Giáo trinh tài chính tin dụng có bài tập

Mục tiêu về kiến thức: Môn Tài chính – Tín dụng trang bị cho sinh viên những kiến thức căn bản về tài chính – tín dụng như:• Nắm được những kiến thức cơ bản giá trị thời gian của tiền tệ;• Nắm được những vấn đề cơ bản nhất về tài chính;• Nắm được những kiến thức cơ bản về tín dụng;• Nắm được những kiến thức cơ bản về tài chính doanh nghiệp;• Nhận diện được tình trạng tài chính của một doanh nghiệp như thế nào thông qua việc phân tích các báo cáo tài chính.

Trang 1

CHƯƠNG TRÌNH TRÌNH ĐỘ CAO ĐẲNG HỆ CHÍNH QUY

THEO HỆ THỐNG TÍN CHỈ

Ban hành tại Quyết định số: 706 /QĐ-CKĐ ngày 17 tháng 10 năm 2012

của Hiệu trưởng Trường Cao đẳng Kinh tế Đối ngoại

Ngành : Quản trị kinh doanh

Chuyên ngành : Quản trị doanh nghiệp, QTKD NHKS, Marketing thương mại

ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT HỌC PHẦN

1 Thông tin học phần:

1.1 Tên học phần : Tài chính tín dụng 1.2 Mã học phần : 5110013041

1.4 Yêu cầu của học phần : Bắt buộc

2 Thông tin giảng viên:

sinh

Học hàm/

học vị

Số điện

1 Phạm Đình Cường 1969 Thạc Sỹ 0913.900.216 phamdinhcuong2010@gmail.com

2 Lương Thị Thu Thủy 1983 Cao học 0914.123.890

3 Trình độ đào tạo: SV bậc Cao đẳng chính quy

4 Phân bổ thời gian: 02 tín chỉ (30 tiết)

- Nghe giảng lý thuyết: 20 tiết

- Thực hành: 10 tiết, trong đó

 Làm bài tập trên lớp: 07 tiết

 Thảo luận: 01 tiết

5 Mục tiêu của học phần:

Học phần “Tài chính Tín dụng” giúp SV có thể:

 Nắm vững các khái niệm liên quan đến Tài chính và Hệ thống tài chính; các khái

niệm, vai trò, phân loại và các công cụ của thị trường tài chính;

Trang 2

 Nêu được khái niệm, vai trò và phân loại các tổ chức tài chính trung gian Đặc biệt,

nắm được các chức năng và nghiệp vụ cơ bản của NHTM

 Nắm vững được khái niệm và vai trò của tín dụng; các loại hình tín dụng; lãi suất

và các yếu tố ảnh hưởng đến lãi suất;

 Biết cách tiến hành các thủ tục cho vay và vận dụng các nghiệp vụ cho vay doanh

nghiệp của NHTM

 Hiểu biết về sự ra đời, khái niệm và vai trò của Tài chính công đối với nền KT-XH;

trang bị kiến thức về Ngân sách Nhà nước với tư cách là bộ phận quan trọng nhất của khu vực tài chính công

6 Mô tả vắn tắt nội dung của học phần:

Xây dựng đề cương chi tiết học phần “Tài chính Tín dụng” nhằm bổ sung và hoàn thiện chương trình đào tạo của các chuyên ngành Quản trị kinh doanh của sinh trường cao đẳng Kinh tế đối ngoại

Học phần ngoài Phần mở đầu, gồm các nội dung chính sau:

Nội dung trong chương 1 nhằm giới thiệu cho sinh viên những vấn đề chung nhất liên quan đến Tài chính và Thị trường tài chính như: khái niệm, vai trò, phân loại, hệ thống tài chính, các công cụ lưu thông trên thị trường tài chính ngắn hạn và dài hạn…

Nội dung trong chương này giới thiệu và giúp sinh viên nắm vững được khái niệm và vai trò của các tổ chức tài chính trung gian, phương thức hoạt động Liệt kê và phân biệt được các tổ chức tài chính trung gian khác nhau Đặc biệt, nắm được khái niệm, các chức năng và nghiệp vụ cơ bản của NHTM

Nội dung trong chương 3 giới thiệu đến sinh viên các khái niệm có liên quan đến tín dụng như: khái niệm, bản chất, nguyên tắc, điều kiện; cách phân loại tín dụng; định giá tiền vay; khái niệm Lãi suất, phân loại và xác định lãi suất…

