Báo cáo tài chính quý 1 năm 2016 - Công ty Cổ phần Công nghiệp Cao su Miền Nam

Báo cáo tài chính quý 1 năm 2016 - Công ty Cổ phần Công nghiệp Cao su Miền Nam tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn,...

CONG TY co pHAN CONG NGm¥P CAO SU MIEN NAM

BAO CAO TAl CHINH

Tai ngay 31thang 03 nam 2016

-3 E> § nr nk g iil' de n ngay dao h an 12 3

04 niim 20 1

CONG TY CP C N NGHrf;p CA DSU MlEN NAM

180 Ng u y~n Thi Minh Khai - F 6 - Q3

Thanh ph6 H6 Chi Minh

Ba o cao t a i ch i n Qu y 1 - 2016

K~ t oa n tr U'O' n

Trang 2

CO N G TY CP CONG NGHlE:P CAO 8U M IEN NAM

Th a nh ph dH6C hi Minh

T(li ngay 31thang 03 nam 2016

C O NG TY CP CONG N G HJt;P CA O SU MIEN NAM

Thanh ph6 He,Chi Minh

B ANG C AN DO IKE T o AN

T r,zi ngay 31 thong 0 3 nam 2016

Donvitlnh : VND

EJO'YIvitin h : VNEJ

696 , 583 , 942 , 15 1 693 , 090 , 50 1 , 1 20 696,583 , 942 , 1 1 69 3, 0 0 , 501 , 1 20

CON G TY C P C O NG NGHrtP CA O SU MIEN NAM

Chi t i e u M il 8 LONlivk~m ntirayaiu nlima~n cullNlim ti QUYrinrcYcay

I.r.uuCH11YE N TI E N TU H O ~ T DONG S XKD

2 Di ~u chinh eh o eac khoa n

- L a i, lli chenh l~ch ty gia ho' i doai do danh gia l ai cac kh o an muc ti~n t~

04 ( 3 ,277 , 0 43 , 1 6) c6 g 6 c ng o ai t~

3 Lqi nhuQ, n t ilhoat dQng kinh do a nh tr u'd e t h ay d6i v6n hill dQ ng 08 1 26, 5 68 , 02 1,5 27 1 18, 065 , 608 , 8 5

- Tang giam cac khe a n phai t r a (kh6ng k ~ l a i yay p h ai tra , th u e' th u

nh !j p doan h nghi ~ phiii n§p)

II L U U CHUYE N T IE N T U H O ~ T DONG D AU T U

1 Ti ~ n chiM mua sAm , x y dl!ng TSCf) va c ac tai san d ai h",n kh a 21 (30,537 , 325 , 7 48) ( 34,208 , 260 , 031)

1 T iEl n t hu tU pila t hanh c IS phi e- u , nh !) n g6p v 6 n cua eM s ahltu 31

2 Ti € n chi tra v6n g 6p ch o cac c h ii sa M u , mua l ",i eil phi e' u c ua d o anh

32 nghi ~ p da phat h anh

L u'u eh u y~n ti~n t h uil n t il h Oll-t d{ln g ta i ehinh 4 ( 89 , 389 ,1 79 , 4 8 ) (72, 0 0 ,2 9 , 535)

CONG TY CO PHAN CONG NGHII::P CAO SU MIEN NAM

BAO CAO TAlCHINH

duyet phirong an va chuyen Cong ty Cong nghiep Cao su Mien Nam thanh Cong ty C6 ph An Cong

2 Hnh vl!c kinh doanh: San xu~t - mua ban - Kinh doanh bAt de)ng san

3 Nghiinh ngh~ kinh doanh

suo

Kinh doanh bit d<)ng san

4 Chu ky san xu~t kinh doanh thong thU'(mg

5 f)~e di~m ho~t de}ngeua danh ngbi~p trong nam tiii ehinh co anh htrO'ngd~n Bao cao tai ehinh

