VỐN , PHƯƠNG PHÁP sử DỤNG vốn của CÔNG TY cổ PHẦN DỊCH vụ và XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN PHÚC

Trong nền kinh tế thị trường với sự tồn tại của những qui luật kinh tế khách quan như qui luật cung – cầu, quy luật cạnh tranh, giá cả… đòi hỏi phải cung cấp những thông tin một cách kịp

LỜI MỞ ĐẦU

Trong nền kinh tế hàng hóa nhiều thành phần vận hành theo cơ chế thị trường có

sự quản lý của Nhà nước bên cạnh những mặt thuận lợi cũng gây ra không ít những khó khăn với các doanh nghiệp nói chung, doanh nghiệp vận tải nói riêng

Vì vậy muốn đảm bảo được ưu thế cạnh tranh cũng như đạt được mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận trong hoạt động sản xuất kinh doanh đòi hỏi doanh nghiệp phải không ngừng nỗ lực về mọi mặt, tìm tòi sáng tạo, sản xuất ra những sản phẩm có chất lượng tốt, mẫu mã đẹp, thích ứng với thị hiếu của người tiêu dùng, mặt khác những sản phẩm đó cũng phải có giá thành phù hợp với sức mua của người tiêu dùng

Như vậy để có thể tồn tại và phát triển thì các doanh nghiệp phải cạnh tranh gay gắt với nhau Trong nền kinh tế thị trường với sự tồn tại của những qui luật kinh tế khách quan như qui luật cung – cầu, quy luật cạnh tranh, giá cả… đòi hỏi phải cung cấp những thông tin một cách kịp thời, chính xác và toàn diện về tình hình thực hiện các hoạt động sản xuất kinh doanh, trên cơ sở đó đề ra các chủ trương, các chính sách

và biện pháp quản lý thích hợp nhằm nâng cao hiệu quả kinh tế Để đạt được mục đích

đó đòi hỏi đội ngũ cán bộ quản lý trong doanh nghiệp phải thường xuyên phân tích các hiện tượng và các quá trình kinh tế nhằm đưa ra các quyết định tối ưu nhất trong việc chỉ đạo sản xuất kinh doanh cũng như việc quản lý kinh tế Doanh thu là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, qua đó định hướng sự phát triển kinh doanh trong tương lai

Cũng như các đơn vị kinh doanh khác, Công ty CỔ PHẦN DỊCH VỤ VÀ XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN PHÚC muốn tồn tại trong nền kinh tế thị trường có

sự cạnh tranh gay gắt thì phải hạch toán kinh tế, lấy thu bù chi sao cho có lãi Muốn quản lý kinh tế tốt và kinh doanh có hiệu quả công ty phải thường xuyên phân tích tình hình thực hiện doanh thu của mình qua mỗi kỳ kinh doanh để tìm ra những giải pháp nhằm tăng doanh thu Do đó, doanh thu là chỉ tiêu kinh tế quan trọng, là yếu tố khẳng định sự tồn tại và phát triển của công ty trên thương trường

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ VÀ XUẤT

NHẬP KHẨU THIÊN PHÚC 1.1 Quá trình hình thành của công ty CỔ PHẦN DỊCH VỤ VÀ XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN PHÚC

– Tên tổ chức: Công ty CỔ PHẦN DỊCH VỤ VÀ XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN PHÚC

-Tên công ty viết bằng tiếng nước ngoài: THIEN PHUC SERVICE AND

IMPORT JOINT STOCK COMPANY

– Tên giao dịch: THIEN PHUC SIMEXCO

− Trụ sở chính : Số nhà 34,ngõ 50 Chu Căn An, Phường Lê lợi, Quận Ngô Quyền,Thành phố Hải Phòng ,Việt Nam

Với đội ngũ công nhân viên ít ỏi, nhưng cùng với sự nỗ lực và sáng tạo trongcách làm của giám đốc ông Trần Anh Tuấn công ty đã mở rông thị trường khẳng định vị thế trên thương trường Trải qua gần 5 năm hình thành và phát triển, tuy thời gian chưa dài nhưng công ty đã có một hình ảnh và uy tín tốt đẹp Mặc dù thị trường luôn có những sự cạnh tranh khốc liệt về giá thành, chất lượng hàng hoá dịch vụ nhưng công ty không những giữ vững được thị trường mà còn luôn phát triển và lớn mạnh, đảm bảo công ăn việc làm cho người lao động cũng như đảm bảo

chính sách của đảng, nhà nước, giữ vững mối quan hệ tốt đẹp với các bạn hàng và khai thác những khách hàng tiềm năng cũng như mở rộng thị trường , thực hiện tốt các chế độ chính sách đối với người lao động.

