Báo cáo tài chính năm 2013 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng Bảo Lộc

Trong đó: Ban Giámđốc Công ty Cổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng Bảo Lộc “Công ty” trình bày báo cáo củamình cùng với báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 20

Trang 1

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

CÔNG TY CỔ PHẦN CẤP THOÁT NƯỚC

VÀ XÂY DỰNG BẢO LỘC

Trang 2

Số 56 Lê Thị Pha , phường 1, Tp Bảo Lộc, tỉnh Lâm Đồng

Trang

Bảng cân đối kế toán

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Trang 3

: :

:

Công tyCổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng Bảo Lộc là là doanh nghiệp được cổ phần hóa từ doanhnghiệp nhà nước chuyển sang công ty cổ phần theo Quyết định số 3726/QĐ-UBND ngày 18 tháng 12 năm

2006của Chủ tịch UBND tỉnh Lâm Đồng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số

4203000184 doSở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Lâm Đồng cấp lần đầu ngày 13 tháng 02 năm 2008 và Giấychứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 5800563106 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Lâm Đồng cấp đăng kýthay đổi lần thứ nhất (01) vào ngày 24 tháng 06 năm 2011

Vốn điều lệ của Công ty là 27.000.000.000 VND (Hai mươi bảy tỷ đồng) Trong đó:

Ban Giámđốc Công ty Cổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng Bảo Lộc (“Công ty”) trình bày báo cáo củamình cùng với báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 đã được kiểm toán

KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY

MST

Trụ sở chính của Công ty đặt tại Số 56 Lê Thị Pha , phường 1, Tp Bảo Lộc, tỉnh Lâm Đồng

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Công ty TNHH Một thành viên Cấp Thoát Nước Lâm Đồng

Ban quản lý, điều hành của Công ty trong năm và vào ngày lập báo cáo này gồm:

5 8 0 0 5 6 3 1 0 6

Tình hình tài chínhtại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyểntiền tệ của Công ty cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được trình bày trong báo cáo tài chính đính kèmbáo cáo này (từ trang 5 đến trang 26)

TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Hội đồng quản trị

SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH

BAN QUẢN LÝ, ĐIỀU HÀNH

Ban Giámđốc Công ty khẳng định không có sự kiện quan trọng nào xảy ra sau ngày 31 tháng 12 năm 2013chođến thời điểm lập báo cáo này cần thiết phải có các điều chỉnh số liệu hoặc công bố trong báo cáo tàichính

Trang 4

Thay mặt Ban Giám đốc

Võ Thành Y

Giám đốc

Lâm Đồng, ngày 19 tháng 03 năm 2014

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (tiếp theo)

Chọn lựa các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

KIỂM TOÁN VIÊN

Công ty TNHHKiểm toán FAC đã kiểm toán báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12năm 2013, FAC bày tỏ nguyện vọng tiếp tục được chỉ định là kiểm toán viên độc lập của Công ty

Ông Nguyễn Văn Đô

PHÊ DUYỆT BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Chúng tôi, các thành viên Ban Giámđốc Công ty phê duyệt báo cáo tài chính kèm theo Báo cáo tài chínhnàyphản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết quảhoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp vớiChuẩn mực Kế toán và Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liênquan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính

Người đại diện theo pháp luật của Công ty là ông Võ Thành Y - Giám đốc kiêm Phó Chủ tịch Hội đồng quảntrị của Công ty

● Côngbố các chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố và giải trìnhtrong báo cáo tài chính;

● Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể giả định rằng Công ty sẽtiếp tục hoạt động liên tục

Ban Giámđốc đảm bảo rằng, Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên khi lập báo cáo tài chính; các sổ kếtoán thíchhợp được lưu giữ đầy đủ để phản ánh tại bất kỳ thời điểm nào, với mức độ chính xác hợp lý tìnhhình tài chínhcủa Công ty và báo cáo tài chính được lập tuân thủ các Chuẩn mực và Chế độ kế toán doanhnghiệp Việt Nam hiện hành Ban Giám đốc Công ty cũng chịu trách nhiệm về việc quản lý các tài sản củaCông ty và dođó phải thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận vànhững vi phạm khác

