Sinh viên Lê Quang Anh V... + Cho vay tiêu dùng cá nhân.. + Cho vay nông nghiêp.
Trang 1I H C AN GIANG KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH
LÊ QUANG ANH V
PHÂN TÍCH N X U VÀ QUÁ TRÌNH X LÝ N X U
TRONG CHO VAY NG N H N T I
Chuyên ngành : K toán doanh nghi p
Trang 2I H C AN GIANG KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH
KHOÁ LU N T T NGHI P I H C
PHÂN TÍCH N X U VÀ QUÁ TRÌNH X LÝ N X U
TRONG CHO VAY NG N H N T I
Chuyên ngành : K toán doanh nghi p
Sinh viên th c hi n : LÊ QUANG ANH V
L p : DH6KT2 Mã s sinh viên: DKT.052252
Long Xuyên, tháng 06 n m 2009
Trang 3CÔNG TRÌNH C HOÀN THÀNH T I KHOA KINH T -QU N TR KINH DOANH
I H C AN GIANG
Ng i h ng d n : …………
(H tên, h c hàm, h c v và ch ký)
Ng i ch m, nh n xét 1 : …………
(H tên, h c hàm, h c v và ch ký)
Ng i ch m, nh n xét 2 : …………
(H tên, h c hàm, h c v và ch ký)
Khoá lu n đ c b o v t i H i đ ng ch m b o v lu n v n Khoa Kinh t -Qu n tr kinh doanh ngày … tháng … n m ……
Trang 4L I C M N
Sau 04 n m h c t p trên gi ng đ ng đ i h c, nh s h ng d n t n tình c a Quý
th y, cô tr ng i h c An Giang và s n l c c a b n thân đ ngày hôm nay tôi vinh d
đ c vi t khóa lu n t t nghi p, báo cáo thành qu nghiên c u c a mình
có đ c k t qu c a ngày hôm nay riêng cá nhân tôi không th th c hi n đ c mà
nh s giúp đ c a nhi u ng i, trong đó Ba M là ngu n đ ng viên l n nh t c a tôi
Tr c h t tôi xin đ c c m n gia đình c a mình C m n Ba M đã cho con ngh l c
v t qua t t c !
Bên c nh đó tôi còn nh n đ c s giúp đ to l n c a Quý th y, cô tr ng i h c An Giang, đ c bi t là Quý th y, cô khoa Kinh t - Qu n tr kinh doanh Trong quá trình h c
t p, Quý th y, cô đã t n tâm h ng d n cho tôi nh ng ki n th c c n thi t, truy n đ t
nh ng kinh nghi m quý báu, không ch th Quý th y, cô còn d y tôi cái “đ c” làm ng i,
đ s ng, làm vi c, và ph c v xã h i Xin chân thành c m n Quý th y, cô!
M t l i c m n thành kính n a tôi mu n g i đ n ng i th y h ng d n c a mình, TS Nguy n Trí Tâm, m t ng i th y luôn đ t ra nh ng yêu c u nghiêm kh c nh ng lúc nào
c ng h t lòng v i sinh viên, chính s nhi t tình h ng d n c a th y đã giúp tôi hoàn thành
t t bài báo cáo Khóa lu n t t nghi p c a mình Xin chân thành c m n th y!
