Báo cáo tài chính năm 2008 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Công viên nước Đầm Sen

Báo cáo tài chính năm 2008 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Công viên nước Đầm Sen tài liệu, giáo án, bài giảng , luận v...

~ ~ ~ ~ ~

CONG TY CO PHAN CONG VIEN

BAo cAo TAl CHiNH DA DlfQC KIEM ToAN

ChoDam tai chinh k~t thuc vao ngay 31 thang 12Dam 2008

•

MUCLUC

Bao cao cUa T6ng Gilim D6c

Bao cao ki@mtoan

Bao cao tai chinh dff duQ'c ki@mtoan

Bang can d6i k~ toan ngay 31 thang 12 nam 2008

Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh•

cho nam tai chinh k~t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2008

Bao cao luu chuy@nti~n t~

cho nam tai chinh k~t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2008

Thuy~t minh bao cao tcii chinh

1 Caethong tin chung

Cong ty c5 phfu1 Cong vien nuac Db Sen la doanh nghi~p duQ'c thanh l~p theo Gi~ychUng oo~ dang ky kiOO doanh s6 4103001384 ngay 03 thang 01 nam 2003 do S6' K6ho~ch va DAu tu TP HCM cAp va cac gi~y chUngoo~ dang ky kiOO doanh di~u chiOOkhac

TI'\l s6' dang ky ho~t dQng kiOOdoanh cua Cong ty d~t t~i s6 3 dUOng Hoa HiOO,PhuOng

03, Qu~ 11, Thanh ph6 H5 Chi Minh

V6n di~u l~: 84,5 tY d5ng

Cong ty c6 chile nang kiOO doanh chu y6u sau: dich Vl,l gim tri, vui chO'i th~ thao duainuac va cac dich V\l khac (an u6ng, cho thue d5 tb, ban hang luu ni~m)

2. Thanh vien cua HQi dang quip tri

Danh sach cacthanh vien HQi d5ng quan tri trong nam 2008 va vao ngay l~p bao cao naybao g5m:

Dng Nguy~n Qu6c Khanh

CONG TY CO pHAN CONG VIEN NlfOC DAM SEN

3 Thanh vien cua Ban ki~msoat

Danh sach cac th8nh vien Ban ki~m soat trong nam 2008 va vao ngay l~p bao cao naybao g6m:

4 Thanh vien cua Ban Tang Giam B6c

Danh sach th8nh vien Ban Tbng Giam £l6c trong nam 2008 va vao ngay l~p bao cao naybao g6m:

Cac s6 li~uv~ tinh hinh kinh doanh trong nam 2008 duQ'c trinh bay tren bao cao tai chinhdinh kem dff duQ'c ki~m toan bOi Cong ty Ki~m toan DTL

6 eam k~tcua Tang Giam B6c

Tbng Giam £l6c Cong ty chiu trach nhi~m dam bao rkg sb sach k~ toan dugc luu giftmQt cach phil hgp d~ phan anh vo; muc' dQ chinh xac, hgp ly tinh hinh tai chinh cua Cong

ty abAt ky thOi di~m nao va dam bao rkg bao cao tai chinh tuan thu Mth6ng va Chudnmvc k~ toan Vi~t Nam

Tbng Giam £l6c Cong ty chiu trach nhi~m dam bao an tofln tai san cua Cong ty va do d6thvc hi~n nhihig bi~n phap thich hgp d~ ngan ch~ va phat hi~n cac hflnh vi gian l~ va viph~khac

Vao ngay l~p bao cao nay, khong c6 bAt cu tnrOng hgp nao c6 th~ lam sai l~ch cac gia triv~illsan luu dQng duQ'c neu trong bao cao tai chinh, va khong c6 bAt ky mQt khoan baodam ng bkg tai san nao hay khoan ng bAt nga nao phat sinh d6i v6i till san cua Cong ty

hrkhi k~t thuc nam tai chinh

Vao ngay l~p bao cao nay, khong c6 bAt ky tinh hu6ng nao c6 th~ lam sai l~ch cac s6 li~udugc phan anh tren cac bao cao tai chinh cua Cong ty, va c6 dli nhUng chUng cu hgp lyd~ tin rkg Cong ty c6 kha nang chi tra cac khoan nQ'khi dao hl;U1

