Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay đ c tính vào chi phí tài chính trong k.
Trang 1Báo cáo tài chính Quý III n m tài chính 2011
M u s : Q-01d
Ch tiêu Mã ch tiêu Thuy t minh S cu i k S đ u n m
A- TÀI S N NG N H N 100 18,410,880,855 15,064,396,135
I Ti n và các kho n t ng đ ng ti n 110 688,911,909 603,182,095
III Các kho n ph i thu ng n h n 130 16,649,672,606 13,943,044,406
1 Ph i thu khách hàng 131 1,201,727,909 945,367,662
5 Các kho n ph i thu khác 135 6 12,239,684,286 12,997,676,744
IV Hàng t n kho 140 142,012,665 41,800,313
1 Hàng t n kho 141 7 142,012,665 41,800,313
V.Tài s n ng n h n khác 150 930,283,675 476,369,321
1 Chi phí tr tr c ng n h n 151 8 409,197,875 145,554,100
3 Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c 154 0 290,360,471
4 Tài s n ng n h n khác 158 9 521,085,800 40,454,750
B TÀI S N DÀI H N 200 22,821,533,310 23,436,556,665
II.Tài s n c đ nh 220 22,217,713,672 22,782,078,955
1 Tài s n c đ nh h u hình 221 10 16,076,240,415 16,876,797,759
- Giá tr hao mòn l y k 223 (3,521,099,758) (2,720,542,414)
2 Tài s n c đ nh thuê tài chính 224 11 1,244,601,432 1,444,626,666
- Nguyên giá 225 2,457,142,857 2,457,142,857
- Giá tr hao mòn l y k 226 (1,212,541,425) (1,012,516,191)
3 Tài s n c đ nh vô hình 227 12 14,656,249 -
- Nguyên giá 228 58,625,000 58,625,000
- Giá tr hao mòn l y k 229 (58,625,000) (43,968,751)
4 Chi phí xây d ng c b n d dang 230 13 4,896,871,825 4,445,998,281
V Tài s n dài h n khác 260 603,819,638 654,477,710
1 Chi phí tr tr c dài h n 261 14 449,019,638 499,677,710
3 Tài s n dài h n khác 268 15 154,800,000 154,800,000
T NG C NG TÀI S N 270 41,232,414,165 38,500,952,800
A N PH I TR 300 7,135,414,497 9,173,579,169
I N ng n h n 310 5,770,088,136 6,501,345,719
1 Vay và n ng n h n 311 16 3,641,497,000 3,231,996,000
2 Ph i tr ng i bán 312 68,649,940 1,489,198,695
DN - B NG CÂN I K TOÁN
CÔNG TY: CP U T PT DVCTCC C LONG GIA LAI
a ch : 43 Lý Nam - Trà Bá - Tp Pleiku - Gia lai
Tel: 059 3829021 Fax: 059 3829021
Trang 24 Thu và các kho n ph i n p nhà n c 314 17 725,591,406 1,073,379,686
5 Ph i tr ng i lao đ ng 315 224,731,229 191,961,476
9 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 319 19 176,532,977 129,508,328
11 Qu khen th ng phúc l i 323 865,726,640 385,301,534
II N dài h n 330 1,365,326,361 2,672,233,450
4 Vay và n dài h n 334 20 964,417,274 2,185,415,274
8 Doanh thu ch a th c hi n 338 21 400,909,087 486,818,176
B.V N CH S H U 400 34,096,999,668 29,327,373,631
I V n ch s h u 410 22 34,096,999,668 29,327,373,631
1 V n đ u t c a ch s h u 411 18,000,000,000 18,000,000,000
7 Qu đ u t phát tri n 417 5,697,884,013 1,797,568,389
8 Qu d phòng tài chính 418 696,858,313 321,840,380
10 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 420 9,702,257,342 9,207,964,862
T NG C NG NGU N V N 440 41,232,414,165 38,500,952,800
Ngày 19 tháng 10 n m 2011 Giám c K toán Tr ng
Lê Phú Hà Hà Th Ph ng oanh
Ng i L p
Hà Th Ph ng Oanh
Trang 3Báo cáo tài chính Quý III n m tài chính 2011
M u s : Q-02d
Ch tiêu Mã ch tiêu Thuy t
minh Quý này n m nay Quý này n m tr c
S l y k t đ u n m
đ n cu i quý này (N m nay)
S l y k t đ u n m
đ n cu i quý này (N m tr c)
1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 01 23 5,553,068,818 4,906,016,987 15,094,933,567 12,396,825,839
3 Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 = 01 - 02) 10 5,553,068,818 4,906,016,987 15,094,933,567 12,396,825,839
4 Giá v n hàng bán 11 24 2,418,922,251 1,429,704,917 5,923,723,152 4,278,738,490
5 L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11) 20 3,134,146,567 3,476,312,070 9,171,210,415 8,118,087,349
6 Doanh thu ho t đ ng tài chính 21 25 19,819,350 314,707 70,877,300 1,758,394
