Báo cáo tài chính năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Công nghiệp Cao su Miền Nam

CONG TV TNHH DlCH Vl T V VAN TAl CHINH KE TOAN VA KIEM TOAN PHIA NAMSO THERN AUDlTING ANDACCOUNTINGFINANCIAL CONSULTINGSERVICESCOMPANYUMITED AASCS se 2r>2.9 ...IBCKT/TC/2016/AASCS BAO CA

Bdo cdotaichinh i/a i/u(lckiimloan

BAo cAo TAl CHINH

Cho nam titi.chinh k~t tlnic ngay 31112/2015

til tiU'Q'cki~m toan

DIfO'c ki~m tmiDbOi

CONG TY TNHB DICHVVTU VAN TAl CHiNH KitToAN vA KIEM ToAN PHiA NAM (AASCS)

29vsTbi San,Phuong Da K.ao,Quan 1, TP.HCM

CONG TV CO PH.AN CONG NGHI'~P CAO SU MIEN NAM

180 Nguy~n Thi Minh Khai,Q.3,TP.HCM

BAo cAo TAlCHiNHChonam tai chinh ket.thucngay31 / 12 / 2015

BAO CAO'TAI cHiNH DA DU<}C KIEM ToAN

- Bang can d6i k~ toan

- Bao cao k~t qua heat dQng kinh doanh

- Bao caorUllchuy8n ti~nt~

- Ban th).ly~t minh bao cao tai chinh

6-9

10 - 1011-12

180 Nguy@i1ThjMinh Khai, Q.3, TP.HCM

BAo cAo TAl CHlNHCho nam tai chinhketthuc ngay31112 / 2015

Ban T6ng Giam dbc Cong ty CB phAn Cdng nghi~p Cao su Mi~n Nam (sau day goi t~t la "Cong ty") trinh bayBao cao cua minh va Bao cao tai chinh cua Cong ty cho nam tai chinh 2015, k8t thuc vao ngay 31 thang 12 nam2015

'I D~c di~l11hoat dQng cua doanh nghi~p:

1 Hinh tlnrc SO'Ihfru van:

Cong ty c6 phan Cong nghiep Cao su Mi~n Nam duoc chuyen ill Cong ty Cong nghiep Cao su MiSn Nam theaquySt dinh sb 3240/QD-BCN ngay 10 thang 10 nam 2005 ella EO Cong Nghiep, gi~y chirng nh~n dang ky doanhnghiep c6 ph~n s6 0300419930 do S& KS beach va Dau nr Thanh pho H6 Chi Minh dp IAn dau ngay 01 thang 3nam 2006, va thay d6i lin thu 10 do SaK~ ho.;tch va Dau tu'c~p ngay 11 thang 12 nam 2013

Vbl1 diSu 1~ ella Cong ty thea Gi~y chung nh~n dang kY kinh doanh la 672.932.050,000 VND

Vbn gop cua Cong tyt.;tingay 31112 / 2015 la 740.204.960.000 VND, tuang duang 74.020.496 c6 phan (m~nh gia10.000 VNU/c6 phin) Trong d6:

'- C6 phan Nha nuac la: 37.754 178 c6 phin, chiSm 51% vbn Di~u I~

-C6 phArrban cho cac dbi tUQ'llgkhac la: 36.266.318 c6 phArr,chiSm 49% vbn DiSu 1~

T11)sachlnh cua Cong tyt.;ti 180 Nguy~n J;hi Minh Khai, qu~.n 3,TP HCM

2.Linh vl,fc kinh doanh:

- San xu~t, thuong rn.;ti,djch V\l

3 Ngimh gh~ kinh doaoh:

- San xu~t va roua ban sin phAru cao su cong nghi~p, cao su tieu dung

- Mua ban san phfun cao su cong nghi~p, cao su tieu dUng Mua ban nguyen v~t li~u, hoa chAt (tfir hoach~t co tinh d(>ch~i mlPlh) , thi~t bingfmh cong nghi~p cao su

- Kinh doanh h~t d(>ng san

4 Mo bioh bo~t dQng cua doanh nghi~p:

Danh sach cae don vitl'\l'CthuQc

- Xinghi~p Cao su D6ngNai

- Xi nghi~p Cao su Binh Lqi

- Xi nghi~p Cao su Hinh Duong

6.Cac sl! ki~n sau ngay khoa sAk~ toan l~p bao cao tai cbinh

Ban Giam 'dbc Cong ty khing diflh khong co Sl;rki~n trQng ySu nao phat sinh sau ngay 31 / 12 / 2015 clla dSn thaicti@mI~p bao cao nay rna chua du9'c xem xet diSu chinh sbli~u ho~c cong bb trong Bao cao tii chlnh

CONG TY CO PHAN CONG NG~P CAO SU MIEN NAM

180 Nguy~nThjMinh Khai, Q.3,TP.HCM

Cho nam tai chfnh k~t thuengay3 /12/2015

7 HQi dang Quan trj vaBan TAng Giam dBe

Cac thanh vien cua HQi dang Quan tr] bao gam:

Ong Bui Th&Chuyen

Ong Pham H6ng Phu

Ong Trk Van Tri

Ong N guy~n Minh Thien

Ong Nguy~n Ngoc Phuong

Ong Pham Van ThQ

Chu tich

CM tichThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien

06/02/2015 06/02/2015

22/0412015

Cac thanh vien ciia Ban TAng Giam dBe bao gam:

Cac thanh vien Ban Ki~m soat

~

O NGT NHI~MH I

VU TIJ [ NHKf

I EMT

lANA

8 Ki~mtoan vien

Cong ty TNHH Dich V\l Tu vAnUti chinh K~ tmln va KiSm toan Pma Nam (AASCS) da thgc hi~n kiSm toan cac

bao cab tM chinh cho Cong ty

9 Cong bB trach nhi~m eua Ban TAng Giam dBc dBi ven Bao eao tili ehinh

Ban T6ng Gifun d6c Cong tychiu ttach nhi~m v~ vi~c l~p Bao cao taichinh pharr anh trung thgc, hqp 1)'tinh hinh

ho;;tt dQng, kSt qua hO:;1tdQng kinh doanh va tirth hinh hru chuy~u ti~n t~ cua Cong tytrong nam Trong qua trinh

Hip Bao cao tai chln11,Ban T6ng Giam d5c Cong tycam kSt da tuan thi! cac yeu du sau:

L"~rachQn cae ehinh sach kS toan thich hqp va ap d\lng cac cmnh slich nay mQt cach nhAt qwin;

T HC

Dua ra cac danh gia va dg do{m hQ'Ply va tMn trQng;

Cac chuftn mgc kS toan dang ap d\lng duQ'c Cong tytum tM, khong co nhfrng ap d\lng :sai l~ch trQng ySu

dSn muc cAn pMi cong b5 va giai thich trong bao cao tai chinh nay

L~p cac bao 08.0tai cmnh dl,l"atren CO' sa ho~t dQng kinh doanh lien 1\}C,trtl'truemg hqp kh6ng thBcho

rkng Cong tyse ti~p 1\}cho~t dong kinh doanh

Ban T6ng Giam d5c Cong ty dam bao rkng cac s6keto<ln aU<;j"lUllc gill' dS pMn anh tinh hinh dichinh eua C6ng

ty,vai muc dQ trung thge, hgp ly t~i bAteu thai diSm nao va dam bao r~ng Bao cao tai chinh tuan tM cae quy dinh

hi~nhanh cua NM nuO-c.D6ng thai c6 trach nhi~m trong vi~c bao dam an toan tai san cua Cong tyva thgc hi~n

cac bi~n pbap thich hqp dSngan ch?n, phat hi~n cac hanh vi gian l~u va cac viph~m khac

