Báo cáo tài chính quý 1 năm 2012 - Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Dịch vụ Công trình Công cộng Đức Long Gia Lai

Trang 1

Báo cáo tài chính Quý I n m tài chính 2012

M u s : Q-01d

I Ti n và các kho n t ng đ ng ti n 110 676,297,467 355,185,320

III Các kho n ph i thu ng n h n 130 16,101,852,571 16,352,591,055

3 Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c 154 9 155,758,680 155,758,680

1 Tài s n c đ nh h u hình 221 11 16,817,950,463 17,158,913,177

2 Tài s n c đ nh thuê tài chính 224 -

- Nguyên giá 225 -

- Giá tr hao mòn l y k 226 -

-3 Tài s n c đ nh vô hình 227 12 -

- Nguyên giá 228 58,625,000 58,625,000 - Giá tr hao mòn l y k 229 (58,625,000) (58,625,000) 4 Chi phí xây d ng c b n d dang 230 13 4,878,011,826 4,878,011,826 III B t đ ng s n đ u t 240 0 0 - Nguyên giá 241 0 0 - Giá tr hao mòn l y k 242 0 0 IV Các kho n đ u t tài chính dài h n 250 0 0 1 u t vào công ty con 251 0 0 2 u t vào công ty liên k t, liên doanh 252 0 0 3 u t dài h n khác 258 0 0 4 D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n 259 0 0 V Tài s n dài h n khác 260 378,880,017 413,436,924 1 Chi phí tr tr c dài h n 261 14 378,880,017 413,436,924 2 Tài s n thu thu nh p hoàn l i 262 0 0 3 Tài s n dài h n khác 268 -

DN - B NG CÂN I K TOÁN

CÔNG TY: CP U T PT DVCTCC C LONG GIA LAI

a ch : 43 Lý Nam - Tr à Bá - Tp Pleiku - Gia lai

Tel: 059 3829021 Fax: 059 3829021

Trang 2

T NG C NG TÀI S N 270 40,167,585,352 40,313,022,557

4 Thu và các kho n ph i n p nhà n c 314 16 1,095,284,017 544,535,811

9 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 319 17 517,795,647 524,530,682

Ngày 19 tháng 04 n m 2012

Ng i L p K toán Tr ng

( ã ký ) ( ã ký) ( ã ký)

Hà Th Ph ng Oanh Hà Th Ph ng oanh

Giám c

Lê Phú Hà

Trang 3

Báo cáo tài chính Quý I n m tài chính 2012

M u s : Q-02d

tiêu

Thuy t minh Quý này n m nay Quý này n m tr c

S l y k t đ u n m

đ n cu i quý này (N m nay)

S l y k t đ u n m

đ n cu i quý này (N m

tr c)

1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 01 20 5,068,311,441 4,379,842,079 5,068,311,441 4,379,842,079

3 Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 = 01 - 02) 10 5,068,311,441 4,379,842,079 5,068,311,441 4,379,842,079

4 Giá v n hàng bán 11 21 1,968,435,179 1,408,520,482 1,968,435,179 1,408,520,482

5 L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11) 20 3,099,876,262 2,971,321,597 3,099,876,262 2,971,321,597

6 Doanh thu ho t đ ng tài chính 21 22 1,614,512 50,315,099 1,614,512 50,315,099

7 Chi phí tài chính 22 23 104,069,874 71,472,748 104,069,874 71,472,748

- Trong đó: Chi phí lãi vay 23 104,069,874 71,472,748 104,069,874 71,472,748

8 Chi phí bán hàng 24 137,123,604 121,311,999 137,123,604 121,311,999

9 Chi phí qu n lý doanh nghi p 25 698,241,425 831,267,314 698,241,425 831,267,314

10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 30 2,162,055,871 1,997,584,635 2,162,055,871 1,997,584,635

11 Thu nh p khác 31 24 - 243,600 - 243,600

12 Chi phí khác 32 25 2,445,000 1,980,000 2,445,000 1,980,000

13 L i nhu n khác(40=31-32) 40 (2,445,000) (1,736,400) (2,445,000) (1,736,400)

15 T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40) 50 2,159,610,871 1,995,848,235 2,159,610,871 1,995,848,235

16 Chi phí thu TNDN hi n hành 51 26 539,902,718 249,481,029 539,902,718 249,481,029

18 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52) 60 26 1,619,708,153 1,746,367,206 1,619,708,153 1,746,367,206

( ã ký) ( ã ký ) ( ã ký )

Hà Th Ph ng Oanh Hà Th Ph ng oanh

Giám c

Lê Phú Hà Ngày 19 tháng 04 n m 2012

CÔNG TY: CP U T PT DVCTCC C LONG GIA LAI

a ch : 43 Lý Nam - Trà Bá - Tp Pleiku - Gia lai

Tel: 059 3829021 Fax: 059 3829021

DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ

Trang 4

Quý I n m t ài chính 2012

M u s : Q-03d

minh

L y k t đ u n m

đ n cu i quý này(N m nay)

L y k t đ u n m

đ n cu i quý n ày(N m

tr c)

