Đề thi tuyển dụng kế toán vào ngân hàng

Tỷ giá mua bằng chuyển khoản 19.050 aTính số $ KH phải mua thêm bTính phí và thuế cty phải trả bằng VND.. NH trả lãi trên số ngày thực gửi.. Sổ tk đến hạn NH sẽ tự động nhập lãi vào gốc

Bài 1: 13/5 KH A mang 3 tỷ đến gửi vào NH kỳ hạn 1 tháng, ls 11,4%/năm

a)Ngày 31/5 tính lãi dự trả

b) Tính cả gốc và lãi phải trả cho KH (Kh thanh toán đúng hạn)

Biết NH tính lãi 1 tháng = 30 ngày

Bài giải:

a)31/5:

lãi dự trả=3000tr * 11,4%*19/360=18,05tr

Nợ 801/Có 4913 18,05tr

b) 13/6:

Nợ 4913 18,05tr

Nợ 801 11,4tr

Nợ 4232 3000tr

Có 1011 3029,45tr

Bài 2: CT B cần $20.000 để trả đối tác nước ngoài, tài khoản tiền $ của KH còn $15.000, phí là 0,2%

chưa kể VAT Tỷ giá mua bằng chuyển khoản 19.050

a)Tính số $ KH phải mua thêm

b)Tính phí và thuế cty phải trả bằng VND Biết TK tiền gửi của KH còn đủ số dư để mua hết số $ còn thiếu, tài khoản $ phải duy trì số dư tối thiểu là $100

Bài giải:

Số dư tối thiểu: $100

Số $ còn thiếu: $5.000

Phí: 0,2%*20.000=$40

VAT 10%=$4

ð Số $ phải mua thêm: $5.144

Bài 3:7/6 Kh đến NH yêu cầu lĩnh tiền tiết kiệm từ quyển sổ tiết kiệm có số tiền gốc 100tr, kỳ hạn 3

tháng gửi từ 15/2 đến hạn 15/5, biết rằng ls kỳ hạn 3 tháng là 8,52%/năm, ls ko kỳ hạn 3%/năm NH trả lãi trên số ngày thực gửi

Sổ tk đến hạn NH sẽ tự động nhập lãi vào gốc và tự động chuyển tiếp 1 kỳ hạn nữa KH rút tiền gửi tiết kiệm trước hạn NH sẽ trả lãi ko kỳ hạn trên số ngày thực gửi NH ko hạch toán dự chi tiết kiệm

Bài giải:

Lãi 3 tháng=100tr*8,52%*3/12=2,13tr

ð Gốc mới=102,13tr

Lãi từ 15/5->7/6 = 102,13*3%*3/360= 0,272347tr

15/5

Nợ 801/Có 4232: 2,13tr

7/6

Nợ 4232 102,13tr

Nợ 801 0,272347tr

Có 1011 102,402 tr

Bài 4: CTY XZ có mở tài khoản tại NH đề nghị NH chuyển tiền thanh toán tiền hàng nhập khẩu là

$25.000 Định khoản các nv phát sinh biết:

Tỷ giá 16.100 Phí chuyển tiền 0,15%+VAT TK tiền đồng có đủ số dư để giao dịch

Bài giải:

Bán $:

Nợ 4211/Có 4711 :403.164.125đ

Nợ 4712/Có 4221 : $25.041,25

Thu phí:

Nợ 4221 $41,25

Có 711 $37,5

Có 3532 $3,75

Chuyển tiền:

Nợ 4221/Có 1331/4141 $25.000(đề bài ko nói chuyển đi NH nào nên mình cũng chả biết đk sao nữa)