Là doanh nghiệp kinh doanh nên công ty luôn đề cao mục tiêu chính: phục

vụ khách hàng tốt nhất để phát triển Và phương châm: vui lòng khách đến vừa lòng khách đi Chính vì vậy công ty luôn chú trọng công tác giáo dục chính trị tư tưởng của pháp luật, nâng cao nhận thức và chấp hành tốt chủ chương chính sách của Đảng, pháp luật của nhà nước Đội ngũ lái xe luôn được trau dồi đạo đức nghề nghiệp, nghiêm chỉnh chấp hành luật lệ giao thông Vì vậy từ ngày thành lập công

ty đến nay chưa xảy ra vụ tai nạn nghiêm trong nào Chế độ tiền lương, tiền thưởng được chi trả kịp thời, người lao động yên tâm làm việc gắn bó với công ty Bên cạnh đó công ty tích cực tham gia các hoạt động xã hội, từ thiện.Phong trào văn hoá thể thao trong công ty cũng được đẩy mạnh, đơn vị cũng có đội văn nghệ phục

vụ mọi hoạt động của công ty Công tác trật tự an ninh xã hội được giữ vững, không

có các hiện tượng tiêu cực như: ma tuý, cờ bạc,mại dâm, gây gổ đánh nhau Đơn vị xây dựng nếp sống lành mạnh, văn minh

Trong năm qua công ty đã quyên góp ủng hộ các quỹ như: quỹ đền ơn đáp nghĩa, quỹ bảo trợ trẻ em, quỹ an ninh quốc phòng, ủng hộ đồng bào bị thiên tai lũ lụt, giúp đỡ những cán bộ công nhân viên gặp khó khăn mắc bệnh hiểm nghèo

đói với tổ chức

Loại cổ phần Số cổ

phần

Giá trị cổ phần(VNĐ)

Tỷ lệ(%)

Số giấy CMND

1 TRẦN ANH TUẤN

Số nhà 34,ngõ 50 Chu Căn An, Phường

Lê lợi, Quận Ngô Quyền,Thành phố

Hải Phòng ,Việt Nam

Cổ phần phổ thông 50,000 500,000,000 50 030902788

2 ĐINH THỊ THU HÀ

Số nhà 34,ngõ 50 Chu Căn An, Phường

Lê lợi, Quận Ngô Quyền,Thành phố

Hải Phòng ,Việt Nam

Cổ phần phổ thông 20,000 200,000,000 20 031002675

(Nguồn: Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh)

1.2 Ngành nghề kinh doanh

- Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải

-Sản xuất thân xe có động cơ, rơ moóc và bán rơ moóc

-Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng

-Vận tải hàng hóa bằng đường bộ

-Vận tải hàng hóa ven biển và viễn dương

-Vận tải hàng hóa đường thuỷ nội địa

-Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường sắt và đường bộ

-Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường thủy-Chuyển phát

-Cho thuê xe có động cơ

-Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác còn lại chưa được phân vào đâu-Cho thuê máy móc, thiết bị và đồ dùng hữu hình khác-Hoạt động của các trung tâm, đại lý tư vấn, giới thiệu và môi giới lao động, việc làm

-Bán buôn kim loại và quặng kim loại

-Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác

-Sửa chữa máy móc, thiết bị

-Sửa chữa và bảo dưỡng phương tiện vận tải (trừ ô tô, mô tô, xe máy và xe

có động cơ khác)

-Sửa chữa thiết bị khác

-Xây dựng nhà các loại

-Xây dựng công trình đường sắt và đường bộ

-Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác

-Bán buôn ô tô và xe có động cơ khác

-Bán lẻ ô tô con (loại 12 chỗ ngồi trở xuống)

-Đại lý ô tô và xe có động cơ khác

-Bảo dưỡng, sửa chữa ô tô và xe có động cơ khác

-Đại lý, môi giới, đấu giá

-Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống-Cung ứng và quản lý nguồn lao động

1.3 Mô hình tổ chức hoạt động của công ty CỔ PHẦN DỊCH VỤ VÀ XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN PHÚC

1.3.1 Mô hình cơ cấu tổ chức

Sơ đồ 1.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức hoạt động của công ty CỔ PHẦN DỊCH VỤ VÀ

XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN PHÚC

1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban

Ban giám đốc Công ty hoạt động theo nguyên tắc tập thể lãnh đạo, cá nhân phụ trách; Thực hiện chế độ thủ trưởng trong lãnh đạo, điều hành doanh nghiệp trên tất cả các lĩnh vực

- Giám đốc: Là người đứng đầu Công ty, điều hành mọi hoạt động sản

xuất kinh doanh cũng như các hoạt động hàng ngày khác của Công Ty Chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao Tổ chức thực hiện các quyết định của Hội đồng thành viên, Hội đồng quản trị Thực hiện kế hoạch kinh doanh & phương án đầu tư của công ty Kiến nghị phương án bố trí cơ cấu tổ chức, quy chế quản lý nội bộ Công Ty như bổ nhiệm, miễn nhiệm, đề xuất cách chức các chức danh quản lý trong Công Ty, trừ

các chức danh do Hội đồng Quản trị, Hội đồng thành viên bổ nhiệm Ngoài ra còn

phải thực hiện các nhiệm vụ khác và tuân thủ một số nghĩa vụ của người quản lý Công Ty theo Luật pháp quy định

+ Nắm vững luật doanh nghiệp

+ Xây dựng và trình giám đốc các thông số tài chính

+ Tham mưu cho giám đốc về việc điều hành vốn trong công ty

+ Nghiên cứu các biện pháp giảm giá thành, giảm chi phí trong công ty.+ Thẩm định các bản quyết toán lãi lỗ hàng quý, hàng năm.

+ Kiểm tra bảng cân đối kế toán do phòng kế toán lập ra

+ Ký hợp đồng kinh tế theo ủy quyền của giám đốc, phê duyệt một số văn bản giấy tờ liên quan đến hoạt động trong công ty theo ủy quyền của giám đốc

+ Xây dựng và thực hiện các chế độ như: lương, chính sách xã hội và những chính sách khác đối với người lao động

 - Các phòng nghiệp vụ: Là cơ quan tham mưu giúp việc cho Giám đốc

(Phó giám đốc) về từng mặt công tác, đáp ứng công tác chỉ đạo và điều hành của giám đốc đối với các đơn vị

* Phòng tổ chức hành chính: Tham mưu giúp việc cho Giám đốc Công ty

và chịu trách nhiệm trước Giám đốc về công tác tổ chức, quản lý lao động, tiền lương và công tác hành chính Thực hiện các nhiệm vụ liên quan đến quản trị nhân

sự và hành chính trong Công ty

* Phòng nhân sự: : Tham mưu cho Tổng giám đốc thực hiện các mặt công

tác: Tổ chức cán bộ, lao động và tiền lương đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh của Công ty.Thực hiện các chế độ chính sách liên quan đến người lao động đúng theo thể chế quy định hiện hành của Nhà nước Xây dựng tiêu chuẩn cán bộ, tiêu chuẩn các chức danh trong bộ máy quản lý sản xuất của Công ty Trên cơ sở đó lập quy hoạch cán bộ, có kế hoạch bồi dưỡng đào tạo theo tiêu chuẩn yêu cầu

Tham mưu cho Tổng giám đốc về việc quản lý, sử dụng cán bộ như: Bổ nhiệm, miễn nhiệm, điều động, khen thưởng, kỷ luật

Xây dựng, trình duyệt kế hoạch lao động, tiền lương hàng năm của Công ty.Xây dựng kế hoạch đào tạo, tổ chức các lớp bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ quản lý và nhân viên nghiệp vụ

Tổ chức việc bổ túc kỹ thuật nâng cao trình độ nghề nghiệp cho cán bộ, công nhân viên trực tiếp, tham quan, học tập, hội thảo ở nước ngoài (nếu có)

* Phòng kinh doanh – tiêu thụ: Xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh

phân bổ kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch dự trữ lưu thông, kế hoạch tài chính và các kế hoạch khác của Công ty.