1 Ti n thu t bán h àng, cung c p d ch v và doanh thu khác 01 4,908,832,854 4,469,783,038

2 Ti n chi tr cho ng i cung c p h àng hóa và d ch v 02 (1,702,176,336) (1,891,915,143)

3 Ti n chi tr cho ng i lao đ ng 03 (734,566,542) (612,578,217)

4 Ti n chi tr lãi vay 04 (104,069,874) (71,472,748)

5 Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p 05 - (619,888,520)

6 Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 06 579,008,458 4,461,999,343

7 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh 07 (756,123,651) (3,415,414,835)

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 2,190,904,909 2,320,512,918

1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác 21 (50,000,000) (876,000,000) 2.Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác 22 0

7.Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia 27 1,614,512 50,315,099

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t 30 (48,385,488) (825,684,901)

2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a doanh nghi p đ ã phát hành 32 0 0 3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c 33 0 -4.Ti n chi tr n g c vay 34 (1,821,407,274) (110,499,000)

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng t ài chính 40 (1,821,407,274) (270,499,000)

L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40) 50 321,112,147 1,224,329,017

Ti n và t ng đ ng ti n đ u k 60 355,185,320 603,182,095

Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61) 70 676,297,467 1,827,511,112

Ngày 19 tháng 04 n m 2012

( ã ký ) ( ã ký) ( ã ký)

Giám c

a ch : 43 Lý Nam - Tr à Bá - Tp Pleiku - Gia lai

Tel: 059 3829021 Fax: 059 3829021

DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT - QUÝ

Trang 5

CÔNG TY CP T PT DVCTCC C LONG GIA LAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

43 Lý Nam , Thành ph Pleiku, T nh Gia Lai Quý I - 2012

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Trang 1

1 c đi m ho t đ ng

Công ty C ph n u t Phát tri n D ch v Công trình công c ng c Long Gia Lai (sau đây g i t t

là “Công ty”) là Công ty C ph n đ c thành l p theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s

5900437257 ngày 21 tháng 12 n m 2007 c a S K ho ch và u t T nh Gia Lai (t khi thành l p

đ n nay Công ty đã 7 l n đi u ch nh Gi y ch ng đ ng ký kinh doanh và l n đi u ch nh g n nh t vào ngày 16/01/2012) Công ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan

Ngành ngh kinh doanh chính

 Ho t đ ng d ch v h tr tr c ti p cho v n t i b ng đ ng b ;

 V n t i khách b ng xe buýt;

 V n t i khách theo tuy n c đ nh;

 V n t i hàng;

 u t xây d ng các b n bãi t i các t nh, thành ph trong c n c;

 D ch v n u ng khác;

 i lý mua bán các ch t bôi tr n, làm s ch đ ng c ;

 D ch v l u trú ng n ngày;

 Bán buôn t ng h p;

 Ho t đ ng vui ch i, gi i trí khác ch a đ c phân vào đâu;

 D ch v b n xe, bãi đ xe;

 Cho thuê v n phòng;

 i lý mua bán x ng d u và các s n ph m c a chúng;

 V n t i hành khách theo h p đ ng;

 S a ch a máy móc, thi t b ; S a ch a và b o d ng ph ng ti n v n t i;

 Kho bãi và l u gi hàng hóa trong kho khác

2 Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán

Bán niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 03

Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ c l p và ghi s b ng ng Vi t Nam (VND)

3 Chu n m c và ch đ k toán áp d ng

Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006, H th ng Chu n m c K toán Vi t Nam và các quy đ nh v s a đ i, b sung có liên quan

do B Tài chính ban hành

Hình th c k toán: Nh t ký chung

Trang 6

43 Lý Nam , Thành ph Pleiku, T nh Gia Lai QuýI - 2012

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)

Trang 08

4 Tóm t t các chính sách k toán ch y u

4.1 Ti n và các kho n t ng đ ng ti n

Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n

Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n

4.2 Các nghi p v b ng ngo i t

Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh Các tài kho n có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m k t thúc niên đ k toán Chênh l ch t giá phát sinh trong k

và do đánh giá l i s d cu i k c a các kho n m c ti n t có g c ngo i t đ c ghi nh n vào k t

qu kinh doanh trong k

4.3 Các kho n ph i thu

Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và ph i thu khác

D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không

đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc niên đ

k toán Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

4.4 Hàng t n kho

Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán c tính tr đi chi phí c tính đ hoàn thành hàng t n kho và chi phí c tính c n thi t cho

vi c tiêu th chúng

Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph ng pháp bình quân gia quy n và đ c h ch toán theo

ph ng pháp kê khai th ng xuyên

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho nh h n giá g c Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

4.5 Các kho n đ u t tài chính

Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho n đ u t tài chính khác đ c ghi nh n theo giá g c D phòng đ c l p cho các kho n gi m giá đ u t n u phát sinh t i ngày k t thúc n m tài chính Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

Trang 7

Trang 08

4.6 Tài s n c đ nh h u hình

Nguyên giá

Tài s n c đ nh h u hình đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k

Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính

đ n th i đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi

nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i

ích kinh t trong t ng lai do s d ng tài s n đó Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi

nh n là chi phí trong k

Kh u hao

Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a tài s n

M c kh u hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài

chính

m)