Ban T6ng Giam a5c Cong tycam kSt r~ng Bao cao tai chinh da phan a.nh trung thl,fc va hqp 1)' tinh hlnh tai chinh

cua Cong tyt~ithai,ai~m ngay 31 thang 12 nam 2015,k&t qua ho~t dQug kinh doanh va tinh hinh lUll chuySn ti~

t~cho nam tai chinh 2015kSt tMc cung ngay, phil hQ"pvo-i chuAn m\l:c,chS dQ k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va

tuan thu cac quy dinh hi~n hanh c6 lien quan

2

-CONG TY CO PHAN -CONG NGH~P CAO SU MIEN NAM

180 Nguy~nThiMinh Khai,Q.3,TP.HCM

BAo cAo TAl CHINHCho nam tai chinh k8t thuc ngay31 /12 / 2015

Phf duy~t cac bao cao tai chinh

Thay m~t HQi dBng Quan tr]

'IP HCM, ngay191 01 / 2016

3

CONG TV TNHH DlCH Vl) T V VAN TAl CHINH KE TOAN VA KIEM TOAN PHIA NAM

SO THERN AUDlTING ANDACCOUNTINGFINANCIAL CONSULTINGSERVICESCOMPANYUMITED (AASCS)

se 2r>2.9 IBCKT/TC/2016/AASCS

BAO CAO KIEM TOAN DOC L~P

- HQi dAngQuantr] Cong ty C6 Ph§n Cong Nghi~p Cao Su Mi~n Nam

- Ban T6ng Giam d6e Ctmg ty caPh§n Cfmg Nghi~p Cao Su Mi~n Nam

Chung toi da kiem toan bao cao tai chinh kern theo cua Cong Ty C6 phAn Cong Nghiep CaQ Su Mi€n Nam,duoc l~p ngay 19 thang 01 nam 2016 illtrang 06dSn trang 48 , bao g6m Bang din d6i k~toan tai ngay 31thang 12 nam 20 15, Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh, Bao CaDhru chuyen ti€n t~ cho nam tai chinh k~tthuc cung ngay va Ban thuyet minh bao CaDtai chinh

Trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d6e

Ban TAng Giam dbc Cong ty chiu trach nhiem v€ vi~c I~p va trinh bay trung thl,fe va hqp If baD CaDtai ohillhcua Cong ty theo chu&n fil,fC k~ toan,ch~ dQ k~ toan doaOO nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lienquan d~n vi~c I~p va trinh bay baD CaDtai chinh va chiu trach nhi~m v€ kiSm soat nQi bQ rna Ban TAng Giamdbc xac dinh la dn thi~t dS dam baD cho vi~c l~p va trinh bay bao CaDtid chinh khong co sai sot trQng y~u dogian l~n ho~c nhAm lfin

Traeh nhi~m eua ki~m toan vien

Tnich nhi~m cua chung toi la dua ra y ki~n v€ baD CaDtii ch1nh dl,fa tren k~t qua cua cUQc ki€m toano Chungtoi aa ti~n hanh ki~m toan theo cac chu&n mvc ki€m toan Vi~t Nam Cac chu~n ml,fc nay yeu du chUng toituan thtl chuAn ml,fc va cac quy djnh vS d<;loduc nghS nghi~p, l~p kS hO<;lchva thl,fc hi~n cUQcki€m toan d€ d<;lt

dUQ"cS\f dam baD hQ"pIy v€ vi~c li~u baD CaDtai chinh ctla Cong ty co con sai sot trQ1lgy~u hay khong

Cong vi~c kiSm toan bao g&m thl,fc hi~n cac thtl 1\1cnh~m thu tMp cae b~ng chung kiSm toan vS cac s6 li~u vathuy~t minh tren baD caD tii chinh Cac thtl t1)CkiSm toan dUQ"cIva chQn dl,fa tren xet doan cua kiSm toan vien,Dao g6m danh gia rui ro co sai sot trQng ySu trong baD cao tai chinh do gian l~n ho~c nhim l&n Khi thl,fc hi~naanh gia cac rui ro nay, kiSm toan vien aa xem xet ki€m soat nQib9cua Cong tylien quan dSn vi~c l~p va trinhbay baD CaDtai chinh trung th\1'c, hQ"ply nhkthi~t k~ cac thtl 1\1cki€m toan phU hqp vo-i Hnh hinh thl,fCt~, tuynhien khong nh~m m1)c dich dua ra yki~n vS hi~u qua cua kiSm soat nQi bQ cua Cong ty Cong vi~c kiSm toancling bao g6m danh gia tinh thich hqp cua cac chinh sach k~ toan dUQ"cap d1)ng va Hnh hQ"pIy cua cac u6c tinhk~ tDan cua Ban TAng Gicim dbc cling nhu danh gia vi~c trinh bay tAng thS bao CaDtai chinh

ChUng toi tin tuang r~ng cac b~ng chung kiSrn toan rna chung toi da thu th~p dUQ"cla dfiy du va thich hQ"plam

29 V o Th i Sau Stree t Dis t rict 1 , Ho Ch i M i n Ci ty

r ei : 0 8) 382 0 59 4 4 - (08 ) 3820 5947- Fax: ( 08 ) 3820 5 42

Ema i : i n f o @ aa s cs com.vn Website : www.aasc s com vn

4

yki~D cua ki~m toan VieD

'DPhia Nam (AASCS)

Ki~m toan VieD

CONG TY CO PHAN CONG NGHIJj:P CAO SU MIEN NAM

180 Nguy~n Thj Minh Khai, Q.3 , TP HCM

BAo cAo TAl cHiNHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12 / 20 15

'? " ( s: ,

BANG CAN DOl KE TOAN

Don vi tinh: VND

2.Du phong giam gia clnmg khoan kinh doanh (*) 122

134

4 PMi thu thea ti€n d9 k6 hoach hop d6ng xay dung

4 Giao dich roua ban l<;titnii phi€u Chinh phil 154

6

CONG TY coPHAN CO N G N GHIl):P CAO SU MIEN NAM

180 N g y €n Thi Minh Kha i , Q.3 , TP HCM

BAO cAoTAl CH iNn

Cho nam t a i chinh k6t thuc n gay 31 112 / 20 1

7

CONG TY CO PHAN CONG NGH~P CAO SU M IEN NAM

180 Nguy ~ nThi Minh Khai , Q.3 , TP.HC M

1 PMi tra ngiroi banng~n han 311 21 115.923.545.750 142.833.131.604

2.Nguoi mua tra tien woc ngfu han 312 22 5.108.462.397 2.552.611.213

3.ThuS.va cac khoan phai nQPNha mroc 313 23 33.675.595.254 2 062.471.328

4 Phai tra ngiroilao dQng 314 24 104.950.330.160 111.230.349.419

5 Chi phf phai tra ng~n han 315 2 47.133.085.137 53.244 945.057

6.PMitranQiOQngan han 316

7 PMi tra thea tiSn dQ kS hoach hop d6ng xay dung 317

8.Doanh thu chua.thuc hien ng~n han 318

9.Phai tra ngan han khac 319 26 20.787.605.701 133.630.998.815

10 Yayva ng thue tai chinh ng~h han 320 27 601.569.065.304 618.521.120 ,

12.Quy khen thirong, phuc 19i 322 28 36.037.461.151 30.809.893.tl Hilu

:~HKE'

l ANA!

