6 đánh giá hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng TMCP mỹ xuyên

Quá trình hình thành và phát tri n ..... Tình hình cho vay...

I H C AN GIANG KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH

-x ( y-

H và Tên: NGUY N NG C TH Y

ÁNH GIÁ HI U QU S D NG V N

T I NGÂN HÀNG TMCP M XUYÊN

Chuyên Ngành: Tài Chính Doanh Nghi p

KHOÁ LU N T T NGHI P I H C

Long Xuyên Tháng 06 n m 2009

I H C AN GIANG KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH

-x ( y-

KHOÁ LU N T T NGHI P I H C

ÁNH GIÁ HI U QU S D NG V N

T I NGÂN HÀNG TMCP M XUYÊN

Chuyên ngành: Tài Chính Doanh Nghi p

SVTH: NGUY N NG C TH Y

L p : DH6TC2 MSSV: DTC 052331

GVHD: THS TR N TH THANH PH NG

Long Xuyên Tháng 06 n m 2009

CÔNG TRÌNH C HOÀN THÀNH T I KHOA KINH T -QU N TR KINH DOANH

I H C AN GIANG

B-ø-A

(H tên, h c hàm, h c v và ch ký)

(H tên, h c hàm, h c v và ch ký)

(H tên, h c hàm, h c v và ch ký)

Khoá lu n đ c b o v t i H i đ ng ch m b o v lu n v n Khoa Kinh t -Qu n tr kinh doanh ngày … tháng 06 n m 2009

hoàn thành chuyên đ này không ch d a vào s c g ng c a b n thân em mà còn đ c

s quan tâm, giúp đ và h ng d n nhi t tình c a các th y cô, các anh ch trong đ n v th c

t p, em xin g i l i chân thành c m n đ n:

ác th y cô trong khoa KT-QTKD tr ng i h c An Giang đã d y d t n tình và truy n đ t nh ng ki n th c vô cùng quý báu trong su t b n n m h c v a qua c bi t

em xin chân thành c m n đ n cô Tr n Th Thanh Ph ng là ng i đã tr c ti p h ng

d n, giúp đ em trong su t quá trình th c t p và hoàn thành khoá lu n t t nghi p Nh

nh ng ki n th c quý báu đ c h c các th y cô giúp em t o đ c hành trang cho mình đ

áp d ng vào trong th c ti n

C

ác anh ch trong ngân hàng TMCP M Xuyên, đ c bi t là các anh ch trong b ph n tín

d ng đã giành nhi u th i gian t n tình giúp đ , h ng d n cho em trong quá trình th c

t p, t o đi u ki n cho em ti p c n v i th c t và hoàn thành khoá lu n t t nghi p này

M t l n n a em xin chân thành c m n và xin g i l i chúc t t đ p nh t đ n quý th y

cô, các anh ch Kính chúc quý th y cô và các anh ch đ c nhi u s c kho , h nh phúc

và thành công trong cu c s ng

C

Sinh viên: Nguy n Ng c Th y

TÓM T T

B-ø-A

gân hàng TMCP M Xuyên đang đ ng tr c b i c nh n n kinh t đ i m i v i nhi u

th thách Ta không th ph nh n s c ng hi n c a ngân hàng trong s phát tri n n n kinh t t nh nhà c nh tranh và t n t i thì ngu n v n ngân hàng th c s đóng m t vai trò quan tr ng Nh ng đi u đáng quan tâm nh t là vi c qu n lý ngu n v n, s d ng v n nh

th nào đ đ t hi u qu t i đa Nó chi m m t vai trò quan tr ng thi t th c đ n ho t đ ng

c a chính ngân hàng

N

Tr c tiên là tình hình huy đ ng v n đó là m t trong nh ng ho t đ ng ch y u và quan

tr ng nh t c a ngân hàng th ng m i Ho t đ ng này mang l i ngu n v n đ ngân hàng có

th th c hi n các ho t đ ng khác nh c p tín d ng và cung c p các d ch v ngân hàng cho khách hàng, vi c t ng lên hay gi m xu ng c a ngu n v n đ u nh h ng đ n ho t đ ng c a ngân hàng V i vi c chuy n đ i t ngân hàng nông thôn lên ngân hàng đô th thì đ i v i ngân hàng M Xuyên v n đ huy đ ng v n càng tr nên c n thi t đ gia t ng ngu n v n

nh m đáp ng nhu c u ho t đ ng trong s c nh tranh gay g t c a các ngân hàng hi n nay Trong v n huy đ ng ta s ti n hành phân tích v n huy đ ng t ti n g i, v n vay, v n t có