Cu i cùng, tôi xin g i l i c m n đ n Ban lãnh đ o Ngân hàng TMCP M Xuyên đã
t o đi u ki n thu n l i cho tôi đ c th c t p, ti p xúc th c t nghi p v t i ngân hàng làm
c s cho tôi hoàn thành Khóa lu n t t nghi p Xin c m n các anh, ch Phòng Tín d ng
c a ngân hàng, đ c bi t tôi xin c m n ch Bích H ng, nhân viên qu n lý tín d ng chi nhánh Long Xuyên Trong th i gian th c t p t i ngân hàng, các anh, ch đã nhi t tình gi i đáp m i v ng m c c a tôi v nghi p v , truy n đ t nh ng kinh nghi m th c t trong công vi c đ tôi hoàn thành t t bài nghiên c u c a mình
Sinh viên
Lê Quang Anh V
Trang 5
M C L C
Danh m c các hình
Danh m c các b ng
Danh m c các bi u đ
Danh m c các ch vi t t t
Ch ng 1 GI I THI U 01
1.1 Lý do ch n đ tài 01
1.2 M c tiêu nghiên c u 01
1.3 Ph m vi và ph ng pháp nghiên c u 01
1.4 Ý ngh a nghiên c u 02
Ch ng 2 TÍN D NG NGÂN HÀNG_NH NG V N C B N VÀ QUY TRÌNH TÍN D NG 03
2.1 Nh ng v n đ c b n v tín d ng ngân hàng 03
2.1.1 Khái ni m tín d ng 03
2.1.2 Ch c n ng c a tín d ng 03
2.1.3 Vai trò c a tín d ng 03
2.1.4 Phân lo i tín d ng 03
2.1.5 Các nguyên t c tín d ng 04
2.2 Các khái ni m, cách th c phân nhóm n và n x u trong cho vay ng n h n 05
2.2.1 Khái ni m v r i ro 05
2.2.2 Các nhóm n 05
2.2.2.1 N đ tiêu chu n 05
2.2.2.2 N c n chú ý 06
2.2.2.3 N d i tiêu chu n 07
2.2.2.4 N nghi ng 08
2.2.2.5 N có kh n ng m t v n 09
2.2.3 N x u 10
2.3 Quy trình tín d ng 11
Ch ng 3 T NG QUAN V NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N M XUYÊN 12
3.1 L ch s hình thành và phát tri n 12
3.2 C c u t ch c và m ng l i ho t đ ng 12
3.2.1 C c u t ch c và ch c n ng, nhi m v c a b máy 12
3.2.2 M ng l i ho t đ ng 15
3.3 Các v n đ c b n v tín d ng ng n h n t i MXBank 15
3.3.1 Nguyên t c vay v n 15
3.3.2 i u ki n và th t c vay v n 16
3.3.3 i t ng cho vay theo t ng đ i t ng khách hàng 16
3.3.4 Ph ng th c cho vay 17
3.3.5 M c và lãi su t cho vay 17
3.3.5.1 M c cho vay 17
3.3.5.2 Lãi su t cho vay 17
3.4 Quy trình tín d ng ng n h n t i MXBank 18
Trang 6Ch ng 4 TH C TR NG N X U TRONG CHO VAY NG N H N
VÀ QUÁ TRÌNH X LÝ N X U T I NGÂN HÀNG
TH NG M I C PH N M XUYÊN 19
4.1 Th c tr ng n x u trong cho vay ng n h n t i Ngân hàng TMCP M Xuyên 19
4.1.1 Phân tích m t s ch tiêu v tín d ng ng n h n 19
4.1.1.1 Doanh s cho vay 19
4.1.1.2 Doanh s thu n 22
4.1.1.3 D n 24
4.1.1.4 H s thu n 26
4.1.2 Phân tích n x u 27
4.1.2.1 T l n x u trên t ng d n 28
4.1.2.2 T ng d n ng n h n đ c phân theo các nhóm n 29
4.1.2.3 Phân lo i n x u theo ph ng th c cho vay 31
4.1.2.4 Phân lo i n x u theo m c đích s d ng v n 35
4.1.3 M t s nguyên nhân ch y u d n đ n n x u trong cho vay ng n h n t i MXBank 44
4.1.3.1 Nguyên nhân khách quan 44
4.1.3.2 Nguyên nhân ch quan 45
4.1.4 nh h ng c a n x u đ n ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng 46
4.2 Quá trình x lý n x u trong cho vay ng n h n t i MXBank 47
4.2.1 Chuy n nhóm n , trích l p d phòng r i ro tín d ng 47
4.2.1.1 Chuy n nhóm n 47
4.2.1.2 Trích l p d phòng r i ro tín d ng 47
4.2.2 Thu h i n x u, đi u ch nh m c thu 47
4.2.3 Kh i ki n, x lý tài s n th ch p 48
4.3 M t s nh n xét ch y u t vi c phân tích n x u trong cho vay ng n h n t i MXBank 49
4.3.1 M t s đi m m nh 49
4.3.2 M t s đi m y u 51