●

CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Thực hiện các phán đoán và các ước tính một cách thận trọng;

Ban Giámđốc Công ty chịu trách nhiệm lập và trình bày báo cáo tài chính phản ánh trung thực và hợp lý tìnhhình tài chính,kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong từng năm tài chính.Trong việc lập báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc cần phải:

●

Ban kiểm soát

● Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báocáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn

Trang 5

Kính gửi :

Chúng tôiđã kiểm toán báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng BảoLộc ("Công ty") được lập ngày 19 tháng 03 năm 2014, từ trang 5 đến trang 26, bao gồm: Bảng cân đối kếtoántại ngày 31 tháng 12 năm 2013, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ chonăm tài chính kết thúc cùng ngày và Thuyết minh báo cáo tài chính

Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Ban Giámđốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính củaCông ty theochuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liênquanđến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốcxácđịnh là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu dogian lận hoặc nhầm lẫn

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Tráchnhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán Chúngtôiđã tiến hành kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôituânthủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán đểđạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọng yếu hay không.Côngviệc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu

vàthuyết minh trên báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toánviên, baogồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhầm lẫn Khi thựchiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập

và trình bày báo cáo tài chính trungthực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hìnhthực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty Côngviệc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp

lý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính.Chúng tôi tintưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợplàm cơ sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi

Ý kiến của Kiểm toán viên

Theo ýkiến của chúng tôi, báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếutình hình tài chínhcủa Công ty Cổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng Bảo Lộc tại ngày 31 tháng 12 năm

2013,cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùngngày, phùhợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liênquan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính

BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬPCác cổ đông, Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng Bảo Lộc

Trang 6

Số 56 Lê Thị Pha , phường 1, Tp Bảo Lộc, tỉnh Lâm Đồng Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

Mẫu B 01-DN

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng

Thuyết minh

Trang 7

Bảng cân đối kế toán (tiếp theo)

Thuyết minh

Trang 8

Thuyết minh

Trang 9

Mẫu B 01-DN

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

1 Tài sản thuê ngoài - -

2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công 636.289.563 636.289.563 3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược - -

4 Nợ khó đòi đã xử lý - -

5 Ngoại tệ các loại - -

6 Dự toán chi sự nghiệp, dự án - -

Thuyết minh

Trang 10

Mẫu B 02-DN

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Đơn vị tính: VND

CHỈ TIÊU

Mã

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 V 1 2.478.100 -

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 V 1 18.951.952.597 16.888.553.693

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 8.482.217.922 7.008.595.063

Trong đó: chi phí lãi vay 23 - -

15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 V 6 659.380.652 476.147.638

16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 - -

Thuyết minh

Trang 11

Mẫu B 03-DN

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

Đơn vị tính: VND

CHỈ TIÊU

Mã

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh

2

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản

5 Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 25 - -

6 Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 26 - -

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận

Thuyết minh

Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động

Trang 12

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo)

Mẫu B 03-DN

CHỈ TIÊU

Mã

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn

vốn chủ sở hữu 31 - -

2 Tiền chi trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 - -

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 - -

4 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 - -

5 Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 - -

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (1.594.671.322) (810.414.562) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (1.594.671.322) (810.414.562) Lưu chuyển tiền thuần trong năm 50 (732.539.678) 240.269.409 Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 IV 1 1.054.786.890 814.517.481 61 - -

Thuyết minh

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi

ngoại tệ

Trang 13

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Hội đồng quản trị

Trụ sở chính của Công ty đặt tại Số 56 Lê Thị Pha , phường 1, Tp Bảo Lộc, tỉnh Lâm Đồng

Cơ sở lập Báo cáo tài chính

CƠ SỞ TRÌNH BÀY BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Hội đồng quản trị của Công ty trong năm và tại ngày lập báo cáo này như sau:

Công tymẹ hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5800000174 do Sở Kế hoạch và Đầu tưtỉnh Lâm Đồng cấp lần đầu ngày 1 tháng 11 năm 2005 , đăng ký thay đổi lần thứ 6 ngày 22 tháng 4 năm 2011.Trụ sở chính của công ty mẹ đặt tại số 07 Bùi Thị Xuân, Phường 2, thành phố Đà Lạt, tỉnh Lâm Đồng

