Câu 1: Qua nghiên cứu Luật thuế Thu nhập cá nhân anh chị hãy cho biết: Thế nào là cá nhân cư trú? Cách xác định thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ kinh doanh của cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú có những đặc điểm khác biệt căn bản gì? Câu 2: Qua nghiên cứu Luật thuế giá trị gia tăng anh chị hãy cho biết: Các trường hợp hoàn thuế giá trị gia tăng ? Ý nghĩa của hoàn thuế giá trị gia tăng?
Trang 1Ngày 20-21/10/2012 Môn Nghiệp vụ chuyên ngành
Câu 1: Qua nghiên cứu Luật thuế Thu nhập cá nhân anh chị hãy cho biết:
- Thế nào là cá nhân cư trú?
- Cách xác định thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ kinh doanh của cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú có những đặc điểm khác biệt căn bản gì?
Câu 2: Qua nghiên cứu Luật thuế giá trị gia tăng anh chị hãy cho biết:
- Các trường hợp hoàn thuế giá trị gia tăng ?
- Ý nghĩa của hoàn thuế giá trị gia tăng?
Câu 3: Một doanh nghiệp kinh doanh thương mại trong năm 2011có số liệu
kê khai tính thuế thu nhập doanh nghiệp như sau (ĐVT: triệu đồng)
1 Doanh thu tính thuế thu nhập doanh nghiệp: 36.000
2 Tổng chi phí doanh nghiệp kê khai: 25.000, trong đó:
- Giá vốn của hàng hóa bán ra: 15.000
- Chi trả lãi tiền vay vốn tương ứng phần vốn điều lệ còn thiếu: 200
- Chi phí quảng cáo tiếp thị khuyến mại: 2000
- Các khoản chi còn lại đều đủ điều kiện được trừ
3 Thu nhập chịu thuế khác: 300
4 Doanh nghiệp thành lập được 06 năm
5 Kỳ tính thuế của doanh nghiệp được xác định theo năm dương lịch
Yêu cầu:
1 Xác định chi phí quảng cáo, tiếp thị, khuyến mãi được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp
2 Xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp (thuế suất 25%)
Câu 4: Theo quy định của Luật Quản lý thuế người nộp thuế nộp thuế theo phương pháp kê khai bị ấn định thuế trong trường hợp nào?