Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Sách Giáo dục tại Tp. Đà Nẵng

Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay đ c tính vào chi phí tài chính trong k.

Trang 1

CÔNG TY C PH N SÁCH GIÁO

D C T I THÀNH PH À N NG

Báo cáo tài chính

Trang 2

CÔNG TY C PH N SÁCH GIÁO D C T I TP À N NG BÁO CÁO TÀI CHÍNH

78 Pasteur, Thành ph à N ng Cho k k toán 6 tháng đ u n m 2011

Báo cáo c a Ban Giám đ c 1 – 2

Các Báo cáo tài chính

 B ng cân đ i k toán 4 – 5

 Báo cáo k t qu kinh doanh 6

 Thuy t minh Báo cáo tài chính 8 – 21

Trang 3

Trang 1

Ban Giám đ c Công ty C ph n Sách Giáo d c t i Thành ph à N ng công b báo cáo này cùng v i các Báo cáo tài chính đã đ c soát xét cho k k toán 6 tháng đ u n m 2011

Thông tin khái quát

Công ty C ph n Sách Giáo d c t i Thành ph à N ng (sau đây g i t t là “Công ty”) là Công ty c ph n

đ c thành l p theo Quy t đ nh s 395/Q -TC ngày 29 tháng 03 n m 2004 c a Nhà Xu t b n Giáo d c

Vi t Nam Công ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng

ký kinh doanh s 3203000258 ngày 02/04/2004 c a S K ho ch và u t Thành ph à N ng, Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan T khi thành l p đ n nay Công ty đã 4 l n đi u ch nh Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và l n g n nh t vào ngày 18/04/2011 v i

 Xu t b n sách, chi ti t: liên k t xu t b n sách, báo, t p chí và các n ph m khác;

 In và phát hành sách, báo, t p chí, b n đ tranh nh, đ a CD room và các n ph m khác;

 S n xu t và kinh doanh các lo i v n phòng ph m và thi t b giáo d c;

 D ch v photocopy, cho thuê v n phòng làm vi c, qu ng cáo th ng m i;

 Ông Hu nh Bá Vân Ch t ch B nhi m l i ngày 17/04/2009

 Ông Ph m Nhiêu y viên B nhi m l i ngày 17/04/2009

 Bà Nguy n Th Minh Tâm y viên B nhi m l i ngày 17/04/2009

Trang 4

CÔNG TY C PH N SÁCH GIÁO D C T I TP À N NG BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Trang 2

 Ông Nguy n Th D ng y viên B nhi m l i ngày 17/04/2009

 Ông Hu nh Hoàng Ph ng y viên B nhi m ngày 17/04/2009

Ban Ki m soát

 Bà Ph m Th Thu H ng Tr ng ban B nhi m l i ngày 17/04/2009

 Ông ng Lê y viên B nhi m l i ngày 17/04/2009

 Ông Tr n Thanh Thu n y viên B nhi m ngày 17/04/2009

 Bà ng Th Trang y viên B nhi m ngày 09/04/2011

Ban Giám đ c và K toán tr ng

 Ông Ph m Nhiêu Giám đ c B nhi m l i ngày 17/04/2009

 Ông Nguy n Th D ng Phó Giám đ c B nhi m l i ngày 17/04/2009

 Bà Nguy n Th Minh Tâm K toán tr ng B nhi m l i ngày 17/04/2009

Ki m toán đ c l p

Các Báo cáo tài chính này đ c soát xét b i Công ty TNHH Ki m toán và K toán AAC (Tr s chính 217

Nguy n V n Linh, Thành ph à N ng; i n tho i: (84) 0511.3655886; Fax: (84) 0511.3655887; Website:

www.aac.com.vn; Email: aac@dng.vnn.vn)

Trách nhi m c a Ban Giám đ c trong vi c l p các Báo cáo tài chính

Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m l p các Báo cáo tài chính này trên c s :

 Tuân th các Quy đ nh c a các Chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán Vi t Nam và các quy

đ nh pháp lý hi n hành khác có liên quan;

 L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;

 a ra các phán đoán và c tính k toán m t cách h p lý và th n tr ng;

 L p các Báo cáo tài chính trên nguyên t c ho t đ ng liên t c

Các thành viên c a Ban Giám đ c Công ty, b ng báo cáo này xác nh n r ng: Các Báo cáo tài chính bao

g m B ng cân đ i k toán, Báo cáo k t qu kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và các Thuy t minh

Báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung th c và h p lý v tình hình tài chính c a Công ty t i th i

đi m 30/06/2011 và k t qu ho t đ ng kinh doanh c ng nh các lu ng l u chuy n ti n t trong k k toán 6

tháng đ u n m 2011, phù h p v i các Chu n m c k toán và Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành

Thay m t Ban Giám đ c

Giám đ c

Ph m Nhiêu

à N ng, ngày 17 tháng 07 n m 2011

Trang 5

Báo cáo này đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính và các Thuy t minh báo cáo đính kèm Trang 3

