Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2006 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Đầu tư Căn nhà Mơ ước

Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2006 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Đầu tư Căn nhà Mơ ước tài liệu, giáo án, bài giản...

Trang 1

CÔNG TY C Ổ PHẦN XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI CĂN NHÀ MƠ ƯỚC BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2006

Tháng 01, năm 2008

Trang 2

CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI CĂN NHÀ MƠ ƯỚC

58/1-2 Trần Xuân Soạn, Quận 7, Tp HCM

MỤC LỤC

Trang 3

1

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xây dựng Thương mại Căn nhà Mơ ước (“Công ty”) đệ trình báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2006

KHÁI QUÁT CHUNG

Công ty Cổ phần Xây dựng Thương mại Căn nhà Mơ ước được thành lập theo Đăng ký kinh doanh

số 4103004401 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 06/03/2006

Theo thay đổi đăng ký kinh doanh lần 1 ngày 31/10/2006 thì Vốn điều lệ của Công ty là 50.000.000.000 đồng, trong đó: góp bằng hiện vật là 25.090.000.000 đồng

Trụ sở giao dịch: 58/1-2 Trần Xuân Soạn, Phường Tân Kiểng, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh

HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CHÍNH

Hoạt động sản xuất kinh doanh chính của Công ty trong năm 2006 theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh bao gồm:

• Xây dựng dân dụng, công nghiệp, cơ sở hạ tầng, xây dựng nhà để bán và cho thuê;

• Kinh doanh nhà;

• Môi giới bất động sản;

• Tư vấn đầu tư./

C Ơ CẤU TỔ CHỨC

Các đơn vị thành viên hạch toán độc lập: thực hiện hạch toán kinh tế độc lập, có tư cách pháp

nhân, tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh theo quy định của pháp luật

Các đơn vị hạch toán độc lập trong năm 2006 của Công ty bao gồm:

• Công ty TNHH Một thành viên Thiết kế Xây dựng Căn nhà mơ ước

Các đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc: thực hiện hạch toán phụ thuộc, được quyền tự chủ

kinh doanh theo phân cấp quản lý của Công ty, chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi đối với Công ty Công ty chịu trách nhiệm về các nghĩa vụ tài chính phát sinh theo sự cam kết của các đơn

vị này

Các đơn vị hạch toán phụ thuộc của Công ty bao gồm:

• Công ty Cổ phần Xây dựng Thương mại Căn nhà Mơ ước - Chi nhánh Khánh Hội (*)

• Công ty Cổ phần Xây dựng Thương mại Căn nhà Mơ ước - Chi nhánh Phú Mỹ Hưng (*)

• Trung tâm Giao dịch Bất động sản Căn nhà Mơ ước (*)

• Công ty Cổ phần Xây dựng Thương mại Căn nhà Mơ ước - Chi nhánh Tân Kiểng (*)

(*) : Đây là các đơn vị hạch toán phụ thuộc đã được thành lập nhưng chưa phát sinh hoạt động sản

xuất kinh doanh trong năm 2006

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Báo cáo tài chính này được hợp cộng từ các Báo cáo tài chính của các đơn vị hạch toán phụ thuộc và Văn phòng Công ty và được báo cáo trên danh nghĩa "Báo cáo tài chính riêng của Công ty Cổ phần Xây dựng Thương mại Căn nhà Mơ ước" Các đơn vị hạch toán phụ thuộc chịu trách nhiệm kê khai

và nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp được tính toán, kê khai và nộp tại Công ty sau khi hợp cộng kết quả kinh doanh Vốn đầu tư vào các Công ty con và Công ty liên kết được trình bày dưới dạng đầu tư tài chính và được trình bày theo phương pháp giá gốc

Trang 4

2

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong suốt năm 2006 và đến ngày lập báo cáo này gồm:

Hội đồng quản trị

Ông Đặng Đức Thành Chủ tịch Hội đồng quản trị

Bà Lâm Thị Thanh Bích Uỷ viên Hội đồng quản trị

Bà Đặng Bích Hồng Uỷ viên Hội đồng quản trị

Ban Giám đốc

Ông Đặng Đức Thành Tổng Giám đốc

Ông Bùi Phi Hùng Phó Tổng Giám đốc

Ông Trần Minh Tuấn Phó Tổng Giám đốc

Ông Đặng Đức Trung Phó Tổng Giám đốc

Ông Lê Đình Trung Kế toán trưởng

TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tình hình tài chính của Công ty tại 31/12/2006 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được trình bày trên Báo cáo tài chính từ trang 5 đến trang 16 kèm theo