6 C~u truc doanh nghi~p

Xi nghi~p l6p Radial

7 Tuyen b8 v~ khli nang so sanh thong tin tren Bao eio tiii ehinh

8 Tang s8 lao de}ug: 2.367 Nglf<ri

Trong do: Lao d<)ng gian ti€p: 1.117 nguOi, lao d<)ng tr1,l'cti€p: 1.250 nguo'i

II Ky k~ toan, don vj ti~n t~ sir d ng trong k~ toan

thang 12 han nam

Nam (VND)

01 Chu§n mue vii eh~ de}k~ toan ap d ng

Trang 7

CONG TY CO PH A N CONG NGHItl;P C A O SU MIEN NAM

BAo cAo TAl CHiNH

Cho O uy 1- 201 6 ki t/ Me n a y 3 11 0312 01 6

IV Cac ehinh sach k~ toan ap dyng

5 Nguyen tie ghi nh~n eae khoan diu ttl tai ehinh

chi~u,kiemtra, dond6cvi~c thanhtoan dugckip thai

- PMi ki~m tra, d6ichi~u theo din Icyho?ccu6i m6imen dc)tUng kh an pMi thu, phaitrapMt sinh,s6

da thu,da tra; s6 con phai hu,pbai tnl; d~cbietlad6i vai cac d6itugng c6 quanhegiao djch, mua ban

p ?nk~ toancong ng phai ti~n himh d6i chi~u cackhofm phaithu phai tra vai tUngd3i tltgng detranh

s\rnhfunl§.n,d6n thai, kipt ha i pMt hien nhilng sai s6t d€ sua chUa.M~tkhac,d6ci'ing la vie lam dn

thi~t d€I?pd gc bc)chUngttr thanh toan co gn hoan chinh,

- D6i v ai cac khoM cong ng co g6c n o ted nphai theo d5i cav nguyen te va qu d6i theo d5ng

- Phai phan lo~icackhoan ngphaithu,phai tra theothai gian thanh toan cli gnhu theo tiIng d6i tltgngd~ c6bi~npll<'ipthu h6i hay thanh toano

-Phii can crr vao s6du chitiet benNg (ho?cbenCo)c(iacac tai khoan phai thu,phai tradeI~y s6lieu

ghivaocacchitieutren b~ng cand6i k~toan rna tuyet d3i khongdugc btl t ru56 du gifrahai ben Ng ,

C6 vai nhau

Nguyen tie ghi nh~n hang tAn kho:

rolla hang t5n kho

Trang 8

CONG TV CO PRAN CONG NGIDl:;P CAO SU MIEN NAM

BAo CAOTAI CHiNH

thea gia binh quan gia quyen (doanh thu nQi bQ va gia g5c hang t6n kho duoc ghi nh~n thea gia binhquan gia quyen)

Nhtrng chi phi khong duqc tinh vao gia g5c cua hang t6n kho:

Cac khoan ohi~t kh~u thuong mai va giam gia hang mua do hang mua khong dung quy cach, phAmchkChi phi nguyen v~t li~u, ohi phi nhan cong va cac chi phi san xu~t, kinh doanh kbac pbat sinh tren mucblnh thuemg

Chi phi bao quan hang t6n kho tn'r cac chi phi bao qu{m hang t6n kho cAnthi~t cho qua trinh san xu~tti~p thea va chi phi bao quan hang t6n kha phat sinh trang qua trinh mua hang

Chi phi ban hang

Chi phi quan Iy doanh nghiep

PhuO'ng phap tinh gia trj hang tAn kho: Gia hang t6n kho dUQ'ctinh thea phuong pbap blnh quan gia

PbuO'Dgphap hl,lch toaD hang tADkho: Cong ty ap d\lng phuang phap ke khai thm'mg xuyen d~ h~chtoan hang t6n kho

07 thang 12 nam 2009.