2.Ngum mua tra ti€n tmac dai h~n 322

3 Chi phi phili tra dai h<;m 333

4 PMi tranQib(\ v€ v6n kinh doanh 334

5 Phili tra nQi bQ dai h~n 335

6 Doanh thu chua thl,l'chi~h dai h~n 336

7.PMi tradai h<;mkhac 337 29 14.000.000.000 11.550.000.000

8 Yayva ngthueUtichinh did h~ 338 30 764.517.216.831 881.295.791.846

9.Trai pliiSu CbUY~hd6i 339

12 Dg phOng phai tra dai h~n 342

13.Quy pMt tri~n khoa hQcva cong ngM 343 31 53.085.000.000 55.0 5.000.000

8

CONG T V CO pHAN CONG NGHI~P CAO SU MIEN NAM

180Nguy6n Thj Minh Khai,Q.3 ,TP.HCM

Cho nam tmchlnh k~t thuc ngay 31112 / 2 15

BANG CAN DOl KE TOAN

Chi tieu(1)

I Van chu SO'htru

1.V6ngopcua chn s ahUu

- C6phieuph6 thong coquyen bieu quy~t

- C6phi6uirudai

2 Thang duv6n c6phan

3 Quyen chon chuyend6itrai phieu

4.V6nkhac cua chusahiru

5.C6 phieu quy(*)

6 Chenh Iech danh gia Iai ai san

7.Chenh lechtYgia h6i doai

8 Quydautirphat tri~

9 Quyh6tro s~px~p doanh nghiep

10.Quykhac thuoc v6n chusa htru

12.'Ngu6 v6n dautuXDCB

(4)1.348.297.247.0871.348.297.247.087

CONG TY CO PI:lANCONG NCHq;P CAOSUMItN NAM

180Nguy~n Tht Minh Khai,Q.3,TP.HCM

Chonam tai chinh k~t thucn ay31 11 2 / 2 I5

BAo cAo KET QuA HO~ T DQNG KINH DOANH

Nlim 2015

D on vi t nh: VN D

K~ toan truong

CONG TY CO PHAN CONG NG~P CAO SU MIEN NAM BAacAoTAl catsn

Dia chi: 180 Nguy~n Thi Minh Khai, Q3,TP.HCM Cho namtai ehfnh k6t thUe ngay 31 / 12 / 2015

LUU CHUYEN TIEN T~

(Theo plnrong phap ghin ti~p)

Chi tieu

1

1 LQ·jnhu~n trutrc thu~

2 f)j~u chinh cho cac khoan

- Kh~u hao TSCD va BDSDT

- Cac khoan du phong

- Lai, 16chenh l~ehtYgia h6i doai do danh gia lai

cac khoan muc ti~n t~ e6 g6e ngoai t~

- Lai, 16nrheat dQngdhttl

- Chi phi lai yay

- Cac khoan di&uehinh khac

3 LQ·j'nhu~n til' hoat dqng kinb doanh truce thay

d6i van IU'udQng

- Tang, giarn cac khoan phai thu

- Tang, giam hang t6n kho

- Tang, giam cac khoan phai tra (khong k@lai yay

phai tra, thuS thu nhap doanh nghiep phai 09P)

- Tang, giam chi phi tra truce

- Tang,'giam clnrng khoan kinh doanh

- Ti&nlai vay dii tra

- ThuS thu nhap doanh nghiep da n9P

- Ti~n thtl kMe ill hO<;ltd9ng kinh doanh

- Ti&nchi khae tir hO<;ltd9ng kinh doanh

LO'u chuyin thu§n til' bo~t dQng kinh doanh

II LUlJ CHUYEN TrEN TU HO~ T :BQNG :BAU TO'

1 Ti&nchi d@mua s~m, xay dlJllg TSCf) va cae tai san

dai h~khae

2 Tien thututhanh ly, nhm;mg ban TSCD va cae tai

sandai h~n khae

3 TiSn chi eho yay, m\la cae eong eJ.l09' ella don vi khae

4 Ti&nthu h6i eho yay, ban l~i cae eong ell 09' eua don

vikhae

5 Ti&nchi a~utugop v6n vao don vi kMe

7 Ti&nthu lai eho yay, e6 rue VaIQ'inhu~ dUQ'eehia 27

III LUU CHUYEN TIEN TV' HO~T DQNG TAl CHiNH

1.TiSnthu illpMt hanh e6 phiSu, nh~n v6n gop elia chli

so' hfru

2 TiSn tra l~i v6n g6p eho cae ehu sahfru, mua.I~i e6

phi@uelia doanh ~ghi~poffpMt hanh,

t o1112131415161720

(20.464.260.873)197.996.607.064(154.406.277 407)(3.454.363.222)

o(58.765.882.522)(75.186.410.808)18.985.776.369(23.739.574.630)472.674.066.954

19.724.095.430(19.244.616.094)406.201.333.268

(7.570.000.000)3.507.069.50416.288.829.712(488.218.885.689)

31

CONG T Y CO PR AN CO N G N G mt P CAO S U M IE N N AM B A o c A o TAlCHiNH

£>ia,ehi180 Ng y€nThiMinh Khai,Q3,TP.HCM Cho nam tal ehinhk~tthUe ngay 31/1 /2015

LUU CHUYEN TIEN T~

(Theo phuong phap gian ti~p)

6.c enrc,1 i nhuan datra ehochusgh tru 3

Luu chuy~o ti~o thuin tir hogt dQog tai chinh 40

LU'u chuy~o ti~o thuio troog Icy (50 = 20+30+40) 50

Anh huongcua thay dbitYgiahai doaiquyd i ng ait~ 61

Ti~o va tuong durrng ti~o cuBi Icy (70= 50+60+61) 70

1.642.062.84 132(1.769.896.181.018)(6.338.515.05 )(278.49 498.925)(412.665.352.868)83.440.226.285

40.414.068.300(102.795.844)

2.015.941.202.936(1.769:8 4.185.067)(4.209.172.966)

(154.771.600.000)

87.136.244.9035.118.692.48235.295.375.818

123.751.498.741 40.414.068.300

12

CON G TY coPRAN CONG NG~'P CAO SUMIENNAM

180Nguy@nThi Minh Kbai ; Q.3, TP.HCM

BAO CAO TAl CHINH

Choham tai chinhk tthuc ngay 3 1 / 12 / 201 5

Nam2015

I f)~e di~m hoat d{)ng cua doanh nghi~p

1.Hinh tlnrc s{r hfiu vBn

Cong tyc ephan Cong nghiep Cao su Mi~n Nam duoc chuyen tir Cong ty Cong nghiep Cao su Mi~n Nam thea

quyet dinh s63240 / QD-BCN ngay 10 thang 10 nam 2005 cua BQ Cong Nghiep, gi~ychirng nhan dang ky

doanh nghiep c6 phk s6 0300419930 do Sa KS hoach vaD~u nr Thanh ph6 He, Chi Minh cap Ifill d~u ngay 0thang 3nam 2006, va thay d6i Ifillthir 10 do SaK~ hoach vaD~unr c&pngay 11thang 12 nam 2013