Ch ng 5 K T LU N – KI N NGH 52
5.1 Nâng cao h n n a ch t l ng th m đ nh 52
5.2 Th ng xuyên giám sát quá trình s d ng v n, tr n c a khách hàng 52
5.3 y m nh đa d ng hóa các s n ph m cho vay 53
5.4 Hoàn thi n các bi n pháp h tr tín d ng 53
5.5 T ng c ng đ i ng nhân viên làm công tác qu n lý, giám sát, thu h i n 54
5.6 M nh d n tái c p v n, ký các h p đ ng thu mua s n ph m, d ch v c a khách hàng vay v n có n x u 55
5.7 Chuy n r i ro cho bên th ba 55
Trang 7DANH M C CÁC HÌNH
Hình 3.1 B máy t ch c 13
Hình 3.2 Quy trình tín d ng t i MXBank 18
DANH M C CÁC B NG B ng 4.1 Doanh s cho vay ng n h n qua 03 n m 2006 - 2008 19
B ng 4.2 Doanh s cho vay ng n h n theo ph ng th c cho vay qua 03 n m 2006 - 2008 20
B ng 4.3 Doanh s thu n ng n h n theo ph ng th c cho vay qua 03 n m 2006 - 2008 22
B ng 4.4 D n ng n h n theo ph ng th c cho vay qua 03 n m 2006 - 2008 24
B ng 4.5 H s thu n ng n h n theo ph ng th c cho vay qua 03 n m 2006 - 2008 26
B ng 4.6 T l n x u ng n h n qua 03 n m 2006 - 2008 28
B ng 4.7 T ng d n ng n h n đ c phân theo các nhóm n qua 03 n m 2006 - 2008 29
B ng 4.8 T l t n nhóm 3 - 5 qua 03 n m 2006 - 2008 30
B ng 4.9 N x u phân theo ph ng th c cho vay qua 03 n m 2006 - 2008 31
B ng 4.10 T l n x u theo ph ng th c cho vay t ng l n qua 03 n m 2006 - 2008 32
B ng 4.11 N t nhóm 3 - 5 c a ph ng th c cho vay t ng l n qua 03 n m 2006 - 2008 32
B ng 4.12 T l n x u theo ph ng th c cho vay tr góp qua 03 n m 2006 - 2008 33
B ng 4.13 N t nhóm 3 - 5 c a ph ng th c cho vay tr góp qua 03 n m 2006 - 2008 34
B ng 4.14 Các d ch v cho vay ng n h n phân theo m c đích s d ng v n 35
B ng 4.15 N x u cho vay ng n h n theo m c đích s d ng v n qua 03 n m 2006 - 2008 36
B ng 4.16 N x u các d ch v cho vay theo m c đích SXNN qua 03 n m 2006 - 2008 38
B ng 4.17 D n theo các nhóm t 3 - 5 c a cho vay SXNN qua 03 n m2006 - 2008 39
B ng 4.18 N x u các d ch v cho vay theo m c đích SXKD - DV qua 03 n m 2006 - 2008 40
B ng 4.19 D n theo các nhóm t 3 - 5 c a cho vay SXKD - DV qua 03 n m 2006 - 2008 41
B ng 4.20 N x u các d ch v cho vay theo m c đích tiêu dùng qua 03 n m 2006 - 2008 42
B ng 4.21 D n theo các nhóm t 3 - 5 c a cho vay tiêu dùng qua 03 n m 2006 - 2008 43
B ng 4.22 N x u các d ch v cho vay theo m c đích khác qua 03 n m 2006 - 2008 43
B ng 4.23 D n theo các nhóm t 3 - 5 c a cho vay m c đích khác qua 03 n m 2006 - 2008 44
B ng 4.24 Tình hình trích l p D phòng r i ro tín d ng 46
Trang 8DANH M C CÁC BI U
Bi u đ 4.1 Doanh s cho vay ng n h n qua 03 n m 2006 - 2008 19
Bi u đ 4.2 Doanh s cho vay ng n h n theo ph ng th c cho vay qua 03 n m 2006 - 2008 21
Bi u đ 4.3 Doanh s thu n ng n h n theo ph ng th c cho vay qua 03 n m 2006 - 2008 23
Bi u đ 4.4 D n ng n h n theo ph ng th c cho vay qua 03 n m 2006 - 2008 25
Bi u đ 4.5 N t nhóm 3 đ n nhóm 5 và n x u qua 03 n m 2006 - 2008 29
Bi u đ 4.6 T l t n nhóm 3 - 5 qua 03 n m 2006 - 2008 30
Bi u đ 4.7 N x u phân theo ph ng th c cho vay qua 03 n m 2006 - 2008 31
Bi u đ 4.8 N t nhóm 3 - 5 c a ph ng th c cho vay t ng l n qua 03 n m 2006 - 2008 33
Bi u đ 4.9 N t nhóm 3 - 5 c a ph ng th c cho vay t ng l n qua 03 n m 2006 - 2008 35
Bi u đ 4.10 Bi n đ ng n x u ng n h n theo m c đích s d ng v n qua 03 n m 2006 - 2008 37
