Báo cáo tài chính năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng Bảo Lộc

Báo cáo tài chính năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng Bảo Lộc tài liệu, giáo án, bài gi...

Trang 1

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

CÔNG TY CỔ PHẦN CẤP THOÁT NƯỚC

VÀ XÂY DỰNG BẢO LỘC

Trang 2

Số 56 Lê Thị Pha , phường 1, Tp Bảo Lộc, tỉnh Lâm Đồng

Trang

Bảng cân đối kế toán

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Trang 3

Chức vụ:

Công ty TNHH Một thành viên Cấp Thoát Nước Lâm Đồng

Hoạt động chính của Công ty: Sản xuất và phân phối nước sạch; Tư vấn lập dự án đầu tư; Xây dựng hệthống công trình cấp thoát nước dân dụng và công nghiệp; Sản xuất nước tinh khiết đóng chai; Khoan khaithác nước ngầm, địa chất công trình; Xử lý nước thải, xử lý môi trường; Đầu tư xây dựng hạ tầng

Tình hình tài chínhtại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2014, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyểntiền tệ của Công ty cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được trình bày trong báo cáo tài chính đính kèmbáo cáo này (từ trang 5 đến trang 27)

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN KIỂM SOÁT VÀ BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giámđốc Công ty khẳng định không có sự kiện quan trọng nào xảy ra sau ngày 31 tháng 12 năm 2014chođến thời điểm lập báo cáo này cần thiết phải có các điều chỉnh số liệu hoặc công bố trong báo cáo tàichính

SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH

Thành viênHội đồng quản trị, Ban kiểm soát và Ban Giám đốc của Công ty trong kỳ và vào ngày lập báo cáonày gồm:

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Vốn điều lệ của Công ty là 27.000.000.000 VND (Hai mươi bảy tỷ đồng) Trong đó:

Công tyCổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng Bảo Lộc là là doanh nghiệp được cổ phần hóa từ doanhnghiệp nhà nước chuyển sang công ty cổ phần theo Quyết định số 3726/QĐ-UBND ngày 18 tháng 12 năm

2006của Chủ tịch UBND tỉnh Lâm Đồng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số

4203000184 doSở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Lâm Đồng cấp lần đầu ngày 13 tháng 02 năm 2008 và Giấychứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 5800563106 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Lâm Đồng cấp đăng kýthay đổi lần thứ nhất (01) vào ngày 24 tháng 06 năm 2011

Ban Giámđốc Công ty Cổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng Bảo Lộc (“Công ty”) trình bày báo cáo củamình cùng với Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 đã được kiểm toán

KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY

Fax

Trang 4

Thay mặt Ban Giám đốc

Chọn lựa các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

KIỂM TOÁN VIÊN

Ông Nguyễn Trọng Hiếu

Phó Giám đốc

Ban kiểm soát

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo)

Ông Vũ Văn Hoàng

Họ tên:

PHÊ DUYỆT BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ban Giámđốc Công ty phê duyệt Báo cáo tài chính kèm theo Báo cáo tài chính này phản ánh trung thực vàhợp lý tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng Bảo Lộc vào ngày 31 tháng 12năm 2014, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúccùng ngày, phùhợp với Chuẩn mực Kế toán và Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và cácquy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính

● Côngbố các chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố và giải trìnhtrong báo cáo tài chính;

● Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể giả định rằng Công ty sẽtiếp tục hoạt động liên tục

Ban Giámđốc đảm bảo rằng, Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên khi lập Báo cáo tài chính; các sổ kếtoán thíchhợp được lưu giữ đầy đủ để phản ánh tại bất kỳ thời điểm nào, với mức độ chính xác hợp lý tìnhhình tài chínhcủa Công ty và Báo cáo tài chính được lập tuân thủ các Chuẩn mực và Chế độ kế toán doanhnghiệp Việt Nam hiện hành Ban Giám đốc Công ty cũng chịu trách nhiệm về việc quản lý các tài sản củaCông ty và dođó phải thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận vànhững vi phạm khác

● Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báocáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn

Công ty TNHHKiểm toán FAC đã kiểm toán báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12năm 2014, FAC bày tỏ nguyện vọng tiếp tục được chỉ định là kiểm toán viên độc lập của Công ty