7 Chi phí tài chính 22 26 52,520,689 311,691,433 544,526,204 767,358,179
- Trong đó: Chi phí lãi vay 23 52,520,689 311,691,433 544,526,204 767,358,179
8 Chi phí bán hàng 24 139,088,077 111,212,922 389,407,460 305,326,235
9 Chi phí qu n lý doanh nghi p 25 644,502,505 625,294,752 2,232,496,684 1,804,140,256
10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 30 2,317,854,646 2,428,427,670 6,075,657,367 5,243,021,073
11 Thu nh p khác 31 27 422,100 342,000 665,700 13,648,467
12 Chi phí khác 32 28 8,068,000 16,314,495 16,484,200 38,659,895
13 L i nhu n khác(40=31-32) 40 (7,645,900) (15,972,495) (15,818,500) (25,011,428)
15 T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40) 50 2,310,208,746 2,412,455,175 6,059,838,867 5,218,009,645
16 Chi phí thu TNDN hi n hành 51 29 288,776,094 301,556,897 765,187,724 655,044,331
18 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52) 60 29 2,021,432,652 2,110,898,278 5,294,651,143 4,562,965,314
Giám c K toán Tr ng
Lê Phú Hà Hà Th Ph ng oanh
Ng i L p
Hà Th Ph ng Oanh Ngày 19 tháng 10 n m 2011
CÔNG TY: CP U T PT DVCTCC C LONG GIA LAI
a ch : 43 Lý Nam - Trà Bá - Tp Pleiku - Gia lai
Tel: 059 3829021 Fax: 059 3829021
DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ
Trang 4Quý III n m tài chính 2011
M u s : Q-03d
minh
L y k t đ u n m
đ n cu i quý này (N m nay)
L y k t đ u n m
đ n cu i quý này (N m tr c)
1 Ti n thu t bán h àng, cung c p d ch v và doanh thu khác 01 14,938,938,327 12,487,480,476
2 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v 02 (6,307,281,938) (6,333,130,024)
3 Ti n chi tr cho ng i lao đ ng 03 (1,901,660,251) (1,588,491,445)
5 Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p 05 (1,207,265,147) (370,458,586)
6 Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 06 9,354,928,959 7,164,534,881
7 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh 07 (8,681,226,149) (10,863,229,462)
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 5,719,204,513 41,039,094
1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác 21 (4,892,854,999) (601,318,182)
7.Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia 27 70,877,300 1,758,394
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t 30 (4,821,977,699) (599,559,788)
2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a doanh nghi p đ ã phát hành 32 0 0
5.Ti n chi tr n thuê tài chính 35 (480,000,000) (480,000,000)
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính 40 (811,497,000) (388,998,000)
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40) 50 85,729,814 (947,518,694)
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61) 70 5 688,911,909 1,606,489,760
Ngày 19 tháng 10 n m 2011 Giám c K toán Tr ng Ng i L p
a ch : 43 Lý Nam - Tr à Bá - Tp Pleiku - Gia lai
Tel: 059 3829021 Fax: 059 3829021
DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT - QUÝ
Trang 5CÔNG TY CP T PT DVCTCC C LONG GIA LAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
43 Lý Nam , Thành ph Pleiku, T nh Gia Lai Quý III- 2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Trang 1
1 c đi m ho t đ ng
Công ty C ph n u t Phát tri n D ch v Công trình công c ng c Long Gia Lai (sau đây g i t t là “Công ty”) là Công ty C ph n đ c thành l p theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 5900437257 ngày 21 tháng 12 n m 2007 c a S K ho ch và u t T nh Gia Lai T khi thành l p đ n nay Công ty đã 06 l n đ ng ký thay đ i Gi y ch ng đ ng ký kinh doanh và l n thay đ i g n nh t vào ngày 02/12/2010 Công ty là đ n v h ch toán đ c l p,
ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan
Ngành ngh kinh doanh:
Ho t đ ng d ch v h tr tr c ti p cho v n t i b ng đ ng b ;
V n t i khách b ng xe buýt;
V n t i khách theo tuy n c đ nh;
V n t i hàng;
