NH NG V N Đ CHUNG V Ữ Ấ Ề ỀTHANH TOÁN V N GI A CÁC Ố Ữ NGÂN HÀNG Sự cần thiết của thanh toán vốn giữa các Ngân hàng Tiếp tục hoàn thành quá trình thanh toán giữa các tổ chức, cá nhân
Trang 1K TOÁN NGHI P Ế Ệ
NGÂN HÀNG
Trang 2NH NG V N Đ CHUNG V Ữ Ấ Ề Ề
THANH TOÁN V N GI A CÁC Ố Ữ
NGÂN HÀNG
Sự cần thiết của thanh toán vốn giữa các Ngân hàng
Tiếp tục hoàn thành quá trình thanh toán giữa các tổ chức, cá nhân không mở tài khoản tại cùng NH
Điều chuyển vốn giữa các NH cùng hệ thống
Thanh toán các khoản nợ phát sinh
Hình thức chuyển vốn:
Uỷ nhiệm thu chi hộ
Mở TK trực tiếp với nhau dưới dạng TK tiền gửi phụ
Trang 3Các bên tham gia chuy n ti n đi n t : ể ề ệ ử
Các bên tham gia chuy n ti n đi n t : ể ề ệ ử
NgNgườười phát l nhi phát l nhệệ
NgNgườười nh n l nhi nh n l nhậ ệậ ệ
Ngân hàng A
Ngân hàng B
Ngân hàng trung gian
Ngân hàng g i l nhNgân hàng g i l nhử ệử ệ
Ngân hàng nh n l nhNgân hàng nh n l nhậ ệậ ệ
Trang 4TÀI KHO N S D NG Ả Ử Ụ
Tài kho n 5012: Thanh toán bù tr c a NH Tài kho n 5012: Thanh toán bù tr c a NH ả ả ừ ủ ừ ủ thành viên
Tài kho n 5111: Chuy n ti n đi năm nay Tài kho n 5111: Chuy n ti n đi năm nay ả ả ể ể ề ề
Tài kho n 5112: Chuy n ti n đ n năm nay Tài kho n 5112: Chuy n ti n đ n năm nay ả ả ể ể ề ề ế ế
Tài kho n 5211: Liên hàng đi năm nay Tài kho n 5211: Liên hàng đi năm nay ả ả
Tài kho n 5212: Liên hàng đ n năm nay Tài kho n 5212: Liên hàng đ n năm nay ả ả ế ế
Trang 5THANH TOÁN N I B Ộ Ộ
Thanh toán đi n t đi: ệ ử
Thanh toán đi n t đi: ệ ử
L nh chuy n CóL nh chuy n Cóệệ ểể
N TK 1011, 4211, 4271, 2111ợ
N TK 1011, 4211, 4271, 2111ợ
Có TK 5191, 5111…
L nh chuy n N :L nh chuy n N :ệệ ểể ợợ
N TK 5191, 5111…ợ
N TK 5191, 5111…ợ
Có TK 1011, 4211, 4271, 2111
Trang 6Thanh toán đi n t đ n: ệ ử ế
Thanh toán đi n t đ n: ệ ử ế
L nh chuy n CóL nh chuy n Cóệệ ểể
N TK 5191, 5112…ợ
N TK 5191, 5112…ợ
Có TK 4211
L nh chuy n N :L nh chuy n N :ệệ ểể ợợ
N 4211, 4271, 2111ợ
N 4211, 4271, 2111ợ
Có TK 5191, 5112…
Trang 7THANH TOÁN BÙ TRỪ
T i NH thành viên ph i tr ạ ả ả
T i NH thành viên ph i tr ạ ả ả
TrTrướước khi tham gia TTBTc khi tham gia TTBT
N TK 4211, 2111ợ
N TK 4211, 2111ợ
Có TK 5012
Sau khi tham gia TTBT
N TK 5012ợ
N TK 5012ợ
Có TK 1113
Trang 8T i NH thành viên ph i thu ạ ả
T i NH thành viên ph i thu ạ ả
TrTrướước khi tham gia TTBTc khi tham gia TTBT
N TK 5012ợ
N TK 5012ợ
Có TK 4211
Sau khi tham gia TTBT
N TK 1113ợ
N TK 1113ợ
Có TK 5012
Trang 9THANH TOÁN QUA NHNN
T i NH thành viên ph i tr ạ ả ả
T i NH thành viên ph i tr ạ ả ả
N TK thích h pợ ợ
N TK thích h pợ ợ
Có TK 1113
T i NH thành viên ph i thu ạ ả
T i NH thành viên ph i thu ạ ả
N TK 1113ợ
N TK 1113ợ
Có TK thích h pợ
Có TK thích h pợ