Người đại diện theo pháp luật của Công ty là ông Võ Thành Y - Giám đốc của Công ty

●

CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ban Giámđốc Công ty chịu trách nhiệm lập và trình bày Báo cáo tài chính phản ánh trung thực và hợp lý tìnhhình tài chính,kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong từng kỳ kếtoán Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc cần phải:

●

Thực hiện các phán đoán và các ước tính một cách thận trọng;

Ban Giám đốc

Trang 5

Kính gửi :

Ban Giámđốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính củaCông ty theochuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quanđến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định

làcần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặcnhầm lẫn

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Tráchnhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán Chúngtôiđã tiến hành kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôituânthủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán đểđạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọng yếu hay không

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN FAC

BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP

Chúng tôiđã kiểm toán Báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng BảoLộc ("Công ty") được lập ngày 28 tháng 3 năm 2015, từ trang 5 đến trang 27, bao gồm: Bảng cân đối kế toántại ngày 31 tháng 12 năm 2014, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho nămtài chính kết thúc cùng ngày và Thuyết minh báo cáo tài chính

Các cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Cổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng Bảo Lộc

Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Côngviệc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu

vàthuyết minh trên báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toánviên, baogồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhầm lẫn Khi thựchiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập vàtrình bày báo cáo tài chính trungthực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực

tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty Công việckiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý củacác ước tính kế toán của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính

Chúng tôi tintưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp làm

cơ sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi

Ý kiến của Kiểm toán viên

Theo ýkiến của chúng tôi, báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếutình hình tài chínhcủa Công ty Cổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng Bảo Lộc tại ngày 31 tháng 12 năm 2014,cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày,phùhợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quanđến việc lập và trình bày báo cáo tài chính

Trang 6

Số 56 Lê Thị Pha , phường 1, Tp Bảo Lộc, tỉnh Lâm Đồng Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng

Thuyết minh

Trang 7

Bảng cân đối kế toán (tiếp theo)

Thuyết minh

Trang 8

Thuyết minh

Trang 9

Mẫu B 01-DN

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

1 Tài sản thuê ngoài - -

2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công 636.289.563 636.289.563 3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược - -

4 Nợ khó đòi đã xử lý - -

5 Ngoại tệ các loại - -

6 Dự toán chi sự nghiệp, dự án - -

Thuyết minh

Võ Thành Y

_

Lâm Đồng, ngày 28 tháng 3 năm 2015

Trang 10

Mẫu B 02-DN

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

Đơn vị tính: VND

CHỈ TIÊU

Mã

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 V 1 22.193.707.817 18.951.952.597

15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 V 7 494.913.389 659.380.652

16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 - -

Thuyết minh

Trang 11

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Lợi nhuận trước thuế 01 2.494.533.911 2.927.359.811

2 Điều chỉnh cho các khoản:

- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 - -

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

trước thay đổi vốn lưu động 08 5.134.822.282 5.253.866.719

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 IV 17 (901.648.992) (506.614.737)

- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 - -

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản

5 Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25 - -

6 Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 26 - -

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

Thuyết minh

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động

Trang 12

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo)

Mẫu B 03-DN

CHỈ TIÊU

Mã

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn

vốn chủ sở hữu 31 - -

2 Tiền chi trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 - -

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 1.380.381.400 -

4 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (1.380.381.400) -

5 Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 - -

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (1.591.009.032) (1.594.671.322) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (1.591.009.032) (1.594.671.322) Lưu chuyển tiền thuần trong năm 50 30.215.761 (732.539.678) Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 IV 1 322.247.212 1.054.786.890 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 - -

Tiền và tương đương tiền cuối năm 70 IV 1 352.462.973 322.247.212

_

Thuyết minh

Trang 13

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNHCho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

I.

1.

2.

3.

