán, cơ sở vật chất nên cơ bản doanh nghiệp đã đánh giá khá đầy đủ các đặc điểm cần quan tâm Tuy nhiên, chưa nêu lên được mức độ quan trọng của các yếu tố đó, nhiều khi có sự nhầm lẫn giữa các khách hàng với nhau, không tách bạch được các khách hàng khác nhau, nói chung là công ty chưa lượng hóa được mức độ rủi ro trong việc cấp tín dụng