ĐỀ THI VIẾT MÔN NGHIỆP VỤ CHUYÊN NGÀNH THUẾ 2014Ngạchchuyênviênvàkiểmtraviênthuế Câu 1: Qua nghiêncứuLuật QLT, anhchịhãychobiết: a.. Câu 2.. Nêu 10 trườnghợpkhôngchịuthuế GTGT b.. Cơsởki
Trang 1ĐỀ THI VIẾT MÔN NGHIỆP VỤ CHUYÊN NGÀNH THUẾ 2014
Ngạchchuyênviênvàkiểmtraviênthuế
Câu 1: Qua nghiêncứuLuật QLT, anhchịhãychobiết:
a Cáctrườnghợpthuộcdiệnhoànthuế
b Việcphânloạihồsơhoànthuếkhicơquan QLT giảiquyếthồsơhoànthuế?
Mụcđíchcủaviệcphânloạihồsơhoànthuế?
Câu 2 Qua nghiêncứuLuậtthuế GTGT hiệnhành, anhchịhãy :
a Nêu 10 trườnghợpkhôngchịuthuế GTGT
b Cơsởkinhdoanhhànghóadịchvụkhôngchịuthuế GTGT cóđượckhấutrừvàhoànthuế GTGT đầuvào k??
Câu 3 Côngtysảnxuất TD kinhdoanhtrongnămtínhthuế2013 cótìnhhìnhkinhdoanhnhưsau:
1 Doanhthutiêuthụsảnphẩm: 236 tỷđồng
2 Chi phíthựctếphátsinh lien quanđếnsảnphẩm:
- Giávốncủasảnphẩmtiêuthụ: 148 tỷđồng, trongđócó:
+ Giátrịvậttưtổnthất do thiên tai khôngđượcbồithường: 2 tỷđồng
+ Tiềnlươngcủangườilaođộng do BHXH chi trả: 3,2 tỷđồng
- Chi phíquảnlý, chi phíbán hang, chi phítàichínhlà 30 tỷđồng, trong chi phínàycó 5
tỷđồnglàlãivayvốncủangân hang đểbổ sung vốnđiềulệcònthiếu
- Cáckhoản chi phícủacôngtyđềucóhóađơnchứngtừhợpphápvàđượcthanhtoánngânhàng
3 Thu từnợkhóđòiđãxóa nay đòiđược: 4 tỷđồng Thu từhoạtđộngliêndoanhvớicôngty K
trongnướcđãnộpthuếtheoquyđịnhcủaLuậtthuế TNDN: 4 tỷđồng
4 Côngtykhôngđượcmiễnthuế, giảmthuế TNDN, khôngcócáckhoảnlỗ,
khôngtríchlậpquỹpháttriểnkhoahọccôngngh Trongnăm 2013 côngtyđãtạmnộpthuế TNDN: 17 tỷđồng
Yêucầu:Xácđịnhsốthuế TNDN màcôngty TD
phảinộpvàcònphảinộptrongnămtínhthuếtrongnămtínhthuế 2013? Biếtrằngthuếsuấtthuế TNDN năm
2013 là 25%
Câu 4 Anhchịhãytrìnhbàycácnguyêntắccủaviệckhaithuế, tínhthuếtheoquyđịnhcủaLuật QLT?
Nêuhồsơkhaithuếđốivớiloạithuếkhaitheotháng?