Công ty mẹ (đại diện phần vốn góp của Ủy Ban Nhân Dân tỉnh Lâm Đồng)

Công ty mẹ của Công ty là Công ty TNHH Một thành viên Cấp Thoát Nước Lâm Đồng

Công tymẹ hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5800000174 do Sở Kế hoạch và Đầu tưtỉnh Lâm Đồng cấp lần đầu ngày 1 tháng 11 năm 2005 , đăng ký thay đổi lần thứ 6 ngày 22 tháng 4 năm 2011.Trụ sở chính của công ty mẹ đặt tại số 07 Bùi Thị Xuân, Phường 2, thành phố Đà Lạt, tỉnh Lâm Đồng

Ban kiểm soát

Ông Võ Quốc Trang

Hoạt động chính của Công ty: Sản xuất và phân phối nước sạch; Tư vấn lập dự án đầu tư; Xây dựng hệ thốngcông trình cấp thoát nước dân dụng và công nghiệp; Sản xuất nước tinh khiết đóng chai; Khoan khai thácnước ngầm, địa chất công trình; Xử lý nước thải, xử lý môi trường; Đầu tư xây dựng hạ tầng

Thành viênHội đồng quản trị, Ban kiểm soát và Ban Giám đốc của Công ty trong kỳ và vào ngày lập báo cáonày gồm:

Giấy phép hoạt động

Công tyCổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng Bảo Lộc là là doanh nghiệp được cổ phần hóa từ doanh nghiệpnhànước chuyển sang công ty cổ phần theo Quyết định số 3726/QĐ-UBND ngày 18 tháng 12 năm 2006 củaChủ tịch UBND tỉnh Lâm Đồng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4203000184

doSở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Lâm Đồng cấp lần đầu ngày 13 tháng 02 năm 2008 và Giấy chứng nhận đăng

ký doanhnghiệp số 5800563106 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Lâm Đồng cấp đăng ký thay đổi lần thứ nhất(01) vào ngày 24 tháng 06 năm 2011

Trụ sở chính của Công ty đặt tại Số 56 Lê Thị Pha , phường 1, Tp Bảo Lộc, tỉnh Lâm Đồng

Chủ tịchPhó Chủ tịch

Mẫu B 09-DN

THÔNG TIN VỀ DOANH NGHIỆP

Vốn điều lệ của Công ty là 27.000.000.000 VND (Hai mươi bảy tỷ đồng) Trong đó:

Tỷ lệ (%) Vốn góp

Cổ đông

Công ty TNHH Một thành viên Cấp Thoát Nước Lâm Đồng

(đại diện phần vốn góp của Ủy Ban Nhân Dân tỉnh Lâm Đồng) 20.503.000.000 75,94%

Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát và Ban Giám đốc

Bà Nguyễn Thị Diễm Loan

Trang 14

Thuyết minh báo cáo tài chính (tiếp theo)

Ông Nguyễn Trọng Hiếu

Báo cáo tài chínhcủa Công ty được lập và trình bày phù hợp với Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam banhành theoQuyết định 15/2006/QĐ-BTC và Thông tư 244/2009/TT-BTC của Bộ Tài chính sửa đổi bổ sung Chế

độ kế toán doanh nghiệp và các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam có liên quan do Bộ Tài chính ban hành

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoảnđầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổithành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi

Báo cáo tài chính chonăm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 của Công ty được trình bày theonguyêntắc giá gốc dựa trên cơ sở giả định Công ty hoạt động kinh doanh liên tục và sẽ tiếp tục hoạt động kinhdoanh bình thường trong tương lai gần

Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác

Cáckhoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu từ khách hàng

và phải thu khác sau khi cấn trừ các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12 hàng năm

Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị của các khoản phải thu mà Công ty dự kiến không có khảnăng thu hồi tại ngày kết thúc kỳ kế toán Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chiphí quản lý doanh nghiệp trong năm

Phó Giám đốc

Tiền và tương đương tiền

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND)

Ông Võ Thành Y

Hình thức sổ kế toán áp dụng được đăng ký của Công ty là chứng từ ghi sổ

CƠ SỞ TRÌNH BÀY BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ban Giámđốc Công ty đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam

vàChuẩn mực kế toán hiện hành trong việc lập và trình bày báo cáo tài chính của năm tài chính kết thúc ngày

31 tháng 12 năm 2014

Định dạng
Số trang	28
Dung lượng	710,31 KB