CÁC SỰ KIỆN ĐẶC BIỆT VÀ SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN

Ban Giám đốc Công ty khẳng định rằng, ngoài các sự kiện được nêu trong Thuyết minh số VII.1 không có sự kiện quan trọng nào khác xảy ra sau ngày kết thúc niên độ kế toán yêu cầu phải điều chỉnh hoặc công bố trong Báo cáo tài chính

KIỂM TOÁN VIÊN

Báo cáo tài chính kèm theo được kiểm toán bởi Công ty TNHH Dịch vụ Kiểm toán và Tư vấn UHY (UHY)

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2006, phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong việc lập báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

• Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

• Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

• Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay không;

• Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty

sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính

Trang 5

3

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP)

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo

an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Trang 6

4

Số /2008/UHY-BCKT

BÁO CÁO KIỂM TOÁN

Về Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2006 của Công ty Cổ phần Xây dựng Thương mại Căn nhà Mơ ước

Công ty Cổ phần Xây dựng Thương mại Căn nhà Mơ ước

Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Xây dựng Thương mại Căn nhà Mơ ước (sau đây gọi tắt là “Công ty”) cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2006 bao gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2006 cùng với Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày Báo cáo tài chính đã được lập theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các qui định hiện hành về kế toán tại Việt Nam

Trách nhiệm của Ban Giám đốc và Kiểm toán viên

Như đã trình bày trong Báo cáo của Ban Giám đốc từ trang 1 đến trang 2, Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính này dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán

Cở sở của ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện công việc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý rằng Báo cáo tài chính không có các sai sót trọng yếu Công việc kiểm toán bao gồm việc kiểm tra, trên cơ sở chọn mẫu, các bằng chứng xác minh cho các số liệu và các Thuyết minh trên

Báo cáo tài chính Chúng tôi cũng đồng thời tiến hành đánh giá các nguyên tắc kế toán được áp dụng và những ước tính quan trọng của Ban Giám đốc cũng như đánh giá về việc trình bày các thông tin trên Báo cáo tài chính Chúng tôi tin tưởng rằng công việc kiểm toán đã cung cấp những

cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi

Tuy nhiên cuộc kiểm toán của chúng tôi bị hạn chế bởi các vấn đề sau:

Hạn chế về phạm vi

Do được bổ nhiệm làm kiểm toán viên sau ngày 31/12/2006, chúng tôi không được tham gia quan sát công việc kiểm kê tiền mặt, tài sản cố định tại ngày 31/12/2006, Các thủ tục thay thế chỉ thực hiện được với khoản mục tài sản cố định Theo đó, chúng tôi không đủ cơ sở để đưa ra ý kiến về khoản mục tiền mặt cũng như ảnh hưởng của chúng tới các khoản mục liên quan trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2006

Hạn chế trong xử lý kế toán

Trong năm 2006, Công ty có tiến hành tăng vốn chủ sở hữu theo Biên bản xác nhận vốn góp bằng giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà và quyền sử dụng đất của 2 cổ đông lớn với giá trị 25.090.000.000 đồng Đến thời điểm 14/04/2007, Bất động sản trên mới hoàn thành thủ tục bàn giao sang Công ty

Trang 7

5

BÁO CÁO KIỂM TOÁN (TIẾP)

Ý kiến của Kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ những ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính vì các hạn chế nêu trên, Báo cáo tài chính kèm theo, xét trên các khía cạnh trọng yếu đã phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Xây dựng Thương mại Căn nhà Mơ ước tại thời điểm 31/12/2006, cũng như kết quả sản xuất kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các chuẩn mực kế toán Việt Nam, chế độ kế toán Việt Nam cũng như các quy định hiện hành về kế toán tại Việt Nam