V6n diSu 1~cua Con ty thea Giay chirng nhan dang leYkinh doanh la 672.932.050.000 VND

V6n gop cua Cong ty tai ngay 31 / 12 / 2015 la 74 204.960.000 VND, tuong duong 74.020.496 c6 phAn (menh

gia 10.000VND / c 6 phan) Trong d6:

- C6ph~n Nha mroc IIi:37.754.178 c6phan, chiem 51% v6n Di~u 1~

- C6phAn ban eho cac d6i tuQ'llg khac la: 36.266.318 c6ph~ , chiSm 49% v6n DiSu l~

Tl1,lsa chinh cua Cong ty tC;ti180 Nguy~n Thi Minh Khai, qu~n 3,TP HCM

2.Linh v'!e kinh doanh

- Sanxu~t, thuang m:;ti,djch Vl,l

3 Nghimh ngh~ kinh doanh:

-San x i va mua ban san phfun cao su co g n hi~ , cao su tieu dung

- Mua ban san phAm cao su cong nghi~p, cao su tieu dung, Mua ban nguyen v~t li~ ,h6a chit (trirbOach~t c6

tuh dQc h<;lim<;tnb),thiSt oj ngfmh cong n hi~p cao su

- Kinh doanh bit d9ng san

4 Chu kYsan xu~t kinh doanh thOng thU'Ong: khong qua 12 tbang

5 f)~e di~ID hOliltdQng eua doanh nghi~p trong nam tai ehinh co anh hU'{rng too Bao eao tai ehinh: khonganh hrr{rng

6 TBng sBlao d{)ng : 2.418 ngrrM

Trong do: - Lao d9ng gian tiSp: 1.1 2 ngU'o'i,lao d9ng tl1)'ctSp: 1.276 nguoi

n Ch~ d{)va ehinh siich k~ toan ap dl}.ng t~i Cong ty

1.Kyk~ tOlln, dO'n vi ti~n t~ sfr dl}.ng trong k~ to an

Nien d9 kS t011ncuaCong ty b~t dh tir ngay 01/01 va kSt thuc VaGngay 31 / 12 hang nam

Dan vi tiSn t~sir d\lllg trong ghi cllep kS toan 1a d6 g Vi~t Nam (VND)

ITI ChuAn ID,!e va Ch~ d{) k~ toan ap d\mg

1.Ch~ d{) k~ toaD ap d\lng:

Cong ty ap dl,lng ChS dQk toan doanh ng i~p ban hanh thea Tho g tu s6 2 00 /2 014 / TTIBTC ngay 2 2112 / 201 4

cua BQ Tai chinh va cac ThOng tu van ban hu6ng dftn b6 sung

2 Tuyen bB v~ vi~e tuan thu ChuAn m,!e k~ toan va Ch~ d{) k~ to an

Cong ty dii ap d\lng.cac ChuAn mlJ'c kStoan Vi~t Nam va cac van ban huang dftn ChuAn mlJ'c do Nha nucrc dii

ban han'll Cac bao cao tM chinh dUQ'cl~ va trln11bay thea dung quy dinh cua chuAn IDIJ'C,thong tll' hu6ng dfuJ

th c hi~n chuan m\l'CvaChSdQ kS toan hi~ barrh dang ap d\ll1g

3 Hinh thu'e k~ toan ap dl}.ng

Co g tyap d\lllg hlnh thuc s6k toann ~t kYchung

IV.Cae ehinh saeh k~ toan ap dyng

1.Nguyen t~e xae dinb cae khoan ti~n: ti~n m~t, ti~n gfri ngan hang, ti~n dang ehuy~

1

CONG TY CO pRAN CONG NGHI¥P CAO SU MIEN NAM

180NguySnThtMinhKhai , Q.3 , TP.HCM

BAo cAo TAI cHiNH

Chonam tai chinh k~t thuc ngay 3 11 12 / 2015

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Nom 2015

Nguyen tde xdc itinlt cdc khoan tiJ"

Cac khoan duoc xac dinh la tiSn bao g6m tiSn mat, tiSn giri ngan hang khong ky han va co ky han (duoi 03

thang), ti~n dang chuyen Hien co cua doanh nghiep taingay Ii;l.pBao cao tai ehinh

Nguyen tde xdc itinlt cdc khotin tuong duong tiJn

Nguyen t~e xac dinh cac khoan tuong duong ti~n la cac khoan dAuttlngan han khong qua 3thang co kha nang

chuyen d6i dS dang thanh tiSn va khong co nhiBuruiro trong chuyen d6i thanh tiBn kS ill ngay mua khoan dAu

illdo tai thai diSm bao cao tai ehinh

Nguyen tdc, phuong pltap cltuyin itai cae itang tiJn kltac

Cae nghi~p Vl,Ikinh t~ pbat sinh bfuJg ngol,li t~ dUQ"equy d6i ra d6ng Vi~t Nam thea tYgia giao dich th\Ic t~tl,li

Chenh I~ehtY gia th\Ie t~ phat sinh trong ky eua cae khoim m\le ti~n t~ co g6e ngol,li t~ tl,lithai pMt sinh dUQ"Chl,lch toan thea tY gia th\Ic t~ pbat sinh cua ngan hang thuong ml,linO'idoanh nghi~p rnatai kh03n va dUQ"chljich

toan vao doanh thu ho~c chi phi tai chinh trong nam tai chinh

Chenh I~chtY gia do danh gia ll,li s6 du cae khoan m\lC tiSn t~ co g6c ngol,li t~ tl,lithai diSm cu6i nam dUQ"Chl,lch toan thea tY gia mua vao eua ngan hang thuong rnl,linO'idoarth nghi~p rnatai khoan ho~c tY gia binh quan

cua cac ngan bang thuang rnl,linO'i doanh nghi~p rna nhiSu tai khoan cong b6 t~ thai diSm li;l.pbao cao Uli

chinh va dUQ"Chl,lch toan bu tru chenh l~ch tang, giam s6 con Il,lidUQ"ck~t chuySn vao doanh thu ho~c chi phi

tai chinh trong nam tai chinh va khong cIlia e6 ruc tren chenh l~chtY gia do danh gia Il,lis6 du cubi kYnay

2 Nguyen tie ghi nh~n eae khoan diu tll tii ehinh:

La cae khoan dAuttlra ben ngoai doanh nghi~p nh~m rn\lc dich sir dl,lng hgp lyv6n nang cao hi~u qua hOl,lt

d9ng cua doanh nghi~p nhu :DAuillgop v6n vao cong ty con, cong ty lien doanh, lien k~t,diu illchung khoan

va cac khoan diu illtai chinh khac

- Cac khoan diu tudUQ"ccoi nhu "tuO'ng duang tiSn" Ia khoan dh illkhong co nhiBu rui ro, dS chuy6n boa

thanh tiBn va co thai hc.mthu h6i ho~c dao hl,lnkbong qua 3 thang kS ill ngay mua khoan diu illdo

- Kh03n diu tu co thai hc.mthu h6i v6n duai 1 nam dUQ"Cphau IOl,li1fttii san ng~n hc.m