Báo cáo tài chính chonăm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 của Công ty được trình bày theonguyêntắc giá gốc dựa trên cơ sở giả định Công ty hoạt động kinh doanh liên tục và sẽ tiếp tục hoạt động kinhdoanh bình thường trong tương lai gần

Ông Võ Quốc Trang

Công ty mẹ (đại diện phần vốn góp của Ủy Ban Nhân Dân tỉnh Lâm Đồng)

Công ty mẹ của Công ty là Công ty TNHH Một thành viên Cấp Thoát Nước Lâm Đồng

Hoạt động chính của Công ty: Sản xuất và phân phối nước sạch; Tư vấn lập dự án đầu tư; Xây dựng hệ thốngcông trình cấp thoát nước dân dụng và công nghiệp; Sản xuất nước tinh khiết đóng chai; Khoan khai thácnước ngầm, địa chất công trình; Xử lý nước thải, xử lý môi trường; Đầu tư xây dựng hạ tầng

Mẫu B 09-DN

THÔNG TIN VỀ DOANH NGHIỆP

Vốn điều lệ của Công ty là 27.000.000.000 VND (Hai mươi bảy tỷ đồng)

Giấy phép hoạt động

Công tyCổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng Bảo Lộc là là doanh nghiệp được cổ phần hóa từ doanh nghiệpnhànước chuyển sang công ty cổ phần theo Quyết định số 3726/QĐ-UBND ngày 18 tháng 12 năm 2006 củaChủ tịch UBND tỉnh Lâm Đồng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4203000184

doSở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Lâm Đồng cấp lần đầu ngày 13 tháng 02 năm 2008 và Giấy chứng nhận đăng

ký doanhnghiệp số 5800563106 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Lâm Đồng cấp đăng ký thay đổi lần thứ nhất(01) vào ngày 24 tháng 06 năm 2011

Trang 14

Thuyết minh báo cáo tài chính (tiếp theo)

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND)

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU

Cáckhoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu từ khách hàng

và phải thu khác sau khi cấn trừ các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi

Các chính sáchkế toán của Công ty sử dụng để lập các báo cáo tài chính được áp dụng nhất quán với cácchính sáchđã được sử dụng để lập báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012,ngoại trừ các thay đổi về chính sách kế toán liên quan đến các nghiệp vụ sau:

Ngày 25 tháng 4năm 2013, Bộ tài chính ban hành Thông tư số 45/2013/TT-BTC hướng dẫn chế độ quản lý,

sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 10/06/2013 và ápdụng từ năm tài chính năm 2013

Tiền và tương đương tiền

Công ty ápdụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho với giá gốc của hàng tồn khođược tính theo phương pháp thực tế đích danh

Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong điều kiện kinh doanh bìnhthường trừ chi phí ước tính để hoàn thành và chi phí bán hàng ước tính

Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác

Thay đổi chính sách kế toán và áp dụng Chuẩn mực kế toán mới

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoảnđầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổithành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi

Hàngtồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá thành để đưa mỗi sản phẩm đến vị trí và điều kiệnhiện tại và giá trị thuần có thể thực hiện được

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được

Hàng tồn kho

- Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 02 năm 2005 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toánViệt Nam (Đợt 4); và

-Hình thức sổ kế toán áp dụng được đăng ký của Công ty là chứng từ ghi sổ

Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế toánViệt Nam (Đợt 5)

Ban Giámđốc Công ty đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam

vàChuẩn mực kế toán hiện hành trong việc lập và trình báo cáo tài chính của năm tài chính kết thúc ngày 31tháng 12 năm 2013

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12 hàng năm

Hình thức sổ kế toán áp dụng

Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị của các khoản phải thu mà Công ty dự kiến không có khảnăng thu hồi tại ngày kết thúc kỳ kế toán Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chiphí quản lý doanh nghiệp trong năm

Mẫu B 09-DN

Định dạng
Số trang	27
Dung lượng	684,99 KB