C Ô N G T Y K I M T O Á N V À K T O Á N A A C

Tr s chính

inh, Q.Thanh Khê, Tp à N ng 86; Fax: 84.511.3655887 Email: aac@dng.vnn.vn

Website: http://www.aac.com.vn

Chi nhánh t i Thành ph H Chí Minh

47-49 Hoàng Sa (T ng 5 Tòa nhà Hoàng an)

Qu n 1, Tp H Chí Minh Tel: 84.8.39102235; Fax: 84.8.39102349

Email: aac.hcm@aac.com.vn

217 Nguy n V n L Tel: 84.511.36558

S : 1003/BCKT-AAC à N ng, ngày 09 tháng 08 n m 2011

BÁO CÁO SOÁT XÉT

Kính g i: H i đ ng Qu n tr , Ban Giám đ c và các C đông

Trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty và c a Ki m toán viên

Vi c l p các Báo cáo tài chính này là trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty Trách nhi m c a Ki m toán viên là đ a ra ý ki n nh n xét v các báo cáo tài chính này d a trên c s k t qu công tác soát xét c a chúng tôi

Ph m vi soát xét

Chúng tôi đã th c hi n công tác soát xét các báo cáo tài chính theo Chu n m c Ki m toán Vi t Nam

v công tác soát xét Chu n m c này yêu c u công tác soát xét ph i l p k ho ch và th c hi n soát xét

đ có s đ m b o v a ph i r ng li u các báo cáo tài chính có ch a đ ng nh ng sai sót tr ng y u hay không Công tác soát xét bao g m ch y u là vi c trao đ i v i nhân s c a Công ty và áp d ng các

th t c phân tích đ i v i nh ng thông tin tài chính; công tác soát xét này cung c p m t m c đ đ m

b o th p h n công tác ki m toán Chúng tôi không th c hi n công vi c ki m toán nên không đ a ra ý

ki n ki m toán

Ý ki n nh n xét c a Ki m toán viên

Trên c s công tác soát xét c a chúng tôi, xét trên các khía c nh tr ng y u, chúng tôi không th y có

s ki n nào đ chúng tôi đ a ra ý ki n r ng các báo cáo tài chính đính kèm không ph n ánh trung th c

và h p lý v tình hình tài chính c a Công ty t i ngày 30/06/2011, k t qu ho t đ ng kinh doanh và các

lu ng l u chuy n ti n t cho k k toán 6 tháng đ u n m 2011, phù h p v i Chu n m c, Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan v l p và trình bày Báo cáo tài chính

T ng Giám đ c Ki m toán viên

Ch ng ch KTV s .0102/KTV Ch ng ch KTV s 1100/KTV

Trang 6

có liên quan c a B Tài chính

TÀI S N

Mã s

Thuy t minh

30/06/2011 VND

31/12/2010 VND

Trang 7

Ngày 30 tháng 06 n m 2011

Các Thuy t minh kèm theo t trang 8 đ n trang 21 là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính này Trang 5

NGU N V N

Mã s

Thuy t minh

30/06/2011 VND

31/12/2010 VND

5 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 420 18 3.786.003.576 1.967.447.735

II Ngu n kinh phí và qu khác 430 - -

Giám đ c K toán tr ng

Ph m Nhiêu Nguy n Th Minh Tâm

Trang 8

BÁO CÁO K T QU KINH DOANH

Cho k k toán 6 tháng đ u n m 2011

Các Thuy t minh kèm theo t trang 8 đ n trang 21 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính này Trang 6

M u s B 02 - DN

Ban hành theo Q s 15/2006/Q - BTC ngày 20/3/2006 và các s a đ i, b sung

6 tháng đ u 6 tháng đ u

CH TIÊU

Mã s

Thuy t minh

n m 2011 VND

n m 2010 VND

1 Doanh thu bán hàng & cc d ch v 01 19 23.409.880.587 20.455.929.965

3 Doanh thu thu n v bán hàng & cc d ch v 10 19 23.386.888.531 20.388.001.889

9 Chi phí qu n lý doanh nghi p 25 2.030.063.265 1.649.642.785

10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 30 2.030.164.225 1.938.520.248

17 L i nhu n sau thu TNDN 60 25 1.818.555.841 1.575.816.742

18 Lãi c b n trên c phi u 70 26 1.213 1.051

Giám đ c K toán tr ng

Ph m Nhiêu Nguy n Th Minh Tâm

Trang 9

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

Cho k k toán 6 tháng đ u n m 2011

Các Thuy t minh kèm theo t trang 8 đ n trang 21 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính này Trang 7