- Khoan diu illco thai hl,lnthu h6i v6n tren 1 nam dU"Q"Cphan 10l,lila tai san dai hl,ln

2.1 Chung khoan kiuh doanh: La kho<lndiu tu rnua chung khOall va cong c\l tai chinh khac nhu thuang

phi~u, hgp d6ng kYhl,ln,hgp d6ng hoan d6i vai m\lC dich kinh doanh (eha tang gia ban ki~m Uri )

2.2K~toaD cae khOtclndiu tll vao eong ty eon, cong ty lien doanh, lien k~t:

Klioan diu ttl vao eong ty con, cong ty lien kSt dUQ"ck~ toan thea phuong phap gia g6c LQ"inhu~n thu&n dUQ"cchia ill cong ty con, cong,ty lien k~t pMt sinh sau ngay diu ttldUQ"cghi nMn vao Bao cao K~t qua hOl,ltd9ng

kinh doanh Cac khoan dUQ"cchia kMc (ngoai lQ"inhu~n thuAn) dUQ"ccoi 1a phAn thu h6i ~ac khoan diu ttlva

dUQ"cghi nMn 1a khoan giam tm gia g6c dAuttl.

Khoan diu ttlvao cong ty lien doanh, lien k~t dUQ"ck~ toan thea phuang phap gia g6e Khoan v6n gop lien

doanh, lien kSt khong diBu ohinh thea thay d6i eua phin sa huu coa cong ty trong tai san thuin cua cong ty !jen

doanh, lien kSt Bao eao K~t qua hOl,ltd9ng kinh doanh coa Cong ty phan mh khoan thu nMp dUQ"cchia ill IQ"inhu~n thuin luy kS cua Cong ty lien doanh, lien k~t phat sinh sau khi gop v6n lien doanh, lien kS

HOl,ltd9ng lien doanh thea hinh thue HOl,ltd9ng kinh doanh d6ng ki6m soat va Tai san d6ng ki6rn soat duQ'c

Cong ty ap d\lng nguyen t~c k~ toan chung nhu vai cac hOl,ltd9ng kinh doanh thong thuO'ng khac Trong do:

14

CONG TY CO PRAN CONG NG~P CAO SU MIEN NAM

BAo cAoTAl CHlNR

Niim 2015

- Cong tythea doi rieng cac khoan thu nhap, chi phi lien quan d~nheat dQng lien doanh va thuc hien phan b6

cho cac ben trong lien doanh theo hopd6ng lien doanh;

- Cong tythea doi rieng tai san g6p v6n lien doanh, phan v6n g6p van tai san d6ng ki~m soat va cac khoan

cong no chung, cong no' rieng phat sinh tu heat dQng lien doanh

2.3 D1;fphong d§u ttrtai chinh : La duphong phan ton that do giam giachirng khoan doanh nghiep dang nam

gifr co th~ xay ra, hoac dV phong cac khoan dAu nr dai han khac do doanh nghiep dAuillvan doanh nghiep

khac bi16;

- D1;fphong d~utir clnmg khoan: La cac loai clnrng khoan do doanh nghiep nam gifr mQteachhQ'pphap,

dUQ'ctvdo chuy~n d6i tren thi tmcmg t~i ngay l~p bao cao tM chiOO, c6 Sl,lgiam gia; Muc trich l~p la gia trt ghi

s6 vai gia tri thuArr co thS thvc hi~n dugc; Doanh nghi~p trich l~p d\[ phong cho tUng lo~i chung khoan, thong

thuOng Iithc)'idi~m cu6i nam tai chinh, ttu'emg hQ'Pl~p bao cao tai ehinh gifra nien dQ e6 Sl,lbi@ndQng l&nv~

dV phong thi e6 th~ trich them ho~c hoan nMp dl,lphOng v8 dAuillchung khoan t~i ngay l~p BCTC gifra nien

dQ

- Dl! phong d~u ttf dai h:~lD:La kh6an dv phOng do tbn th~t dAuillvao don vi khac do don vi GUQ'cdAuillbi

16va nha dAutuc6 kha nang b im~t v6n tu khoan dAutunay; Muc trich l~p la giatTlkhOlin16tren k~t qua kinh

cua don vi nh~ dAututuong duong v6'itYl~ v6n g6p cua nha dAu tut~i thm diSm l~p BCTC

C- )'

3.1 Nguyentdeghi nh~n: Cac khoan phai thu khach hang, khoan tra tmac cho ngmJi ban, pMi thu nQi bQ vaH~N'

-:""1-cae khoan phili thu khac tai thai diSm bao cao, n€u: :A~ ':_

- C6 thai h~n thu h6i ho~e thanh toan duai 1 nam duQ'Cphan 10~i la tai san ngiin h;;m iN :

- C6 thai h~n thu h6i ho~c thanh toan tren 1 nam duQ'Cpban lo~i la tai san dai h~ ~~$

J

3.2 L~p d" phong phili thlt klu} doi: Dv phong ng phili thu kh6 doi thS hi~n phAn gia tri dv kiSn bi t6n th~t

cua cac khoan ng pMi thu c6 kM nang khong duQ'c khach hang thanh toan d6i vai cae khoan phili thu t~ithai

di~m l~p Bao cao tai chillh

3.3 Cu&ikYk~toan cae khoan phai thu co g&cngo~i tf duQ'c danh gia l~i s6 du thea tYgiathvc t~ eua ngan

bang giao dich, khoiln chenh l~chtY gia duQ'c h?ch tOlin bu tru sau d6 h~ch toan van doanh tbu ho~c chi phi tiii

chinh; Rieng khoan ill!)Cfi~n tra troac cho khach hang khong danh gia I?is6 duo

4 Nguyen tic ghi nh~n hang tBn kho

4.1 Nguyen tic ghi nh~n: Hang t6n kho duQ'ctinb thea gia g6c Truang hQ'P gia tri thuAn c6 thS tlwc hi~n

dugc th~p hon gia g6c thi pbai tlnh thea gia tri thu~n co thS thvc hi~n duQ'c Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi

phi mua, chi phi ch€ biSn va cac chi phi lien quan trvc ti~p khac phat sinh dS c6 dugc hang t6n kho o'dia di~m

va tr~ng thai hi~n t~i

Hang t<snkho khOng bao g6m chi phi san xu~t kinh doanh dO'dang vUQt qua m9t chu kY san xu~t kinh doanh

thOng thuOng rna n6 se dU'Q'ctrinh bay(ykhoan illVC " Chi phi san xu~t kinh doanh dO'dang dai h~"