đ th y đ c s phân b có h p lý hay không trong c c u v n c a ngân hàng

ng th i t i m i ngân hàng th ng m i nói chung thì ph n tài s n chính là k t qu c a

vi c s d ng v n c a ngân hàng C c u tài s n ph n ánh tình hình s d ng v n c a ngân hàng có h p lý hay ch a Vi c phân tích c c u tài s n còn giúp nhà qu n tr ngân hàng có cách nhìn t ng quan v các kho n m c mà ngân hàng đã đ u t , t đó có th c ng c ho c chuy n d ch c c u đ u t sao cho hi u qu nh t bi t đ c đi u đó ta s xem xét thông qua các kho n m c cho vay khách hàng, ti n g i t i ngân hàng Nhà N c, ti n g i các t

ch c tín d ng, tài s n, tài s n có khác, ti n m t t i qu , đ u t kinh doanh ch ng khoán, góp v n đ u t dài h n

Vì ho t đ ng huy đ ng v n và cho vay là ho t đ ng chi m t tr ng cao và là ho t đ ng chính c a ngân hàng nên s đi sâu phân tích c th v ti n g i có k h n và không có k

h n, v doanh s cho vay, doanh s thu n , n n cho vay và n quá h n theo th i h n và

l nh v c kinh doanh T đó đánh giá kh n ng cân đ i v n c a ngân hàng (hay nói cách khác là đánh giá hi u qu tín d ng) thông qua các ch tiêu đánh giá hi u qu tín d ng Song song đó, ta s d ng các ch tiêu phân tích hi u qu s d ng v n đ ng th i đ a ra

nh ng gi i pháp cho nh ng v n đ còn t n đ ng c a ngân hàng

Cu i cùng là ph n k t lu n và nh ng ki n ngh c a b n thân v nh ng t n đ ng đó c a ngân hàng