Nội dung trong chương 4 sẽ giới thiệu nghiệp vụ tín dụng của NHTM Nghiên cứu chương 4 sẽ giúp cho sinh viên nắm vững kỹ thuật, cách thức cho vay, cách xác định hạn mức tín dụng, phương thức hoàn trả…

Nội dung Chương 5 sẽ tập trung trình bày cho sinh viên các vấn đề có liên quan đến Tài chính công, bao gồm: khái niệm và phạm vi của tài chính công; vai trò của tài chính công đối vơi nền kinh tế quốc gia; khái niệm ngân sách Nhà nước (NSNN) và các biện pháp cân đối NSNN

Trang 3

7 Nhiệm vụ của sinh viên:

- Tự tổ chức thảo luận, xây dựng kế hoạch học tập;

- Thực hành giải quyết vấn đề;

- Thuyết trình và thảo luận trên lớp;

- Thi kết thúc học phần

8 Tài liệu học tập:

8.1 Giáo trình Bài giảng:

Căn cứ Đề cương Tài chính Tín dụng đã được Nhà trường thông qua, Giảng viên sẽ tiếp tục nghiên cứu soạn nội dung Giáo trình Bài giảng chi tiết cho Học phần này, nhằm phục vụ công tác giảng dạy được hoàn thiện hơn

8.2 Tài liệu tham khảo:

- Lê Văn Tề, Nguyễn Văn Hà - Giáo trình Lý thuyết Tài chính Tiền tệ - NXB Thống kê

- Nguyễn Thi Bích Loan – Giáo trình Thị trường tài chính – NXB Tổng hợp Tp.HCM

- Các website có liên quan Tài chính Tín dụng

9 Tiêu chuẩn đánh giá sinh viên:

9.1 Điểm trung bình bộ phận: trọng số 40%

- Điểm đánh giá nhận thức và thái độ tham gia thảo luận, tự học: hệ số 1

- Điểm đánh giá phần thực hành: hệ số 1

- Điểm chuyên cần: hệ số 1

- Điểm kiểm tra trên lớp: hệ số 2

9.2 Điểm kiểm tra kết thúc học phần: trọng số 60%

- Hình thức kiểm tra: làm bài thu hoạch (viết)

10 Thang điểm: Tính thang điểm 10 (40%: trên lớp, 60%: bài thi kết thúc HP)

11 Nội dung học phần:

11.1 Nội dung tổng quát:

số tiết

Trong đó

Số tiết

Tự học

Lý thuyết

Thực hành

1 Chương 1: Tổng quan Tài chính và Thị trường tài

2 Chương 2: Các tổ chức tài chính trung gian 3 2 1 6

Trang 4

11.2 Nội dung chi tiết:

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ TÀI CHÍNH VÀ THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH

A Mục tiêu của chương này:

Sau khi học xong phần này, sinh viên có thể:

- Hiểu và trình bày được các khái niệm, chức năng liên quan đến Tài chính; cơ cấu hệ thống tài chính;

- Nắm vững khái niệm, vai trò và phân loại về Thị trường tài chính, các công cụ lưu thông trên thị trường tài chính ngắn hạn và dài hạn…

B Nội dung:

1 Các khái niệm về Tài chính

1.1 Sự ra đời và phát triển

1.2 Khái niệm

1.3 Chức năng

1.4 Hệ thống tài chính:

a) Khái niệm

b) Cơ cấu hệ thống tài chính

2) Thị trường tài chính (TTTC):

2.1 Khái niệm:

2.2 Vai trò của TTTC

2.3 Cấu trúc TTTC

 Căn cứ vào kỳ hạn của vốn lưu chuyển trên TTTC

 Thị trường tiền tệ (Money Market):

 Thị trường vốn (Capital Market):

 Căn cứ vào mục đích hoạt động của Thị trường

 Thị trường sơ cấp (Primary Market)

 Thị trường thứ cấp (Secondary Market)

 Căn cứ vào phương thức tổ chức và giao dịch

 Thị trường tập trung (Exchanges Market)

 Thị trường phi tập trung (OTC Market or Off exchange Markets)

2.4 Các công cụ của TTTC

 Công cụ lưu thông trên TT Tiền tệ

Trang 5

 Công cụ lưu thông trên thị trường vốn

 Các khoản vay thế chấp (Mortgates)

2.5 Các chủ thể tham gia TTTC

C Thực hành:

- Sinh viên sẽ tự xác định, phân loại các loại thị trường tài chính, các đối tượng tham gia TTTC; sụ khác biệt giữa Thị trường vốn và Thị trường tiền tệ ? Thị trường sơ cấp và Thị trường thứ cấp ?