4.2 PhtfO'Dgtlnh gia tri hang tBn kho:

Gia tri hang t6n kho cu6i kY duge xac dinh thea phuong phap, binh quan gia quy€n hay gia dich danh ho~c

nh~p tmac xu~t tru6c

4.3 PhU'O'ngphap h~ch toan hang tBn kho:

Hfmg t6n kho dugc h~ch toan theo phuang pbap ke khai thuong xuyen, hay dioh leY

15

CONG TY CO PHA.N CONG NG~P CAO SU MIEN NAM

180 Nguy~n Tbl Minh Khai, Q.3 , TP.HCM

BAo cAo TAlCHiNHCho namtai chinh k6t thuc ngay31/12/2015

Niim 2015

4.4 Plnrong phap trieh l~p d" phong giamgiahang tAn kho:

Dir phong giam gia hang t6n kho diroc I~p van thai di~m cu6i nam Ia s6 chenh l~ch giira gia g6c eua bang t6nkho 1611han gia tri thudn co th~ thirc hien duoc cua chung; Khong l~p du phong cho khoan muc chi phi SXKD

do dang va thi~t bi, v~t ttr,phu tung thay th~ dai h1;111

5 Nguyen tic ghi nh~n va khiu hao titi san cB djnh, thoe tai chinh, bit oQng san diu tu:

Tai san c6 dinh hiru hinh, tai san c6 dinh vo hinh dtroc ghi nhan thea gia gbc Trang qua trinh Slrdung, tai sanc6 dinh htru hinh, tai san c6 dinh vo hinh duoc ghi nh~ theo nguyen gia, hao mon luy k~ va gia tri con I~i

Tai san c6 diM thue tai chlnh duqc ghi nh~ nguyen gia theo gia tri hgp ly ho~c gia tri hi~n t~i cU,akhoanthanh toan ti~n thue t6i thi~u (khong bao g6m thu~ GTGT) va cac chi phi trl,fc ti~p pMt sinh ban d§.u lien quand~n TSC£) thue tai chinh Trong qua trinh Slrdl,lng, tai san c6 dinh thue tai chinh duqc ghi nh~ thea nguyengia, hao mon Iuy ke va gia trj con I~i

Kh~u hao duqc trich thea phuang phap duang th&ng Thai gian kh~u hao ap d\lng theo Thong ill 45/2013/BTC cua B9 Tai Chinh, ngay 25 / 04 / 2013 va duqc uac tinh nhU' sau:

TT Nha cira,v~t ki~n truc

- May moc, thi~t bi

- Phuong ti<$nv~ tai

- Thi~t hivan phOng

ill5 den 50 namill 3 d~n 20 namill 6 d~n 10 namill 3 den 10 nam

- Tai san vo hinh va cac tai sl'm khcic tuy thai gian duqc sir d\lng

TSCD thue tai chinh duqc trich khllu hao nhu TSCD cua Cong ty D6i vai TSCD thue tai chinh khong ch~cch~n se dugc mua I~i thi se duqc tinh trich kh~u hao thea thai h1;111thue khi thai h1;111thue ng~n han thai gian sirdl,lng hfru fch cua no

B~t d9ng san d§.u ill duqc ghi nh~n thea gia g6c Trong qua trinh n~rn gifr cha tang gia, ho~c cho thue ho~t

d ng, b~t d9ng san dAu tu duqc ghi nh~ thea nguyen gia, hao mon luyke va gia tri con l;;1i

B~t d9ng san dAu ill duqc trich kh~u hao nhu TSCD khac clla Cong ty,tm truang hgp BDS ddu tu cha tang giathi khong trich kh~u hao rna xac dinh gia tri t6n th~t do giiim gia trio

6.Nguyen tic ghi nh~n va v6n hoa cac khoan chi phi diyay

Chi phi di,vay duQ'c ghi nh~n van chi phi san x ~t kinh doanh trong kY khi pMt sinh, tm chi phi di Yaylenquan trl,fc tiep den vi~c dAu ill x§y d1,filgho~c san xu~t tai san do dang dUQ'ctinh vao gia trj cua tai san do(duqc v6n hoa) khi co du cac di~u ki~n quy dinh trong Chudn ml,l"CKS tOlin Vi~t Nam s6 16"Chi phi di vay"

7 Nguyen tic ghi nh~n va phan b6 chi phi tra trmtc

Cac chi phi tra tra truac co gia tri Ian dn duQ'Cphan b6 ddn trong nhi~u quy nhung khong qua 01 !lam taichinh ho~c khong qua m9t chu ky san xu~t thong thU<J!lgduqc ghi nh~ la:chi phi tn'!.tmac ngk h~n, con cackhoilO chi phi tra tru&c tren 12 thang ho~c tren mot chu ky san xu~t thong thuang duqc trinh bay lachi phi tra

truac dai h1;111.Vi~c phan b6 phii chQn phuong th(rc hqp lyva nh~t quan

8 Nguyen tic ghi nh~n chi phi phai tra

Cac khoan chi phi thl,fc t~ chua pMt sinh nhung duqc trich truac van chi phi san xu~t, kinh doanh trong ky dS

dam ba.o khi chi phi phat sinh thl,l"C tSkhOng gay dot biSn cho chi phi san xu~t kinh doanh tren co so'dam baonguyen tic phil hqp gifra doanh thu va chi phi Khi cac chi phi do pMt sinh, n u co chenh I~ch vai s6 dil trich,

k toan tiSn harrh ghi b6 sung ho~o ghi giam chi phi illang (rng vai ph§.n chenh I~ch

16

CONG TY COPHAN CONG NGmtP CAO SWMIEN NAM

BAo cAo TAl CHINH

BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH

Niim 2015

9 Ghi nh~n cac khoan phai tra:

Cao g6m cac khoan phai tra ngiroi ban, nguoi mua tra ti6n tnroc, phai tra nQibQ,phai tra khac, khoan vay tai

thai di~m bao cao, neu:

- C6 thai han thanh toan diroi 1nam duoc phan loai la no ngan han

- C6 thai han thanh toan tren 1 nam duoc phan Ioai la no dai han,

ThuS thu nhap hoan lai diroc phan loai la no dai han

Nguyen t~c va phirong phap ghi nhan cac khoan du phong phai tra :

Gia tri diroc ghi nhan cua mQt khoan du phong phai tra la gia trj duqc uac tinh hqp Iy nhat v€ kh6an ti€n se

phai chi d6 thanh toan nghia V\lnq hi~n t::tit::tingay kSt thuc IcykS toan nam ho~c t::ti ngay k6t thuc IcykS toan

giu'a nien dQ

Chi nhiing khoan chi phi lien quan dSn khoan dlJ phOng phili tra dii l~p ban d~u mai duqc bu d~p bfuJg khoan

dlJ phong pbai ttad6

Khoiin chenh I~ch gifra s6 dlJ phong phai tni diiI~paIcyk toan tmac chua sir d\lng hSt Ian hon s6 dlJ phOng

phili tra I~paIcybao cao duqc hoan nh~p ghi giam chi phi san xuat, kinh doanh trong Icytru khoan chenh I~ch

IOn hon cua khofm d\l'phOng phili tra v6 bao hanh eong trinh xay I~p duqc hoan nh~p van thu nh~p khac trong

k Y·

Cu6i IcykS toan d.c khoan phai tra c6 g6c ngo::ti t~ duQ'c daub gia I::tis6 du thea tY gia thve tS cua ngan hang

giao dich, khoan ehenh l~eh tY gia dUQ'ch::tch toan bli tm sau d6 h::teh toan vao doanh thu ho~c chi phi tai

ehinh; Rieng khoan rn\lC ti6n nguai mua tra ti6n truac khong danh gia l::tis6 duo

10 Nguyen t~e gbi nh~n vBn ehi!SlYhii'u

V6n d~u tu cua cM sahfru duqe ghi nh~ thea s6 v6n thve g6p eua eM sahfru

:;