Bi u đ 4.11 Bi n đ ng t tr ng s d n x u ng n h n theo m c đích s d ng v n qua 03 n m 2006 - 2008 38
Bi u đ 4.12 D n theo các nhóm t 3 - 5 c a cho vay SXNN qua 03 n m 2006 - 2008 40
Bi u đ 4.13 D n theo các nhóm t 3 - 5 c a cho vay SXKD - DV qua 03 n m 2006 - 2008 42
Trang 9
DANH M C CÁC CH VI T T T
Ch vi t t t Nguyên v n
1/ CBTD: Cán b tín d ng
2/ H TD: H p đ ng tín d ng
3/ HMTD: H n m c tín d ng
4/ MXBank: Ngân hàng th ng m i c ph n M Xuyên 5/ NHTM: Ngân hàng th ng m i
6/ RRTD: R i ro tín d ng
7/ SXKD: S n xu t kinh doanh
8/ SXKD - DV: S n xu t kinh doanh - d ch v
9/ SXNN: S n xu t nông nghi p
10/ TCTD: T ch c tín d ng
11/ TMCP: Th ng m i c ph n
12/ TMDV: Th ng m i d ch v
Trang 10
Phân tích n x u và quá trình x lý n x u trong GVHD: TS Nguy n Trí Tâm
cho vay ng n h n t i Ngân hàng TMCP M Xuyên
Ch ng 1 GI I THI U
1.1 Lý do ch n đ tài
Trong b t k m t n n kinh t nào thì vai trò c a NHTM luôn chi m m t v trí vô
cùng quan tr ng b i vì NHTM là t ch c “đi vay đ cho vay”, th c hi n ch c n ng
“c u n i” tín d ng gi a ng i th a v n và ng i thi u v n
Tuy nhiên, th c tr ng n x u hi n nay các NHTM đã và đang là m t v n đ đáng
quan tâm Làm th nào đ các NHTM gi i quy t d t đi m n x u, th c hi n t t nhi m
v kinh doanh c a mình trong l nh v c tín d ng, đó c ng là câu h i mà Ban lãnh đ o
MXBank luôn quan tâm tìm h ng gi i quy t trong quá trình ho t đ ng kinh doanh
H n 15 n m ho t đ ng trên đ a bàn t nh An Giang, v i kh u hi u “Phát tri n tam nông
- ng hành doanh nghi p”, MXBank đã tr thành TCTD đáng tin c y c a các doanh
nghi p và nh ng ng i nông dân Tuy ch m i chính th c chuy n đ i mô hình ho t
đ ng lên ngân hàng đô th vào gi a tháng 09/2008 nh ng ho t đ ng tín d ng c a
MXBank r t phát tri n, v th c a MXBank trên đ a bàn t nh An Giang khá cao Tuy
nhiên, không n m ngoài xu h ng chung c a các NHTM khác, trong đ t s k t ho t
đ ng 6 tháng đ u n m 2008 cho th y trong t ng d n cho vay c a MXBank có 0,20%
n x u (nhóm 3 - 5), t ng đ ng 2.869 tri u đ ng Trong n m 2008, n n kinh t toàn
c u có nhi u bi n đ ng b t l i, s kh ng ho ng c a các t p đoàn tài chính M đã nh
h ng tiêu c c đ n h u h t các qu c gia, làm l m phát gia t ng, s n xu t đình tr , kinh
t nông nghi p không m y kh quan i u này gây khó kh n đáng k cho ho t đ ng
SXKD c a các doanh nghi p, cá nhân là khách hàng c a MXBank, d n đ n gia t ng t
l n x u t o ra tác đ ng tiêu c c đ n hi u qu ho t đ ng c a ngân hàng đ m b o
hi u qu ho t đ ng c a ngân hàng v lâu dài, v n đ đ t ra hi n nay là c n phân tích
tình hình n x u, quá trình x lý n x u c a ngân hàng, t đó có nh ng bi n pháp kh c
ph c k p th i
1.2 M c tiêu nghiên c u
Nghiên c u tình hình n x u trong cho vay ng n h n t i MXBank, c ng nh quá
trình x lý các kho n n này là m t nghiên c u ng d ng, qua đó s cung c p nh ng
thông tin vô cùng h u ích cho các TCTD nói chung và MXBank nói riêng Do v y,
m c tiêu đ t ra trong nghiên c u là h t s c thi t th c, c th :
+ Phân tích th c tr ng n x u trong tín d ng ng n h n c a MXBank
+ Mô t quá trình x lý các kho n n x u này t i MXBank: quá trình chuy n n ,
và quá trình x lý t n th t do n x u
1.3 Ph m vi và ph ng pháp nghiên c u
Nghiên c u th c tr ng n x u trong cho vay ng n h n, quá trình x lý n x u t i