2

CONG TY CO PHAN CONG VIEN NUOC DAM SEN

BAo cAo CUA TONG GIAM DOC

7 Ki~mtoan vien

Cong ty Ki~rn toan DTL duQ'c chi dinh th\Ic hi~n cong tac ki~rn toan bao cao tai chinh

nam 2008 cho Cong ty

8. Y ki~nciia TAng Giam f)6c

Theo y ki~n cua TAng Giam D5c Cong ty, bang can d5i k~ toan, bao cao k~t qua ho~t

de>ngkinh doanh va bao cao luu chuy~n tien t~ cimg vo; bang thuy~t rninh dinh kern dii

duQ'c so~ thao th~ hi~n trung th\IC va hQ'Ply ve tinh Wnh tai chinh vao-ngay 31 thang 12

nam 2008, k~t qua ho~t dQng va luu chuy~n tien t~ cho nam tai chinh k~t thuc vao cimg

ngay neu tren cua Cong ty phu hQ'Pv6i Chu§n rn\Ic va Ch~ de>k~ toan Vi~t Nam

Thanh ph5 H6 Chi Minh, ngay 30 thang 3nam 2009

•

3

CONG TY CO PHAN CONG VIEN NUOC DAM SEN

BAo cAo CUA TONG GIAM DOC

7 Ki~mtoan vien

Cong ty Ki@rntmln DTL dugc chi dinh th\Xchi~n cong tac ki@rntoan bao cao tai chinhnam 2008 cho Cong ty

8. Y ki~nciia TAng Giam Bac

Theo y ki~n cua T6ng Giam D6c Cong ty, bang din d6i k~ to an, bao cao k~t qua ho~tdQng kinh doanh va bao cao luu chuy@nti~n t~ cung v&i bang thuy~t rninh dinh kern da:dugc so~ thao th@hi~n trung thl,fCva hQ'Ply v~ tinh hinh tai chinh VaGngay 31 thang 12nam 2008, k~t qua ho~t dQng va luu chuy@nti~n t~ cho nam tai chinh k~t thuc VaGclingngay neu tren cua Cong ty phil hgp v&i Chudn rn\Xcva Ch~ dQ k~ toan Vi~t Nam

"

.J

A ~,

CONG TYKiEM TOAN DTL

Thanh vien cua Horwath International

S6: 09.212/BCKT

BAo cAo KIEM ToAN

Kinh 201: Cae thanh vi en HQi DAng Qmln Trj

Cae thanh vien Ban TAng Giam Dae

CONG TY co PHAN CONG VIEN NU'6c DAM SEN

LAu 5, Tea nhA Sai Gen 3,

140 Nguy~n Van Thu, P.E>aKao, Qu~n 1, TP Ho Chi Minh, Vi~t Nam E>T: 84.8.3827 5026

Fax: 84.8.3827 5027 www.horwathdtl.com dtlco@horwathdtl.com.vn

ChUng tai dii ki6rn toan bang can d6i kS toan vao ngay 31 thang 12 nam 2008, bao cao kSt qua

kinh doanh, bao cao hru chuy6n ti~n t~ va thuySt rninh dinh kern cho nam tai chinh kSt thuc vao

cling ngay neu tren cua Cang ty c6 phfu1Cang vien nuac Dfun Sen (dum day gQi t~t la Cang ty)

T6ng Gilim D6c C6ng ty chiutrach nhi~rn v~ vi~c l~p va trinh bay cac bao cao tai chinh nay