u t xây d ng các b n bãi t i các t nh, thành ph trong c n c;
D ch v n u ng khác;
i lý mua bán các ch t bôi tr n, làm s ch đ ng c ;
D ch v l u trú ng n ngày;
Bán buôn t ng h p;
Ho t đ ng vui ch i, gi i trí khác ch a đ c phân vào đâu;
D ch v b n xe, bãi đ xe;
Cho thuê v n phòng;
i lý mua bán x ng d u và các s n ph m c a chúng;
V n t i hành khách theo h p đ ng;
S a ch a máy móc, thi t b ;
S a ch a và b o d ng ph ng ti n v n t i
Kho bãi và l u gi hàng hoá trong kho khác;
2 Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
Báo cáo TC bán niên đ 01/07đ n 30/09
Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ c l p và ghi s b ng ng Vi t Nam (VND)
3 Chu n m c và ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006, h th ng Chu n m c k toán Vi t Nam và các qui đ nh v s a đ i,
b sung có liên quan c a B Tài chính
Trang 6CÔNG TY CP T PT DVCTCC C LONG GIA LAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
43 Lý Nam , Thành ph Pleiku, T nh Gia Lai Quý III - 2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Trang 13
Báo cáo tài chính đ c l p phù h p v i Chu n m c và Ch đ k toán Vi t Nam
Hình th c k toán: Nh t ký chung
4 Các chính sách k toán áp d ng
Sau đây là tóm t t nh ng chính sách k toán ch y u đ c Công ty s d ng đ l p Báo cáo tài chính:
4.1 Nguyên t c xác đ nh các kho n ti n và t ng đ ng ti n
Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n
T t c các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng
k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n k t ngày mua kho n đ u t đ u
đ c ghi nh n nh kho n t ng đ ng ti n
n v ti n t đ c s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND); các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng
t i th i đi m phát sinh Các tài kho n có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m l p báo cáo tài chính Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và do đánh giá l i s d cu i k
đ c ph n ánh vào k t qu kinh doanh trong k
4.2 Chính sách k toán đ i v i hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c
hi n đ c Giá tr hàng t n kho cu i k đ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n và h ch toán k toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho nh h n giá g c Vi c trích l p d phòng th c hi n theo Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính
4.3 Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i thu th ng m i và ph i thu khác
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n
ph i thu khách hàng và ph i thu khác
D phòng ph i thu khó đòi đ c l p khi có nh ng b ng ch ng xác đ nh là các kho n n
ph i thu không ch c ch n thu đ c Vi c trích l p d phòng th c hi n theo Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính
4.4 Ghi nh n và kh u hao TSC
a Tài s n h u hình
Tài s n c đ nh đ c ph n ánh theo nguyên giá và kh u hao lu k
Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ c tài
s n c đ nh tính đ n th i đi m đ a tài s n c đ nh vào tr ng thái s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi
Trang 7CÔNG TY CP T PT DVCTCC C LONG GIA LAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
43 Lý Nam , Thành ph Pleiku, T nh Gia Lai Quý III - 2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Trang 13
phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng lai do s d ng tài s n đó Các chi phí không tho mán đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi phí trong k
Kh u hao TSC đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng, t l kh u hao phù h p
v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài chính
M c kh u hao c th nh sau:
Th i gian kh u hao (n m)
Nhà c a, v t ki n trúc 20 - 50
Ph ng ti n v n t i, truy n d n 5 - 10
Thi t b d ng c qu n lý 3 - 8