* Phòng kế hoạch vật tư: Tham mưu cho Giám đốc trên các mặt công tác

như: công tác kỹ thuật, công tác quản lý chất lượng phương tiện và các máy móc thiết bị, công tác kế hoạch, kỹ thuật sáng kiến, cải tiến hợp lý hóa sản xuất

* Phòng kế toán – tài vụ: Thực hiện giúp Giám đốc toàn bộ các hoạt động

kinh tế tài chính của Công ty và việc chấp hành các chính sách chế độ tài chính kế toán, tài sản của Công ty đồng thời giúp ban giám đốc công ty về công tác chuyên môn nhằm phân tích hoạt động kinh tế tài chính, cải tiến quá trình kinh doanh

Có nhiệm vụ theo dõi tình hình hoạt động kinh doanh của công ty, phân tich, đánh giá qua việc ghi chép nhằm đưa ra các thông tin hữu ích cho giám đốc trong việc đưa ra các quyết định tài chính, kinh tế, có trách nhiệm về công tác tổ chức của đơn vị mình, xác định kết quả kinh doanh và theo dõi tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước Trên cơ sở tổng hợp các số liệu, phòng kế toán xem xét số liệu các mặt hàng về cả số lượng và giá cả Phòng kế toán cung cấp số lượng hàng của các loại hàng hoá để có kế hoạch đặt hàng Ngoài ra phòng kế toán tiến hành cân đối các luồng tài chính của công ty, cân đối giữa vốn và nguồn vốn, kiểm tra việc bảo vệ, sử dụng tài sản, vật tư, tiền vốn nhằm đảm bảo quyền chủ động trong sản xuất kinh doanh và chủ động tài chính của công ty

Tổ chức bộ máy kế toán của Công ty:

Là một đơn vị hạch toán kế toán độc lập, có địa bàn hoạt động tập chung để đảm bảo cho việc chỉ đạo kiểm tra đôn đốc kế toán được sát sao, kịp thời nên Công

ty đã lựa chọn hình thức tổ chức bộ máy kế toán tập chung, tức là phòng kế toán thực hiện toàn bộ công tác kế toán từ khâu lập chứng từ, ghi sổ kế toán chi tiết và

kế toán tổng hợp đến lập báo cáo kế toán

Phòng kế toán của Công ty bao gồm 5 người, trong đó có một đồng chí trưởng phòng, ba đồng chí kế toán viên và một đồng chí thủ quỹ Mỗi thành viên trong phòng được sắp xếp và bố chí công việc một cách rõ ràng:

- Kế toán trưởng kiêm kế toán tổng hợp : Giúp Giám đốc thực hiện pháp

lệnh kế toán thống kê và điều lệ kế toán của Nhà Nước trong hoạt động kinh doanh của Công ty Xét duyệt báo cáo kế toán của toàn công ty trước khi gửi lên giám đốc Đồng thời tham mưu cho giám đốc bố trí, sắp xếp nhân sự phòng Tài chính, Kế toán sao cho hợp lý nhằm sử dụng hiệu quả nguồn nhân lực của công ty

Kế toán thuế: Có nhiệm vụ viết hoá đơn chứng từ cho khách hàng Tập

hợp các hoá đơn đầu vào và đầu ra để lập báo cáo thuế gửi lên cơ quan thuế Ngoài

Kế toán trưởng

Kế toán tổng hợp

Kế toán công nợ

Kế toán chi tiết

Thủ quỹ

ra kế toán thuế còn theo dõi tình hình sử dụng tài sản cố định, theo dõi việc trích khấu hao tài sản cố định theo quy định của nhà nước.

 Kế toán thanh toán và tiền mặt: Gồm có 01 kế toán thanh toán kiêm

thủ quỹ Bộ phận thanh toán có nhiệm vụ theo dõi quá trình thanh toán trong hoạt động kinh doanh của từng phòng ban, theo dõi yêu cầu của từng phòng khi có hợp đồng kinh tế đồng thời theo dõi tiền gửi, tiền vay của tổ hợp, lập kế hoạch thanh toán với các đối tác nhằm thanh toán đúng hạn các khoản nợ đối với nhà cung cấp, thực hiện các giao dịch với ngân hàng (Thanh toán bằng tiền mặt, chuyển khoản, lập hợp đồng tín dụng, ) Lập phiếu thu, phiếu chi, các uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi

và thực hiện thu chi tiền mặt Trợ lý thủ quỹ có nhiệm vụ thu tiền mặt hàng ngày giao lại cho thủ quỹ Hàng ngày cùng nhau tiến hành kiểm kê quỹ và lập các biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt Đồng thời theo dõi các khoản công nợ phát sinh trong quá trình kinh doanh Bộ phận thanh toán và thủ quỹ có nhiệm vụ ghi sổ các TK111, 112, 341… tính lương và trích bảo hiểm xã hội cho công nhân