4.7 Tài s n c đ nh vô hình

Quy n s d ng đ t

Quy n s d ng đ t đ c ghi nh n là tài s n c đ nh vô hình khi Công ty đ c Nhà n c giao đ t có

thu ti n s d ng và đ c c p gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t (tr tr ng h p đi thuê đ t)

Quy n s d ng đ t không có th i h n thì nguyên giá tài s n c đ nh vô hình là quy n s d ng đ t

đ c xác đ nh là toàn b các kho n ti n chi ra đ có đ c quy n s d ng đ t h p pháp c ng v i các

chi phí cho đ n bù, gi i phóng m t b ng, san l p m t b ng, l phí tr c b

Quy n s d ng đ t không có th i gi n thì không trích kh u hao

Các tài s n c đ nh vô hình khác

Các tài s n c đ nh vô hình khác đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k

Kh u hao c a tài s n c đ nh vô hình đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian

h u d ng c tính c a tài s n M c kh u hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20

tháng 10 n m 2009 c a B Tài chính

4.8 Chi phí tr tr c dài h n

Trang 8

Trang 08

Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan đ n k t qu

ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k toán Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b trong kho ng th i gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o ra

4.9 Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c

Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên quan

đ n hàng hóa và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty đã nh n đ c hóa đ n c a nhà cung c p hay ch a

4.10 Qu d phòng tr c p m t vi c làm

Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c cho kho ng

th i gian ng i lao đ ng làm vi c t i Công ty tính đ n th i đ i m 31/12/2008 M c trích qu d phòng tr c p m t vi c làm là t 1% đ n 3% qu l ng làm c s đ óng b o hi m xã h i và đ

c h ch toán vào chi phí trong k Tr ng h p qu d phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p thì ph n chênh l ch thi u đ c h ch toán vào chi phí

Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài chính

4.11 Chi phí đi vay

Chi phí đi vay trong giai đo n đ u t xây d ng các công trình xây d ng c b n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó Khi công trình hoàn thành thì chi phí đ i vay đ c tính vào chi phí tài chính trong k

T t c các chi phí đi vay khác đ c ghi nh n vào chi phí tài chính trong k khi phát sinh

4.12 Phân ph i l i nhu n thu n

L i nhu n thu n sau thu trích l p các qu và chia cho các c đông theo Ngh quy t c a i h i C đông

4.13 Ghi nh n doanh thu

 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có kh n ng thu đ c các l i ích kinh

t và có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:

 Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m đã

đ c chuy n giao cho ng i mua và không còn kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t

đ nh c a hai bên v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng

 Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v Tr ng h p d ch v

đ c th c hi n trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ c th c

hi n c n c vào t l hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài chính

 Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n

và có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó

Trang 9

Trang 08

 Ti n lãi đ c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t

 C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ c quy n nh n c t c ho c đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n

4.14 Thu thu nh p doanh nghi p

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong k bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn l i

Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k v i thu su t

có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán

là do đi u ch nh các kho n chênh l ch t m th i gi a thu và k toán c ng nh đi u ch nh các kho n thu nh p và chi phí không ph i ch u thu hay không đ c kh u tr

Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc n m tài chính gi a c s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích báo cáo tài chính Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c các kho n chênh

l ch t m th i Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n trong t ng lai s có

l i nhu n tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr này Giá tr c a thu thu

nh p hoãn l i đ c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i

tr đ c thanh toán d a trên các m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán

Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc niên đ k toán và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o

ch c ch n có đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c s d ng

4.15 Thu su t và các l phí n p Ngân sách mà Công ty đang áp d ng

 Thu GTGT: Ho t đ ng v n t i khách b ng xe buýt không ch u thu ;

Các d ch v khác (thuê bãi, d ch v b n, b n đ , cho thuê xe…)ch u thu su t là 10%

 Thu Thu nh p doanh nghi p:

 Thu su t thu Thu nh p doanh nghi p b ng 25% l i nhu n thu đ c

 Ti n thuê đ t: Theo Gi y ch ng nh n đ u t s 39121000119 thay đ i ngày 24 tháng 11 n m 2011

c a UBND T nh Gia Lai, Công ty đ c mi n ti n thuê đ t đ i v i di n tích đ m r ng b n xe khách và xây d ng b n xe t i trong th i gian xây d ng d án đ c c p có th m quy n phê duy t và

đ c mi n ti n thuê đ t trong 03 n m k t ngày xây d ng hoàn thành đ a d án vào ho t đ ng (30/11/2011)

 Các lo i Thu khác và L phí n p theo quy đ nh hi n hành

4.16 Các bên liên quan

Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h ng đáng k đ i v i bên kia trong vi c ra quy t đ nh v các chính sách tài chính và ho t đ ng

Trang 10

Trang 08

5 Ti n

6 Các kho n ph i thu khác

7 Hàng t n kho

8.Chi phí tr tr c ng n h n

Định dạng
Số trang	17
Dung lượng	452,02 KB