- Sinh viên sẽ tự phân tích những rào cản của TTTC và vai trò của TTTC trung gian đã khắc phục những rào cản đó như thế nào;

- Thảo luận chung với cả lớp

D Nội dung tự học:

- Đọc lại tất cả những nội đã trình bày trên lớp qua tài liệu bài giảng;

- Đọc thêm những tài liệu liên quan trong Phần Tài liệu tham khảo;

- Đọc trước các nội dung của chương 2 bao gồm:

o Tìm hiểu các Tổ chức tài chính trung gian

o Tìm hiểu trước về các chức năng của Ngân hàng thương mại

Trang 6

CHƯƠNG 2 CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH TRUNG GIAN

- Nắm vững được khái niệm, vai trò và phân loại của các tổ chức tài chính trung gian (TTTCTG)

- Hiểu và trình bày được các khái niệm, chức năng của NHTM; Vận dụng được các nghiệp vụ cơ bản của NHTM

B Nội dung:

1 Khái niệm và vai trò của TCTCTG

 Là những tổ chức chuyên HĐKD trong lĩnh vực Tài chính tiền tệ Thông qua việc cung cấp các DV Tài chính tiền tệ nhằm thu hút, tập hợp các khoản vốn nhàn rỗi trong nền Kinh tế, rồi cung ứng cho những nơi có nhu cầu vốn

1.2 Vai trò của TCTCTG:

2 Phân loại các TCTCTG

2.1 Các tổ chức nhận tiền gửi

 Ngân hàng Thương mại

 Quỹ tín dụng

2.2 Các Công ty Tài chính

2.3 Tổ chức tiết kiệm theo hợp đồng (Công ty bảo hiểm)

2.4 Các trung gian đầu tư

 Các Công ty đầu tư mạo hiểm

 Các quỹ đầu tư tương hỗ (Mutual funds)

3) Ngân hàng Thương mại (NHTM)

 NHTM là một DN kinh doanh tiền tệ và DV NH với nhiệm vụ là nhận tiền gửi và cho vay, cung cấp phương tiện thanh toán và cung ứng các DV NH vì mục tiêu lợi nhuận

3.2 Đặc điểm

3.3 Quá trình ra đời và phát triển của NHTM

3.4 Phân loại NHTM

 NHTM Nhà nước (Quốc doanh)

 NHTM Cổ phần

Trang 7

 NHTM Liên doanh

 NHTM Chi nhánh NH nước ngoài

 NHTM 100% vốn NH nước ngoài

3.5 Chức năng của NHTM

 Trung gian tín dụng

 Thanh toán

 Tạo tiền

 Cung ứng dịch vụ ngân hàng

4) Các nghiệp vụ chủ yếu của NHTM

4.1 Nghiệp vụ huy động vốn

4.2 Nghiệp vụ Cho vay

4.3 Nghiệp vụ Thanh toán

4.4 Nghiệp vụ khác

C Thực hành:

- Sinh viên sẽ tự phân tích các chức năng và vai trò của các TCTCTG;

- Sinh viên sẽ tự trình bày các khái niệm có liên quan đến NHTM; tự phân loại các NHTM; vận dụng các chức năng và nghiệp vụ của NHTM;

- Tự phân tích và giải đáp các bài tập tình huống Giảng viên cung cấp;

o Tìm hiểu trước các khái niệm chung về tín dụng và lãi suất

Trang 8

CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG

- Hiểu và trình bày được các khái niệm liên quan đến Tín dụng;

- Biết phân loại tín dụng theo những tiêu thức khác nhau;

- Xác định được lãi suất và những yếu tố ảnh hưởng đến lãi suất;

B Nội dung:

1 Các khái niệm về Tín dụng

 Là sự chuyển quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định (hiện vật hay tiền tệ) trong một thời gian nhất định, từ người sở hữu sang người sử dụng Khi

đến hạn, người sử dụng hoàn trả cho người sở hữu 1 lượng giá trị lớn hơn 1.2 Bản chất tín dụng:

1.3 Chức năng của tín dụng:

1.4 Nguyên tắc tín dụng:

1.5 Điều kiện cấp tín dụng:

2 Phân loại TDNH

2.1 Theo mục đích

2.2 Theo thời hạn cho vay

2.3 Theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng

2.4 Theo hình thái giá trị của Tín dụng

2.5 Theo phương pháp hoàn trả

2.6 Theo xuất xứ tín dụng:

3 Định giá tiền vay

3.1 Lãi suất:

 Là tỷ lệ % giữa tổng số lãi vay và tổng số tiền đã bỏ ra cho vay trong một khoản thời gian nhất định (thường là 1 năm)