Th~ng du v6n e6 pheln duqc ghi nh~n thea s6 ehenh l~ch 100 hon! ho~c nh6 hon gifra gia thlJc tSphat hanh va ~~

m~nh gia 06 phiSu khi phat himh c6 phiSu Ih delu,phat hanh b6 sung ho~c tai pMt banh e6 phiSu quy

V6n khac cua chu sahfru.duqc ghi thea gia tri con l::tigifra gia tri hqp Iyeua cactai san rna doanh nghi~p duqc

cac t6 chtIc, ca nh§n khac ~ng, biSu sau khi tru (-) cac khoan thuS phai nQP (nSu e6) lien quan dSn cae tai san

dUQ'ct~g, biSu nay va khong b6 sung v6n kinh doanh illkSt qua ho::ttdQng kinh doanh

C6 phiSu quy la c6 phiSu do Cong ty pMt hanh va sau d6 mua l::ti C6 phi8u quy duQ'c ghi nh~n theo gia tri

tlwc tS va trinh bay tren Bang Can d6i kStoan la mQt khoan ghi giiim v6n ehU sO'hfru

C6 ttIC pMi tra eho cac e6 dong duqc ghi nh~ Ia khoan phili tra trong Bang Can d6i kS toan cua Cong ty sau

khi c6 thong bao chia eb rue eua H(li d6ng Quiin tri Cong ty

Chenh l~ehtYgia h6i doai philn anh tren bang can d6i kS toan la ehenh I~chtYgia h6i doai phat sinh ho~e danh

gia l::ticu6i Icycua cac khoiin rn\le e6 g6c ngo~i t~ cua ho::tt dong delu tu xay dtplg ea ban

LQ'inhu~ sau thuS chua phan ph6i las61qinhu~n illcae ho::tt dong cua doanh nghi~p sau khi tru (-) cac khoan

di6u chinh do ap d\lng h6i t6 thay d6i chinh saeh kStom va diSu chinh h6i t6 sai s6t trQngy~u cua cae nam

trua

11 Nguyen t~e va phlfO'ngphap gbi nh~n doanh thu

Doalth thu brilt hil1lg

Doanh tI1Uball Mng duqe gbi nh?n khi d6ng thO'itbOa man cac diSu ki~n sau:

Phin 100ruifO va lqi lch g~n li6n vai quySn sa hOu san ph~m ho~c hang h6a dii duqc ehuy~n giao eho

ngueri mua;

17

CONG TY coPRAN CONG NGHI¥P CAO SU MIEN NAM

180NguyenThi MinhKhai,Q.3, TP.HCM

BAo cAoTAICHiNR

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay31 / 12 / 2015

Niim2015

Cong ty khong con n~mgill' quyenquan lyhang hoa nhu nguoi sa hifu hang h6a hoac quyenkiem soathang hoa;

-Doanh thu duoc xac dinh tuong d6i ch~c chan;

- Congtyda thu diroc hoac se thu diroc 19iIch kinh t~ W giao dich ban hang;

- Xac djnh duoc chi phi Hen quan d~n giao dich ban hang

Doanh thu cung cap dicit V!l

Doanh thu cung c~p dichV1,l dirocghi nhan khi kSt qua cua giao dich d6 duoc xac dinh m')t each dang tin c~y.Tnrong hQ'Pviec cung c~p dichV1,l lien quan d~n nhi~uleY thi doanh thu duoc ghi nhan trong ky thea kSt quaphan cong vi~c da hoan thanh VaGngay l~p Bang Can d6i kS toan cua ky d6 KSt qua cua giao dich cung dpdich vu diroc xac dinh khi th6a man cac di~u ki~n sau:

- Doanh thu duge xac dinh tuong d6i ch~c chlin;

- C6 kM nang thu dugc 19ifch kinh t~ tir giao dich cung dp dich V\ld6;

- Xac dinh dugc phftn cong vi~c da hoan thanh VaGngay l~p Bang Cand6i k~ tmin;

- Xac dinh dugc chi phi pMt sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung c~p dichVl,ld6

Phftn cong vi~c cung c~p dich Vl,l da hoan thanh dugc xac dinh thea phuO'llgphap danh gia cong vi~c hoanthanh

DQanhthu phat sinh tir ti~u lai, ti~n bin quy~n, c6 ruc, lqi nhu~n dugc chia va cac khQandoanh thu ho~t dOng- q .

tai chfnh khac dugc ghi nh~n khi th6a man d6ng thai hai (2) di~u ki~n sau: H ~H ~

'AN ~

C6 ruc, 19i nhu~n dugc chia dugc ghi nh~n khi Congty dugc quy~n nh~ c6 ruc ho~c dugc quy~n nh~n 19i.~~

12 Nguyen tic va phlfO'ng phap ghi nh~n chi phi tai chinh

Cac khoim chi phf dugc ghi nh~n VaGchi phi tai ch1nhg6m:

- Chi phf ho~c cac khoan16lien quan d~n cac ho~t dOngdiu tu tai chinh;

- Chi phf ebo vay va di yay v6n;

-Cac kho8.016do thay d6itYgia h6i doai cua cac nghi~p V\lphM sinh lien quan d~n ngo~i t~;

- DIJphong giaIn gia diu tu chung kho{m

Cac khoan tren dugc ghi nh~ thea t6ng 56 pMt sinh trongkY'khong bu trir voi doanh thu ho~t dOugtfli chinh

13 Nguyen tic va phlfO'ng phap ghi nh~n chi phi thu~ thu nb~p doanh nghi~p hi~n banh, chi phi thu~thu nh~p doanh nghi~p ho3.n l~i

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh,dugc xac dinh tren co sa thu nh~p chiu thu~ va thu~ su~t thuSTNDN trong nam hi~n hanh

Chi phf thu~ thu nMp doanh nghi~p hoan l~i dugc xac dinh tren co sa s6 chenh l~ch t~m thai dugc kh§u trir, 56chenh l~cht~ thai chiu thu~ va thu~ suAtthu~ TNDN

18

C6N G TV CO pHAN C6NG NGHI J): P CAO SU MIEN NA M

V ThOng tin b6 sung eho cac khoan muc trinh bay trong Bang can dAi k~ toan

62.24'0.639.543

5 0 002 2 3 5 851

48 71 2 584.206

4'0.414.'068.3'0'05.'037.677.982

3 928.759 90 8

137 496 014 99.13 2.585

- Ngan hang Ceng Thuong -S6 Giao dich II

- Nganhang TMCP Cong Thuong Vi~t Nam -CN

Bang SaiGon

-Ngan hang Ngoai Thuong- VND

- Ngan hang BIDV - CN B~n Nghe

Xi nghiep D6ng Nai

- Ngan hang TMCP Cong Thirong Vi~t Nam - CN

Khu Cong Nghiep Bien Hoa

- Ngan hang TMCP Ngoai Thuong Vi~t Nam - CN

BienHoa, D6ng Nai

- Ngan hang Dan A -CN D6ng Nai

Xinghiep Hoc Man

-Ngan hang TMCP Ngoai Thuong - CNTP.HCM

~Nganhang SaiGon ThtrongTin - PGD Thai An

Xi nghiep Blnh Lai

- Ngan hang TMCP Ngoai Thirong Vi~t Nam -CN

BlnhTh\lDh

Xinghiep Binh Duong

- Ngan hang TMCP Ngoai Thirong Viet Nam - CN

11 1 2 2 2 66

33.149.500 116.250.095

354 4 10.443

35 4 410.443

116.316.885

90 4 8 03.529 901.9 74 8 00

36 61 4.844 36.61 4 8 44

4 50 030.081

116.316 885

179 1 78 9 7 179.178.957

Ngan hangNgo\li Thtr.ang-USD

Nganhang Ngo<;1Tbuani g -EUR

2 Cae khoa tU'o ' ngoU ' o'ngti~n (TK 128)

4'0.414.'068.3'0'0

CO N TY C O P HAN CO N N GHI ~ P CAO S U MIEN N AM

1 0 N gu y~ n Thj Minh Khai , Q 3 , T HCM

BAo cAoTAl CH iNH Cho namt me hinh k6t thu c ngay 3 1 / 12 / 2015

N li m 2015

V Thong tin ba sung cho cac khoan muc trinh baytrong B a ng din d6i kStoan

( 3) v a CACKHOAND A uTl f TArcHiNH

Gill tr] gbi so

3.