M C L C

Trang

PH N M U 1 U

1 C s hình thành đ tài 1

2 M c tiêu nghiên c u 1

3 Ph ng pháp nghiên c u 1

4 Ph m vi nghiên c u 2

PH N N I DUNG 3

Ch ng 1: C S LÝ LU N 3

1.1 Khái quát v Ngân hàng th ng m i 3

1.1.1 Khái ni m 3

1.1.2 Ch c n ng 3

1.1.3 Phân lo i NHTM 3

1.2 Khái quát v v n c a Ngân hàng 4

1.2.1 V n ch s h u 4

1.2.2 V n huy đ ng 6

1.2.3 V n đi vay 8

1.2.4 Ngu n v n khác 9

1.3 Qu n lý ngu n v n trong NHTM 9

1.3.1 S c n thi t ph i qu n lý ngu n v n c a NHTM 9

1.3.2 N i dung qu n lý ngu n v n c a NHTM 10

1.3.3 Các quy đ nh v v n 10

1.4 S d ng và khai thác các ngu n v n 11

1.4.1 Thành ph n TS Có c a ngân hàng: 11

1.4.2 Các v n đ liên quan đ n cho vay 13

1.4.3 Ý nghiã c a vi c s d ng v n ngân hàng 14

1.5 ánh giá hi u qu s d ng v n 15

1.5.1 Quy trình huy đ ng v n và s d ng v n c a NHTM 15

1.5.2 Ch tiêu phân tích ngu n v n và s d ng v n 16

Ch ng 2: GI I THI U V NGÂN HÀNG 19

2.1 Quá trình hình thành và phát tri n 19

2.2 C c u t ch c và ch c n ng c a ngân hàng 20

2.2.1 C c u t ch c 20

2.2.2 Ch c n ng c a t ng b ph n 21

2.3 Ph m vi ho t đ ng 23

2.4 Tình hình ho t đ ng kinh doanh 24

2.4.1 Khát quát tình hình ho t đ ng kinh doanh nh ng n m g n đây c a ngân hàng M Xuyên (2006- 2008) 24

2.4.2 Thu n l i và khó kh n 25

Ch ng 3: PHÂN TÍCH HI U QU S D NG V N T I NGÂN HÀNG 26

3.1 Phân tích c c u v n c a ngân hàng TMCP M xuyên 26

3.1.1 V n huy đ ng t ti n g i 27

3.1.2 V n vay 28

3.1.3 V n t có 28

3.2 Phân tích tình hình s d ng v n 29

3.3 Phân tích tình hình huy đ ng v n và cho vay 32

3.3.1 Tình hình huy đ ng v n 32

3.3.2 Tình hình cho vay 36

3.4 ánh giá hi u qu s d ng v n 49

3.4.1 Kh n ng cân đ i v n c a ngân hàng 49

3.4.2 Kh n ng sinh l i c a ngân hàng 53

3.5 Gi i pháp góp ph n nâng cao hi u qu huy đ ng v n 55

3.5.1 nh h ng phát tri n c a ngân hàng TMCP M Xuyên 55

3.5.2 Gi i pháp góp ph n nâng cao hi u qu s d ng v n 55

K T LU N 58

K t lu n 58

Ki n ngh 60

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

… ………

… ………

… ………

… ………

… ………

… ………

… ………

… ………

… ………

… ………

… ………

… ………

… ………

… ………

… ………

… ………

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

DANH M C CÁC BI U B NG

- e ü f -

Trang

B ng 1.1: Các quy đ ng v v n 11

B ng 2.1: Khái quát tình hình ho t đ ng kinh doanh nh ng n m g n đây c a ngân hàng M Xuyên 24

B ng 3.1: C c u ngu n v n c a ngân hàng TMCP M Xuyên qua 3 n m 26

B ng 3.2: Tình hình s d ng v n c a Ngân hàng M Xuyên 29

B ng 3.3: Tình hình huy đ ng v n c a ngân hàng TMCP M Xuyên 32

B ng 3.4: Tình hình cho vay c a ngân hàng TMCP M Xuyên qua 3 n m 37

B ng 3.5: Tình hình doanh s cho vay theo th i h n 38

B ng 3.6: Tình hình doanh s cho vay theo l nh v c kinh doanh 39

B ng 3.7: Tình hình doanh s thu n theo th i h n 41

B ng 3.8: Tình hình doanh s thu n theo l nh v c kinh doanh 42

B ng 3.9: Tình hình d n cho vay theo th i h n 43

B ng 3.10: Tình hình d n cho vay theo l nh v c kinh doanh 44

B ng 3.11: Tình hình n quá h n theo th i h n 46

B ng 3.12: Tình hình n quá h n theo l nh v c ho t đ ng 47

B ng 3.13: S li u t ng h p đ đánh giá kh n ng cân đ i v n qua 3 n m 49

B ng 3.14: Ch s đánh giá kh n ng cân đ i v n c a ngân hàng 50

B ng 3.15: Hi u qu sinh l i c a t ng tài s n 53

B ng 3.16: Hi u qu sinh l i c a v n ch s h u 54

DANH M C S VÀ BI U B NG

Trang

S đ 1.1: T ng quát v ngu n v n H KD c a NHTM trong n n kinh t 15

S đ 2.1: C c u t ch c MXBank 20

Bi u đ 3.1: C u ngu n v n c a ngân hàng TMCP M Xuyên qua 3 n m 27

Bi u đ 3.2: Tình hình huy đ ng v n ti n g i không k h n 33

Bi u đ 3.3: Tình hình huy đ ng v n ti n g i có k h n 35

Bi u đ 3.4: Tình hình cho vay c a ngân hàng TMCP M Xuyên qua 3 n m 37

DANH M C T VI T T T

- -

TCKT- TCTD: T ch c kinh t - T ch c tín d ng

TG TT: Ti n g i thanh toán

Nguy n Ng c Th y - DH6TC2 GVHD:THS.Tr n Th Thanh Ph ng Khoa KT QTKD - Tr ng HAG

1 C s hình thành đ tài

Trong n n kinh t th tr ng ho t đ ng c a ngân hàng là ho t đ ng r t nh y c m đ i v i xã

h i, là đ u m i c a nhi u m i quan h có liên quan đ n n n kinh t V i ngu n ngân sách

có h n c a Nhà n c nh hi n nay thì h u nh toàn b nhu c u v v n đ s n xu t kinh doanh k c đ u t xây d ng, v n c đ nh và v n l u đ ng đ u ph i đi vay Nh v y đòi

h i v v n cho n n kinh t và cho t ng doanh nghi p là r t l n không ch trong ng n h n

mà còn c v n trung và dài h n N u không có v n thì không th thay đ i đ c c c u kinh

t , không th xây d ng đ c các c s công nghi p, các trung tâm d ch v l n Chính vì

v y trong công cu c c i cách m u d ch, t do hóa trong th ng m i thì đòi h i nhu c u v

v n cho n n kinh t , cho t ng doanh nghi p và đ c bi t là cho các t ch c tín d ng nói chung và ngân hàng th ng m i nói riêng đang là v n đ l n