MXBank có đ i t ng nghiên c u là kho n n x u trong tín d ng ng n h n b ng VN
giai đo n 2006 - 2008
Nghiên c u này đ c th c hi n qua hai b c là s b và chính th c Nghiên c u
s b ti n hành theo ph ng pháp đ nh tính, ph ng v n CBTD ph trách kho n m c
n x u nh m hoàn ch nh khung nghiên c u Nghiên c u chính th c là nghiên c u đ nh
l ng, t p trung khai thác nh ng s li u c th v tình hình n x u trong cho vay ng n
h n t i ngân hàng qua các n m 2006 - 2008, xem xét quá trình x lý n x u t i H i s
Trang 11Phân tích n x u và quá trình x lý n x u trong GVHD: TS Nguy n Trí Tâm
cho vay ng n h n t i Ngân hàng TMCP M Xuyên
chính MXBank làm c s vi t báo cáo nghiên c u
1.4 Ý ngh a nghiên c u
K t qu c a đ tài nghiên c u này là ngu n cung c p thông tin h u ích cho
MXBank, và các TCTD khác đang ho t đ ng trên đ a bàn t nh An Giang Nghiên c u
cung c p cho ban lãnh đ o ngân hàng các thông tin thi t th c v n x u trong cho vay
ng n h n, nh ng nh h ng tiêu c c c a n x u, quá trình x lý n x u Bên c nh đó,
nghiên c u còn giúp các cán b ph trách có s xem xét đ y đ h n v nh ng h n ch
trong các khâu th m đ nh, c p tín d ng, thu h i n , quá trình x lý n x u T đó, giúp
cho ngân hàng có nh ng bi n pháp kh c ph c, c i thi n tình hình n x u t i ngân hàng,
góp ph n lành m nh hóa tình hình tài chính, nâng cao hi u qu ho t đ ng kinh doanh
c a ngân hàng v lâu dài, góp ph n nâng cao n ng l c c nh tranh c a ngân hàng trong
th i đ i c a kinh t h i nh p và phát tri n
Trang 12Phân tích n x u và quá trình x lý n x u trong GVHD: TS Nguy n Trí Tâm
cho vay ng n h n t i Ngân hàng TMCP M Xuyên
Ch ng 2 TÍN D NG NGÂN HÀNG - NH NG V N C B N
VÀ QUY TRÌNH TÍN D NG
2.1 Nh ng v n đ c b n v tín d ng ngân hàng
2.1.1 Khái ni m tín d ng
Tín d ng là s chuy n nh ng t m th i quy n s d ng m t l ng giá tr d i hình
th c hi n v t hay ti n t , t ng i s h u sang ng i s d ng sau đó hoàn tr l i v i
m t l ng giá tr l n h n
Tín d ng ngân hàng là quan h chuy n nh ng quy n s d ng v n t ngân hàng
cho khách hàng trong m t th i h n nh t đ nh v i m t kho n chi phí nh t đ nh Nh
v y, tín d ng ngân hàng bao g m 3 n i dung ch y u:
+ Là s chuy n giao quy n s d ng v n t ch th s h u sang ch th s d ng
ch không làm thay đ i quy n s h u
+ S chuy n nh ng này có th i h n
+ S chuy n nh ng này có kèm theo chi phí, giá tr c a ngu n v n không
nh ng đ c b o t n mà còn đ c nâng cao nh l i t c tín d ng L i t c tín d ng là
m t kho n ti n nh t đ nh mà ch th đi vay ph i tr cho ch th cho vay, đây chính là
chi phí s d ng v n
2.1.2 Ch c n ng c a tín d ng
¬ Ch c n ng t p trung và phân ph i l i v n ti n t
¬ Ch c n ng ti t ki m ti n m t và chi phí l u thông cho xã h i
¬ Ch c n ng ph n ánh và ki m soát các ho t đ ng kinh t
2.1.3 Vai trò c a tín d ng
¬ Tín d ng góp ph n thúc đ y s n xu t, l u thông hàng hóa phát tri n
¬ Tín d ng góp ph n n đ nh ti n t , giá c
¬ Tín d ng góp ph n n đ nh đ i s ng, t o công n vi c làm, n đ nh tr t t xã
h i
¬ Tín d ng góp ph n phát tri n các m i quan h qu c t
2.1.4 Phân lo i tín d ng
¬ D a vào m c đích tín d ng:
+ Cho vay ph c v s n xu t kinh doanh công th ng nghi p
+ Cho vay tiêu dùng cá nhân
+ Cho vay b t đ ng s n
+ Cho vay nông nghiêp
+ Cho vay kinh doanh xu t nh p kh u