Gia tr] goc Cae khoan diu ticnlim gifr d~n nga y dao han :

iANAM

~

~~

CONG TY coplIAN CONG NGHI~P CAO SU MIEN NAM

1 80 N gu y ~nThi Minh Khai , Q.3 , TP.HCM

BAo cAo TAl CHlNH

Cho nam ta i ch ln h ~tthuc n g a y 1 / 1 / 2 015

B AN THUYET MIN H B A o cA o TAl CHiNH

Nam 2015.

Dun vi t ln h: VN D

V Thong tin b6 sung cho cac khoan m yc trinh bay tro n g Bang ca n d8i kStoan

4 pHA! THU ellAKRACH HANG (TK 131) S8 cu8i nim S8 dfiu n im

Phai thu khach hang ngin han

- Khach hang mroc ngoai (xu~t kha u ) : 180 657 272.301 170 012.857.958

- Khach hang trong rurrrc : 287.316 786.868 261.439.485.308

5 TM TRUOC CHO NGUOl BAN (TK 331) S8 c u 8i nim S8 dfiu Dam

Tra trurrc cho nglfOi ban ngin han

- Nha cung capmroc ngoai (nhdp kh~u): 39 988 068.012 17.459 559 092

- Nha eung cAptrong nucc : 8.332 469 011 3 068.264 826

+ Van phcng : 7 976.864 195 3 018 264 826

+ X i nghiep Binh Duong 50 000.000 50 000.000

+ Xi nghiep Lap Radial 305 604 816

(6) va

(12)

- Phai thu cua nguoi lao d<)ng(TK 141 ) 270 843.892 3 67 796 388

- Phai thu khac (TK 1388) 36 134.669 666 18.935.977.926

+ Phai thu khac (TK 13881) 33 703 254.8 3 16 873 245 216

Trong d6:

- Phai thu chuy~n nhugng d\l'an

s5 09 Nguy~n Khoii - 1 750 000 000

N OV ALAND GALAXY

- Thu~ VAT khdu trtl - d\l'anRadia 1.032 799.874 1.615 659.654

- Phai thu do giam chi phi dVan

1.961.977.191 8.369 742 876 Rad i al :

+ Cty CP XD & Kinh Doanh Dia

21

CO N T V CO pRA N C O G N Gm :E; p C A S U M IEN NA M

1 80 Ng u nT hi Mi n Khai, Q 3, TP HCM

B a c A oTArCHiNH

C ho nam tai e hinh k ~tth u n ga y31 / 1 / 20 15

Nam 2015

Do n v i i nh : VN D

- Phai thu tie n h6 tr o di d o i d\1'an

504 Nguy e n T§ t Th an h - C o g ty

C P TM D i a Oc Vi ~ t ( V i etcomreal

J SC)

NQ"xAu

+ C ty LDTOYO - TOKYO - Tan Sinh ( TK 131)

+ Cty CP XDs64 T han g Lon g - Tan Binh (TK 131 )

+AL SED EE K CYCLE CO.,LTD (TK 1 3 )

+ PROVA TRADE IN T RNATI ON AL (T K 1 3 )

+ VIXA Y CHALE UN E X

PORT-IMP ORT TRADING & ARGO ( 1.787 000.000 )

12 P h ai thu dai h~n khac

- Ky circe , Icy qu y ( TK 2442) - Van

Gia gae Giatr'ico

( 65.000 051 ) (7 8.488 575 ) (9 0.100 000)

( 289 067 137 ) (143 447 9 68 ) ( 86.597.00 2)

(5.838 001.277 ) ( 911.712.84 2) ( 5.852.000 ) ( 22.556.000 )

(11.915.9 76) (46.5 20.8 66) ( 35 742.000)

( 56 000.000 ) ( 37.000 000 ) ( 7.767.900 ) ( 1.318 152 0 5 ) ( 1.592.500.140 )

(65.000.051 )

(78 4 8 5 5 ) ( 90.100 000 ) ( 28 9 067.137 ) ( 14 3.4 47 9 68 ) ( 8 6 59 7 002 )

( 5 838 001.2 77) (9 11.71 2 84 2) ( 5.852 000 ) ( 2 556 000 ) ( 1 1 91 5 9 76) ( 46 520 8 6) ( 35 7 2 000 ) ( 56.00 0 000 ) ( 3 000 000)

( 7.767.900 )

(1 318 152 045 ) ( 1.592 500 140 ) ( 857.3 4304 60)

( 386 13 3 204 ) (2 0.000 000 ) ( 386.133 204 )

C6 N G TYcoPH A.:N C6 N G N Gsn:P CAO SU MIEN N A M

1 80Nguy nThi Min h K h ai , Q 3 , T H CM

- Gia tri hang hoa g his6hang tan kho lr dong , k ern pham ch At kh o g c o kha nang tie u t hu tai t ha i di ~ m e u 3iIcY;Nguy en nhan va hu6ng

xir I y 3i v oi hang ta n kho (r dong , kern, m i t phk ch k khon g c o.

4 6 1.36 3 016

8 22 2 844 4 7

909 772.132 1.880 2 34.014

3 6 3 830.0 48

825 51 2 206

5 47 76 6 191

415 72 9 886 326.75U89 558 45,879 841.7 3

62.2 76 6 7 2 57 73.406 570.601 46.838.501.824

4 3 21.959 817

94 0 5 3 68 320 3.80 6 4 4 366

3 72 2 98 1 720

5 6 3 715 77.77 3 931 6.025 064

1.073 , 705.823.707 875.709.216.643

- G tri han g ho a ta n kho dung d€ th e ch a p, ck c3 b a d am c c khoan no phai tra vol athai di ~ m cu 3 iIcY :khon g c o

- L y do d~n d ~ v i e c trich I ~ p th e m ho ~c h an nh ~ p dl,tph o g g iilm g ia h an g t6n kho : khon g co.

- Mua slim TSCD (TK 2411)

+ Van phoug TP.HCM

- M a y kie m tra do k hang Ian (Radial)

- B ang t ai m ay luu hoa (HM)

- Ph I,! tUn g m a y luu li6 a ca o s u ( DN2)

15.10 8 36 4.881

752 2 39 7 1

3 286 232 821 1.9 49.4 0 727 1.70 7 616.447

)',379 0 66 81 9 ' 1.182.685 389 1.080 396 185