8 Nguyen tic ghi n~,o va cac kh§u hao TSCD, TSCD thue tai chinh, BDS dAu til

thea nguyen gill, haa mon luy k~ va gia trj con ll;li

8.2 Phuong phap kh~u hao TSCD hfru hinh, TSCf) vo hirth:

Kh~u hao tai san c5 dinh duqc trfch thea phuang phap du<'mgthiing ThOi gian kh~u hao ap dl,lngthea

8.3 Nguyen tic ghi nh~n nguyen gia TSCD thue tai chinh

khoan thanh toan ti~n thue t6i thi€u (khong bao g6m thu~ GTGT) va cac chi phi trllc ti~p phat sinh bandiu lien quan d~n TSCD thue tai chfnh Trong qua trinh sti d\lng, Utisan c6 dinh thue tai chinh duqc ghiriMn thea nguyen gill, hao mon ICiyk~ va gia trj con l~i

8.4 Nguyen t~c va phuong phap kh~u hao TSCD thue tai chfnh

Tai san c6 dinh thue tai chfnh duqc trich kh~u hao nhu TSCf) cua Cang ty D6.i v6i TSCD thue taichfnh khong chic chin se duQ'cmua ll;lithi se duQ'ctinh trich khllu hao theo thoi hl;lnthue khi thai h~thue ng~n han thai gian su d\lng hfru ich cua no

thue hQat dQng, bAtdQng san diu tu dUQ'cghi nh~n thea nguyen gia, hao mon JCiyk~ va gia trj con ll;li8.6 B~t dQug san dftu tu duQ'cHnh, trfch kh~u hao nhu TSCl) khac cua Cong ty

9 Nguyen tic k~ toan dc hQ'pdling hQ'ptac kinh doanh

11 Nguyen tic k~ toaD cbi phi tra trU'6'c: •

Cac lQaichi phi tra truoc n~u chi lien quan d~n nam tai chinh hi~n t~i thi duQ'cghi nh~n vao chi phi sanxu~t kinh doanh trang ham tai chinh

Trang 9

CONG TY CO PHAN CONG NGHI1):PCAO SU MIEN NAM BAO CAO TAl CHiNH

tra va cac y~u t6 khac theo nhu c~u quan Iy cua doanh nghiep

thea nguyen tic

phai tra khi nh~p kh~u thong qua nguai nh~n uy tMc (trong giao dich nMp khAuuy thac);

khong co tu cach pMp nhan h~ch tmin ph1,lthuQc;

c) Phai tra khac g6m cae khoan phai tra khong co tlnh thuang mC;li,khong lien quan den giaodich mua, ban, cung cAphang hoa dich V\l:

- Cac khoan phai tra lien quan d~n chi phi tai chinh, nhu: khoan phai tra vB)iii vay, c6 tue va Iginhu~n phai tra, chi phi hol,ttdQngdAutu tai chinh phai tra;

lien quan d~ thanh toan theo chi dlnh trong giao dich uy thac xuat nh~p khAu;

- Cac khoan pMi tra khong mang tlnh thuang ml,tinhu phai tra do muQ'OUlisan, phai tra vBtiBn

ho~c ngin hC;ln

Khi co cac b~ng chung cho th~y mQt khoan t6n th~t c6 kha nang ch~c chin xay ra, k~ toan pMi ghinMn ngay m(>tkhoan phai tra thea nguyen t~c th~n trQng

K~ toan pMi xac dinh cac khoan phiii tm thoa miin dinh nghia cua cac khoan m\lc ti~n t~ co g6c ngo~i t~

Bao CaDtai chfnh

Vay va ng tbue tai chlnh dung d~ phan anh cac khmin tiBnvay, ng thue tai chinh va tlnh hinh thanh toan

vay duai hinh thuc phat hanh trai phi~u ho~c phat hanh c6 phi~u uu diii c6 weu khoan bit bUQcben phathanh phai mua I~it~i mQtthai di~m nhAtdjnh trong tuang lai