M u s B 03 - DN

Ban hành theo Q s 15/2006/Q - BTC ngày 20/3/2006 và các s a đ i, b sung

6 tháng đ u 6 tháng đ u

I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh

1 Ti n thu t bán hàng, CC DV và doanh thu khác 01 22.485.681.964 15.334.462.219

2 Ti n chi tr cho ng i cung c p HH và DV 02 (19.823.159.203) (12.534.818.298)

3 Ti n chi tr cho ng i lao đ ng 03 (1.167.096.500) (1.005.304.900)

4 Ti n chi tr lãi vay 04 (269.631.941) (134.955.555)

5 Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p 05 (608.015.964) (446.157.062)

6 Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 06 735.429.674 706.631.451

7 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh 07 (828.812.769) (996.777.417)

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 524.395.261 923.080.438

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính 40 (2.198.944.000) (698.944.000)

L u chuy n ti n thu n trong k 50 (1.126.732.103) 475.185.989

Trang 10

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Trang 8

1 c đi m ho t đ ng

Công ty C ph n Sách Giáo d c t i Thành ph à N ng (sau đây g i t t là “Công ty”) là Công ty c

ph n đ c thành l p theo Quy t đ nh s 395/Q -TC ngày 29 tháng 03 n m 2004 c a Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam Công ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y

ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 3203000258 ngày 02 tháng 04 n m 2004 c a S K ho ch và u

t Thành ph à N ng, Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan T khi thành l p đ n nay Công ty đã 4 l n đi u ch nh Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và

l n g n nh t vào ngày 18/04/2011 v i s Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh m i là 0400463362

2 Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán

Niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m

Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ c l p và ghi s b ng ng Vi t Nam (VND)

Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n

Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không

có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n

4.2 Các nghi p v b ng ngo i t

Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh Các tài kho n có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m k t thúc k k toán Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k

4.3 Các kho n ph i thu

Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và ph i thu khác

D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không

đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc k k toán Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

Trang 11

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)

Trang 9

4.4 Hàng t n kho

Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá

g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán

c tính tr đi chi phí c tính đ hoàn thành hàng t n kho và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu

4.5 Các kho n đ u t tài chính

Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho n đ u t tài chính khác đ c ghi nh n theo giá g c D phòng đ c l p cho các kho n gi m giá đ u t n u phát sinh t i ngày k t thúc k k toán Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

4.6 Tài s n c đ nh h u hình

Nguyên giá

Tài s n c đ nh h u hình đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k

Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính

đ n th i đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng lai do s d ng tài s n đó Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n

là chi phí trong k

Kh u hao

Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a tài s n

M c kh u hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài chính Công ty th c hi n kh u hao nhanh đ i v i các tài s n c đ nh là ph ng ti n v n t i, thi t b

d ng c qu n lý

Lo i tài s n Th i gian kh u hao (n m) Nhà c a, v t ki n trúc 25

Ph ng ti n v n t i 3 - 5 Thi t b , d ng c qu n lý 1,5 - 2

Trang 12

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)

Trang 10

Nguyên giá tài s n c đ nh vô hình là quy n s d ng đ t đ c xác đ nh là toàn b các kho n ti n chi ra

đ có quy n s d ng đ t h p pháp c ng các chi phí cho đ n bù, gi i phóng m t b ng, san l p m t b ng,

l phí tr c b ,

Quy n s d ng đ t không có th i h n thì không th c hi n kh u hao

4.8 Chi phí tr tr c dài h n

Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan đ n k t qu ho t

đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k toán Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b trong kho ng th i gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o ra

4.9 Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c

Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên quan

đ n hàng hóa và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty đã nh n đ c hóa đ n c a nhà cung c p hay ch a

4.10 Qu d phòng tr c p m t vi c làm

Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c cho kho ng th i gian ng i lao đ ng làm vi c t i Công ty tính đ n th i đi m 31/12/2008 M c trích qu d phòng tr

c p m t vi c làm là t 1% đ n 3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i và đ c h ch toán vào chi phí trong k Tr ng h p qu d phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p thì ph n chênh l ch thi u đ c h ch toán vào chi phí

Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài chính

4.11 Chi phí đi vay

Chi phí đi vay trong giai đo n đ u t xây d ng các công trình xây d ng c b n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay đ c tính vào chi phí tài chính trong

k

T t c cácchi phí đi vay khác đ c ghi nh n vào chi phí tài chính trong k khi phát sinh

4.12 Phân ph i l i nhu n thu n

L i nhu n thu n sau thu đ c trích l p các qu và chia cho các c đông theo Ngh quy t c a i h i

C đông

4.13 Ghi nh n doanh thu

 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có kh n ng thu đ c các l i ích kinh

t và có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:

 Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m đã

đ c chuy n giao cho ng i mua và không còn kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t đ nh

c a hai bên v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng

 Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v Tr ng h p d ch v đ c

th c hi n trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ c th c hi n c n c vào t l hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài chính

 Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n và

có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó

Định dạng
Số trang	23
Dung lượng	475,52 KB