M t khác, xét v khía c nh kinh t và xã h i, ngân hàng th ng m i hay h th ng ngân hàng c ng đã góp ph n làm nên s phát tri n c a qu c gia thông qua vi c s d ng ngu n

v n ti t ki m và tích lu trong xã h i Bên c nh đó, các t ch c tín d ng trong và ngoài

n c ngày càng t ng lên, nên vi c c nh tranh đ t n t i và phát tri n là r t c n thi t đ có

đ c ch đ ng trên th ng tr ng góp ph n đáng k này thì b n thân ngân hàng ph i

ho t đ ng có hi u qu Có v n là đi u ki n c n, nh ng ch a đ đ đ t m c tiêu t ng tr ng

V n đ đ t ra có ý ngh a h n là làm th nào huy đ ng ngu n ngân qu v i chi phí th p,

đi u ki n và ph ng ti n thanh toán nhanh nh t và đ ng th i s d ng đ ng v n m t cách

có hi u qu nh t trên c s tôn tr ng các nguyên t c tài chính k toán và ch p hành lu t pháp c a nhà n c

Th y đ c t m quan tr ng c a ngu n v n trong quá trình s n xu t kinh doanh, vì v y trong

th i gian th c t p t i ngân hàng TMCP M Xuyên em quy t đ nh đi sâu nghiên c u đ tài:

“ ánh giá hi u qu s d ng v n t i ngân hàng TMCP M Xuyên”

2 M c tiêu nghiên c u

th y đ c tình hình và hi u qu s d ng v n, đ tài đ t ra m c tiêu c n nghiên c u sau:

- Phân tích v c c u v n c a ngân hàng đ th y rõ v c u t o c a ngu n v n, c ng

nh n i l c và ngo i l c tác đ ng t i ho t đ ng c a ngân hàng

- Phân tích tình hình s d ng v n, kh n ng đ m b o ngu n v n, đây là m ng ch

y u c a ho t đ ng ngân hàng, t p trung vào doanh s cho vay, tình hình thu n , d n và

n quá h n

- S d ng m t s t s tài chính đ đánh giá hi u qu ho t đ ng hàng n m (2006 - 2008) t vi c s d ng v n và cung ng d ch v

- ra nh ng gi i pháp góp ph n nâng cao hi u qu s d ng v n

3 Ph ng pháp nghiên c u

- Thu th p s li u:

Nguy n Ng c Th y - DH6TC2 GVHD:THS.Tr n Th Thanh Ph ng Khoa KT QTKD - Tr ng HAG

¬ Khi th c t p t i ngân hàng, đ có đ c nh ng thông tin s c p, th ng ti p xúc v i nhân viên, quan sát cách làm vi c c a h t i ngân hàng

¬ Liên h v i các phòng ban đ có đ c các báo cáo tài chính, tìm thêm thông tin trên m ng, các t p chí tài chính, báo đài…

- X lý s li u:

Ph ng pháp nghiên c u là so sánh v s t ng đ i và s tuy t đ i c a n m sau so v i n m

tr c, k t h p v i phân tích và dùng các ch tiêu v tài chính nh : ch tiêu v c c u v n,

ch tiêu ho t đ ng s d ng v n, ch tiêu v hi u qu tín d ng, ch tiêu đánh giá kh n ng huy đ ng v n, và các ch tiêu v hi u qu s d ng v n

4 Ph m vi nghiên c u

Ngân hàng ho t đ ng r t phong phú và đa d ng, tham gia vào nhi u l nh v c khác nhau Tuy nhiên do th i gian nghiên c u có h n, nên chuyên đ này t p trung vào phân tích hi u

qu ho t đ ng c a ngân hàng M Xuyên qua 3 n m g n nh t (2006 - 2008) s li u l y t

b ng cân đ i k toán, b ng báo cáo k t qu kinh doanh, các bi u m u báo cáo tín d ng…và

t các báo cáo t ng k t ho t đ ng cùng v i nh ng k ho ch đ ra cho n m sau c a ngân hàng