Cac chi phi di vay lien quan trl,l'Cti~p d~n khoan vay (ngoai liii vay phai tra), nhu chi phi thfun djnh,

tl,lcvay

Viet v6n hoa chi phi di vay se dugc tl,tffingirng Il,titrong cac giai dQan ma qua trlnh dAutu xiiy d1J11g

Vi~c v6n h6a chi phi di vay se chAmdirt khi cae hQat dQngchi) y~u cAnthl~t cho vi~c chuAnbi dua taisan dO'dang VaGsir dl,mgho~c ban dll hoan thAnh Chi phi di vay pMt sinh sau do se dugc ghi nh~ 1achi phi san xuAt,kinh doanh trong ky phatsinh

Trang 10

CONG TY CO PHAN CONG NGHU:;PCAO SU MIEN NAM 6AO cA.oTAl CHiNH

Cac khoan llii ti8n yay va khoan phan b6 chiet khAu ho~c phu tr(,>idcoc v5n hoa trong nrng ky khong

15 Nguyen tlie ghi nh~n chi phi phai tra

lech voi s5 dli trich, k~ toan ti~n hanh ghi b6 sung ho~c ghi giam chi phi tuang Ung vai phc1nchenh

I~ch

16 Nguyen tic va phuong ph3p ghi nh~n cae khoan d,! phong phai tra

17 Nguyen tic ghi nh~n doanh thu chua th,!e hi~n

18 Nguyen tlie ghi nh~n trai phi~u ehuy~n d8i

19 Nguyen tic ghi nh,n van eM sO'hiru

ehuy~n d6i, van khae eua ehu sO'hiru

Nguyen tic ghi nh,n dauh gia Il;litai san

Nguyen tic ghi nh,n ehenh I~eh ty gia

Doanh nghi~p d6ng thb'i pMi thee doi nguyen t~ tren s6 k~ toan chi ti~t cac tai khoan: Ti8n m~t, ti~n gUi

Tat ca cac khoan chenh I~ch ty gia deu du'lc phan anh ngay vao doanh thu ho~t d('>ngifti chinh (neu llii)

Nguyen tic ghi nhan IQinhuan chua pban phai

Vi~c phan chia l'li nhu~ ho~t d('>ngkinh doanh cua doanh nghi~p phai dam hao ro rang, ranh m~ch va

thee dung chinh sach tai chinh hi~n hanh

20 Nguyen tic va phuong phap ghi nh,n doanh thu

Doanh thu ban hang:

Doanh thu ban hang du'lc ghi nh~ khi d6ng tMi thoa man cac dieu ki~n sau:

Ph~n Ian rui ro va I'li ich giin lien vai quy8n sa hOu san phfun ho~c hang h6a dli du'lc chuy~n giao cho

nguoi mua;

Cong ty khong con n~m giu quy8n quan ly hang h6a nhu nguoi sa huu hang bOa bo~c quy8n ki€m soat

hang hoa;

Doanh thu du'lc xac djnh tuong d5i ch~c ch~;

Cong ty dli thu duqc ho~c se thu du'lc I'li fch kinh t6 tlr giao djch ban hang;

Xac oinh ouqc chi phi lien quan den giao djch ban hang

giao dich cung cApdjch VI,ldu'lc xac djnh khi thOa mlin cac di~u ki~n sau:

Doanh thu ou'lc xac djnh tuang d5i ch~c chk;

C6 kha nang thu du'lc Iqi fch kinh t~ tl1giao djch CUllgcApdjch d6;

Xac dinh dugc phAncong vi~c dli hoan thanh vao ngay I~p Bang can d5i k8 toan;

Doanh thu hoat dQng tai chinh:

Doanh thu pMt sinh tlr ti8n llii, ti6n bim quyen, c6 ruc, l'li nhu~ duqc chia va cac kh6an doanh thu hQat

d('>ngtai chinh khac ou'lc ghi nh~n khi tho a mlin d6ng thoi hai di6u ki~n sau:

C6 kha nang thu duqc Iqi feh kinh t6 tl1giao dich d6;