b Tài s n c đ nh vô hình đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao lu k
Kh u hao c a tài s n c đ nh vô hình đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên
th i gian h u d ng c tính c a tài s n T l kh u hao phù h p TT203/2009/TT-BTC ngày
20 tháng 10 n m 2009 c a B tài chính
Tài s n : Ph n m n máy tính : th i gian kh u hao t 3-5 n m
4.5 Nguyên t c v n hóa các kho n chi phí đi vay và các kho n chi phí khác
Chi phí đi vay trong giai đo n đ u t xây d ng các công trình xây d ng c b n d dang
đ c tính vào giá tr c a tài s n đó Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay đ c tính vào chi phí tài chính trong k
T t c các chi phí đi vay khác đ c ghi nh n vào chi phí tài chính trong k khi phát sinh
4.6 Ghi nh n các kho n ph i tr th ng m i và ph i tr khác
Các kho n ph i tr th ng m i và ph i tr khác đ c ghi nh n theo giá g c
D phòng ph i thu khó đòi đ c l p khi có nh ng b ng ch ng xác đ nh là các kho n n
ph i thu không ch c ch n thu đ c.Vi c trích l p d phòng th c hi n theo Thông t s 13/2006/TT-BTC ngày 27/02/2006 c a B Tài chính
4.7 Ghi nh n Qu d phòng tr c p m t vi c làm
Qu d phòng v tr c p m t vi c làm t i doanh nghi p đ c trích l p theo quy đ nh t i Thông t s 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài chính
4.8 Ghi nh n các kho n chi phí tr tr c
Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan
đ n k t qu ho t đ ng SXKD c a nhi u niên đ k toán Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b trong kho ng th i gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o ra
4.9 Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
Trang 8CÔNG TY CP T PT DVCTCC C LONG GIA LAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
43 Lý Nam , Thành ph Pleiku, T nh Gia Lai Quý III - 2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Trang 13
L i nhu n sau thu đ c phân ph i theo Ngh quy t c a i h i c đông th ng niên
4.10 Nguyên t c ghi nh n doanh thu bán hàng, doanh thu cung c p d ch v , doanh thu
ho t đ ng tài chính
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có kh n ng thu đ c các
l i ích kinh t và có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u
ki n sau:
Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v
s n ph m đã đ c chuy n giao cho ng i mua và không còn kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t đ nh c a hai bên v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v Tr ng
h p d ch v đ c th c hi n trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ c th c hi n c n c vào t l hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc
n m tài chính
Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu xác đ nh t ng đ i ch c
ch n và có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó
Ti n lãi đ c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t
4.11 Chính sách thu
Thu Giá tr gia t ng: Áp d ng m c thu su t là 10%
Thu Thu nh p doanh nghi p: Áp d ng m c thu su t là 25%
Các lo i thu khác và l phí n p theo quy đ nh hi n hành
5 Ti n
6 Các kho n ph i thu khác
Trang 9CÔNG TY CP T PT DVCTCC C LONG GIA LAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
43 Lý Nam , Thành ph Pleiku, T nh Gia Lai Quý III - 2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Trang 13
7 Hàng t n kho
8 Chi phí tr tr c ng n h n
9.Tài s n ng n h n khác
10.Tài s n c đ nh h u hình
Trang 10CÔNG TY CP T PT DVCTCC C LONG GIA LAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
43 Lý Nam , Thành ph Pleiku, T nh Gia Lai Quý III - 2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Trang 13
S đ u
S cu i
-S đ u n m
S cu i
-S đ u
S cu i
Nguyên giá TSC đã h t kh u hao nh ng v n còn s d ng t i ngày 30/09/2011: 67.400.000 đ ng
11.Tài s n c đ nh thuê tài chính
truy n d n
12.Tài s n c đ nh vô hình