 Bộ phận kế toán công nợ: Kế toán công nợ có trách nhiệm theo dõi

các khoản công nợ phải thu của khách hàng

 Bộ phận điều hành xe: Bộ phận này có nhiệm vụ quản lý đội xe chở

hàng nhằm vận chuyển hàng một cách nhanh chóng và tiết kiệm nhất Bộ phận này phải đảm bảo vận chuyển hàng tới khách hàng một cách nhanh nhất Ngoài ra, bộ phận này còn có trách nhiệm điều chuyển hàng giữa các kho với nhau nhằm bảo quản hàng hoá một cách tốt nhất và quản lý hàng hoá

* Trưởng phòng: Chịu trách nhiệm trước Giám đốc về công việc của

phòng mình, có trách nhiệm hướng dẫn và kiểm tra các đơn vị về kĩ thuật nghiệp vụ theo chức năng và nghiệp vụ của phòng mình

1.3.2 Đặc điểm cơ sở vật chất kỹ thuật

1.3.2.1 Tài sản cố định của công ty

Bảng 1.3 : Tài sản cố định của công ty

Ngày tháng năm đưa vào

sử dụng

Nguyên giá tài sản cố định (đồng)

Mức khấu hao

1 Máy làm tăm Việt Nam 15/12/2012 80,000,000 5 năm

2 Đầu kéo FAW

34C05763

Trung Quốc 05/01/2014 572,727,272 5 năm

3 Ô tô đầu kéo

FAW 34C07209

Trung Quốc 30/9/2014 613,200,000 5 năm

4 Ô tô đầu kéo

FAW 34C07422

Trung Quốc 05/01/2015 613,200,000 5 năm

5 Ô tô đầu kéo hiệu

Đầu kéo FAW

34C11264 Trung Quốc 01/09/2015 459,900,000 5 năm1

1

Sơ mi rơ mooc

34R 00374 Trung Quốc 05/01/2015 269,436,364 5 năm1

2

Sơ mi rơ mooc

34R 00627 Trung Quốc 09/12/2014 269,436,364 3 năm

Sơ mi rơ mooc

34C00717 Trung Quốc 01/01/2013 269,436,364 5 năm1

5 Sơ mi rơ mooc Trung Quốc 15/12/2012 90,909,090 5 năm

1 Xe khách

(Nguồn: Báo cáo tài chính)

1.4 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty CỔ PHẦN DỊCH VỤ

VÀ XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN PHÚC

Trong thực tế, công ty CỔ PHẦN DỊCH VỤ VÀ XUẤT NHẬP KHẨU THIÊN PHÚC là công ty kinh doanh vận tải vì vậy, công ty có cơ cấu lao động được phân chia theo các tiêu thức sau, thể hiện khái quát ở bảng:

Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015

Chênh lệch

So sánh

Quy mô (Người)

Tỷ trọng (%)

Quy mô (Người)

Tỷ trọng

II Tổng lao động phân

- Lao động trực tiếp chiếm tỷ trọng cao hơn so với lao động gián tiếp Lao

động trực tiếp đã giảm xuống 8% (3 người) , lao động gián tiếp không đổi Do vậy

cơ cấu lao động trong công ty có biến động nhẹ Như ta đã biết, lực lượng sản xuất

chính của một doanh nghiệp chính là lao động trực tiếp, điều này thể hiện công ty đang có một nguồn nhận lực chưa hợp lý.

- Lao động nam chiếm tỷ trọng lớn hơn so với lao động nữ Cơ cấu lao động giữa nam và nữ qua 2 năm không có sự thay đổi đáng kể Tuy nhiên , năm 2015 so

với 2014 số lượng lao động nữ đã tăng 13% ( 2 người) , nam giảm 15%(5 người).

- Trình độ lao động trong công ty được phân bậc rõ ràng theo trình độ học vấn đào tạo Năm 2015 so với 2014 thì chất lượng lao động trực tiếp đã tăng lên là

0 Lợi nhuận khác -2,000,000 -107,535,436 105,535,436 1.861

10% ( 1 người ), và lao động có bằng nghề cao đẳng giảm đáng kể là 21% (4 người).

1.5 Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh năm 2015

Bảng 1.5: Báo cáo kế t quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2014 và 2015

7 Lợi nhuận thuần từ

hoạt động kinh doanh 9,466,171 -577,332,405 586,798,576 -1.64

(Nguồn số liệu tại phòng tài chính – kế toán)