Doanh thu du'lc xac djnh tuang d6i ch~c ch~n;

Trang 11

\

CONG TY CO PHAN CONG NGHI,&P CAO SUMIENNAM BAO CAO TAl CHiNH

Chenh l~ch Iffi do danh gia lai v~t nr, hang hoa, tai san c6 dinh dua di g6p v6n lien doanh, dftu nr vao

22 Nguyen t~c k@toan gia vAn hang ban

hang ban con dUng d~ phan anh cac chi phi lien quan d~n ho~t dQng kinh doanh b~t dQng san d§.utu

23 Nguyen t~c k@toan chi phi tsi chfnh

TNDN thea quy dinh cua Lu~t thue nhung c6 d~y du h6a dan chUng tu va dffh~ch toan dung thea Che

lam tang s6 thue TNDN phai ni;)p

25 Nguyen t~c va phuO'ng philp ghi nhin chi phi thu@thu nhip hi~n hanh, chi phi thu@thu nhip

gbm chi phi thu€ thu nMp doanh nghi~p hien hanh va chi phi thue thu nh~p doanh nghi~p hoan il;liphM

tai chinh hi~n hanh

Chi phi thue thu n~p doanh nghi~p hi~n hanh Ili 56 thue thu nh~p doanh nghi~p phai ni;)ptinh tren thu

Chi phi thue thu nh~p doanh nghi~p hoffo I~i 13056 thue thu nMp doanh nghi~p se phai ni;)ptrong wong

Trang 12

CONG TY CO PHAN CONG NGm~p CAO SU MIEN NAM

BAO cAO TAl CHiNH

lai phat sinh nr vi~e:

Thu nh~p thu~ thu nh?p doanh nghiep hoan lai la khoan ghi giam chi phi thu~ thu nh~p doanh nghiepboan lai phat sinh tir viec:

27 Cong ey tai ehinh:

Tai san tai chinh dtroc phan loai m(>teach phu hop eho muc dich thuy~t minh trong bao cao Uti ehinh,

khoan ddu tu gift d~n ngay dao h~n ho~c tai san tai ehfnh s~n sang d~ ban Cong ty quy8t dinh vi~e philn

xae djnh theo nguyen gia e(>ngv6i chi phi giao dieh tlV'Cti~p co lien quan

Cae tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m: ti~n va eac khoan ti~n giri ngfu1h~, eac khoan phai thu cua

Ng phai tra tai ehinh: duge phfrn lo~i m(>teaeh phil hgp cho m\lc dich thuy~t minh bao cao tai chinhthanh eae nQ'phai tra tai chfnh dUQ'eghi nh~ TAtcit cae khoan ng tai chfnh duQ'cghi nh~ lk dfiu theanguyen gia c(>ngv6i chi phi giao dich trl,J'eti~p eo lien quan Ng tai chinh eua Cong ty bao g6m eac

minh bao eao tai chfnh

28.Sao caobQ ph~n:

Cong ty C6 Phftn Cong Nghi~p Cao Su Mi~n Nam khong l~p baa cao b(>ph~ vi kh6ng thOa man I

pham cung lo~, mQi s5 li~u k6 toan va k~t qua kinh doanh duge phan anh t6ng hgp tren Bao cao taiehlnh eua Cong ty

Trang 13

I-1

i

00\0 OOt

'COlI '6'JJ bII

~

00 f")v;,

~

~ " 00 C"l 0 ". = " M on 0 r- III

~f-

(~ ..c

~ _ .

- - c

.c :a ~ V'I c

l"'l r- \0 , l"'l

M M

~'5

I.C IT) 0 M r - I.C M M IT) '<t N I.C II:) In

ti N 0\ " ~ o£ 0" N 0\ I:' I.C N 0

CQ )~a Q), N M - '.0 " I.C- 00 I:' 00 M S '.0 M 0 I:'~ E '.0

i>< 1<(1) 1:1 II:: , :.; !:I .51 '0

ce

<0 U

o

"0

:s

~Z