 Nói cách khác, LS là giá cả mà người đi vay phải trả cho người cho vay để được sử dụng khoản tiền vay trong một kỳ hạn nhất định

3.2 Nguyên tắc xây dựng Lãi suất:

3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến Lãi suất:

3.4 Các loại Lãi suất tín dụng:

 LS tiền gửi NH (LS huy động vốn)

Trang 9

 LS cho vay NH

 LS cơ bản

 LS chiết khấu NH

 LS tái chiết khấu

 LS liên NH

3.5 Giới hạn cho vay

3.6 Lãi suất:

a) Lãi đơn:

b) Lãi kép:

C Thực hành:

- Sinh viên sẽ tự xác định lãi suất trong các bài tập giảng viên cho;

- Sinh viên sẽ tự phân tích những nguyên nhân tác động đến LS và tự đưa ra những giải pháp dưới góc độ vĩ mô nhằm điều chỉnh LS theo ý muốn;

o Tìm hiểu trước về các nghiệp vụ Tín dụng của Ngân hàng thương mại

Trang 10

CHƯƠNG 4 NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG

- Hiểu rõ những khái niệm có liên quan đến nghiệp vụ Cho vay doanh nghiệp, bao gồm các loại cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn

- Nắm vững và biết cách vận dụng những kỹ thuật, cách thức cho vay, cách thức xác định hạn mức tín dụng, phương thức hoàn trả…

B Nội dung:

1 Khái niệm

2 Đặc trưng

3 Các phương thức cho vay

3.1 Cho vay từng lần (cho vay theo món)

a) Trường hợp áp dụng

b) Đặc điểm

c) Cách thức tiến hành cho vay

d) Xác định Tiền lãi

3.2 Cho vay theo hạn mức tín dụng

a) Công thức tính

b) Cách thức tiến hành cho vay

3.3 Cho vay hợp vốn

a) Khái niệm:

b) Nguyên nhân áp dụng cho vay hợp vốn

c) Nguyên tắc tổ chức việc cho vay hợp vốn

3.4 Cho vay theo dự án

a) Khái niệm DAĐT

b) Khái niệm cho vay theo dự án:

c) Mức cho vay:

d) Công thức tính:

e) Thời hạn cho vay:

f) Các Phương thức thu nợ

3.5 Cho vay tiêu dùng

a) Khái niệm

b) Phân loại

c) Cách tính lãi

Trang 11

C Thực hành:

- Sinh viên sẽ tự xác định cách vận dụng các nghiệp vụ cho vay một cách hợp lý và hiệu quả đối với các yêu cầu xin vay của từng trường hợp cụ thể khác nhau;

- Sinh viên sẽ tự phân tích và giải đáp các bài tập tình huống của giảng viên cho trên lớp;

o Tìm hiểu trước về khái niệm Tài chính công và Ngân sách Nhà nước

Trang 12

CHƯƠNG 5 TÀI CHÍNH CÔNG

Nắm vững khái niệm và phạm vi của tài chính công; vai trò của tài chính công đối vơi nền kinh tế quốc gia; khái niệm ngân sách Nhà nước (NSNN) và các biện pháp cân đối NSNN

B Nội dung:

1 Tài chính Công

1.1 Sự ra đời và phát triển

1.3 Đặc điểm

1.4 Vai trò

2) NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC (NSNN)

2.1 Khái niệm:

2.2 Hệ thống NSNN

2.3 Thu NSNN

 Thuế

 Phí – Lệ phí

 Các khoản thu từ HĐKT của NN

 Các khoản vay trong nước và NN

2.4 Chi NSNN

 Căn cứ vào chức năng của NN và phương thức quản lý NSNN

 Căn cứ vào mục đích chi tiêu

 Căn cứ vào lĩnh vực chi tiêu

 Nguyên tắc chi NSNN

2.5 Cân đối NSNN

a) Phương pháp cân đối NSNN

b) Bội chi và cách xử lý bội chi NSNN

C Thực hành:

- Sinh viên sẽ tự xác định cách cấu thành Ngân sách Nhà nước và biết cách vận dụng các giải pháp nhằm tăng thu bền vững cho NSNN;

Trang 13

12 Ngày phê duyệt: ngày 15 tháng 10 năm 2012

13 Cấp phê duyệt:

Trưởng Khoa Tài chính – Kế toán

TS Phạm Xuân Thành

Hiệu trưởng

TS Phạm Châu Thành

Định dạng
Số trang	13
Dung lượng	372,87 KB