Trang 8

CÔNG TY CP XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI CĂN NHÀ MƠ ƯỚC BÁO CÁO TÀI CHÍNH 58/1-2 Trần Xuân Soạn, Quận 7, Tp HCM Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2006

Các Thuyết minh Báo cáo tài chính từ trang 10 đến trang 17 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

6

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006

Đơn vị tính: VND

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.1 10.651.149.187 -

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 1.134.252.600 -

III Bất động sản đầu tư 240 V.3 25.090.000.000 -

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 10.215.000.000 -

4 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dài

hạn (*)

TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm (*)

(*): Số đầu năm là số liệu tại ngày 06/03/2006 (ngày thành lập Công ty theo Đăng ký kinh doanh

số 4103004401 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp) nên không có số liệu so sánh

Trang 9

7

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006

Mã

(*): Số đầu năm là số liệu tại ngày 06/03/2006 (ngày thành lập Công ty theo Đăng ký kinh doanh

số 4103004401 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp) nên không có số liệu so sánh

Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 18 tháng 01 năm 2008

Trang 10

8

KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Mã số Thuyết minh Năm nay (*)

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.1 1.307.866.000

-3 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 1.307.866.000

4 Giá vốn hàng bán 11

-5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 1.307.866.000

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 245.678.759

-13 Lợi nhuận khác 40

-14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 245.678.759

-17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 176.888.706

1 Chỉ tiêu

(*): Đây là năm hoạt động đầu tiên của Công ty nên không có số liệu so sánh năm trước

(**): Lãi cơ bản trên cổ phiếu được tính trên số cổ phiếu bình quân trong giai đoạn từ 06/03/2006

đến 31/12/2006 là 1.830 cổ phiếu với mệnh giá cổ phiếu là 10.000.000 đồng/cổ phiếu

Trang 11

9

Trang 12

10

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp gián tiếp)

Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm nay (*)

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

2 Điều chỉnh cho các khoản

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 24.910.000.000

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 V.1 10.651.149.187

(*): Đây là năm hoạt động đầu tiên của Công ty nên không có số liệu so sánh năm trước

Trang 13

CÔNG TY CP XÂY DỰNG THƯƠNG MẠI CĂN NHÀ MƠ ƯỚC BÁO CÁO TÀI CHÍNH 58/1-2 Trần Xuân Soạn, Quận 7, Tp HCM Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2006 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính

11

1 Khái quát chung

Công ty Cổ phần Xây dựng Thương mại Căn nhà Mơ ước được thành lập theo Đăng ký kinh doanh số 4103004401 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 06/03/2006 Theo thay đổi đăng ký kinh doanh lần 1 ngày 31/10/2006 thì Vốn điều lệ của Công ty là 50.000.000.000 đồng, trong đó: góp bằng hiện vật là 25.090.000.000 đồng

Trụ sở giao dịch: 58/1-2 Trần Xuân Soạn, Phường Tân Kiểng, Quận 7, Thành phố Hồ Chí Minh

2 Hoạt động sản xuất kinh doanh chính

Hoạt động sản xuất kinh doanh chính của Công ty trong năm 2006 theo giấy chứng nhận đăng

ký kinh doanh bao gồm:

• Xây dựng dân dụng, công nghiệp, cơ sở hạ tầng, xây dựng nhà để bán và cho thuê;

• Kinh doanh nhà;

• Môi giới bất động sản;

• Tư vấn đầu tư./

II NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

Niên độ kế toán của Công ty từ 01/01 đến 31/12 năm dương lịch Riêng năm 2006 là năm hoạt động đầu tiên thì niên độ kế toán của Công ty là từ 06/03/2006 (Ngày được cấp đăng ký kinh doanh) đến 31/12/2006

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong Báo cáo tài chính này là đồng Việt Nam (VND)

Ngày 20/03/2006, Bộ Tài chính đã ban hành Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC về việc “Ban hành Chế độ kế toán doanh nghiệp”, Quyết định này có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày đăng công báo Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2006 của Công ty được lập theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xây dựng Thương mại Căn nhà Mơ ước đảm bảo rằng việc tuân thủ chế độ kế toán mới và các chuẩn mực kế toán mới không làm ảnh hưởng trọng yếu đến việc trình bày Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2006

Định dạng
Số trang	20
Dung lượng	444,77 KB