Trach 11lli~l11cua chung tai la dua ra cac y kiSnrul~ xet v~ Hnh trung th\IC va hQ'Ply cua cac bao

cao nay dill clr kSt qua ki~m toan cua chUng tai

•

Coo sO'y ki~n

ChUng tai dii tiSn hanh cUQc ki~m toan theo nhfrng chuk m\Ic ki6m toan Vi~t Nam Nhfrng

chuk m\Ic nay doi h6i chUng tai phai ho~ch dinh va th\Ic hi~n cUQcki6m toan d6 co cO'sO'kSt

lu~ la cac bao·cao tai chinh co tranh kh6i sai sot trQng ySu hay khang Tren cO'sO'thu nghi~m,

chUng t6i dii khao sat mQt s6 bkg chUng lam can Cll'cho cac s6 li~u chi tiSt·trong bao CaDtai

chinh CUQcki6rn toan cling bao g6rn vi~c xern xet cac nguyen t~c kS toan, cac khoan uac tinh kS

toan quan trQng do C6ng ty th\IC hi~n, cling nhu danh gia t6ng quat vi~c trinh bay cac bao cao tai

chinh ChUng tai tin rkg cUQcki6rn toan dii cung cftp nhfrng can Cll'h91' ly cho y ki~n nh~ xet

cua chUng taL Tuy nhien, y kiSn cua chUng tai bi h~ chS b6'i cac vfu1d~ sau:

1 Tang van ehii sO'hfru trong nam 2007

Trong nam 2007, C6ng ty dii ghi tang v6n gop cua chu sO'hilu vai s6 ti~n 14,39 tY d6ng

tu ngu6n chenh l~ch danh gia l~i tai san, C\lth~ nhu sau:

Can Cll'Bien ban danh gia tai san c6 dinh cua Cang ty TNHH Cang vien nuac Db Sen

ngay 12/12/2002 va Nghi quy~t HQi d6ng quan tri Cang ty c6 phfu1 Cang vien nuac

Db Sen ngay 14/12/2002, Cang ty ghi tang chenh l~ch do danh gia l~ tai san c6 djnh

vm s6 ti~n la 7,25 ty d6ng

Can cLrBien ban s6 221/07-TD-KTTV ngay 27/2/2007 cua Cang ty ki6rn toan A&C

v~ vi~c xac dinh gia tri doanh nghi~p cua Cang ty vao thai di6rn 31/12/2002, Cang ty

ghi tang chenh l~ch do danh gia l~i cac tai san sau:

)

T:h san c6 dinh

Ti~n, Chi phi tra truac

Tilong eQng."

A ~,

CONG TYKIEM TOAN DTL

Thanh vien cua Horwath International

Theo cac quy dinh hi~n hanh, chua c6 hu6ng dfuI Cllth€ v~ vi~c hl;lChtoan k~ toan trong

truOng hqp doanh nghi~p chuy€n d6i ill cong ty trach nhi~rn hfru hl;lllthanh cong ty c6

phdn bkg cach di~u chinh s6 sach k~ toan din Cll vao Bien ban xac dinh gia tri doanh

nghi~p Hi~n nay, vi~c di~u chinh s6 sach nhu tren chi ap d\lIlg d6i v6i truOng hqp c6

phdn h6a doanh nghi~p Nha Nu6c Do v~y, chung toi khong dll ca sa d€ cho y ki~n d6i

v6i vi~c di~u chinh s6 sach nhu da neu

2. L~p d1}' phong tAn thftt diu to' chUng khoan

D~n ngay 31 thang 12 nam 2008, gia tri khoan dAutu c6 phi~u Ngan hang TMCP Vi~t A

c6 s6 ti~n la 27,06 tY d6ng Tuy nhien, Cong ty chua tinh toan d~ trich l~p dv phong dAy

du cho khoan dAutu tai chinh nay v6i s6 ti~n la 5,7 ty d6ng

Nhu v~y, n~u chi phi neu tren duQ'c ghi nh~ dAy du thi k~t qua hOl;ltdQng kinh doanh

nam 2008 cua Cong ty se giam di rnQt khoan tuang Ung

y ki~ncua ki~m toan vien

Theo y ki~n chung toi, ngol;li trir anh huang cua cac vdn d~ tren, bao cao tai chinh dinh kern da

phan anh trung thlJc va hqp ly tren cac khia Cl;lllhtrQng y~u tinh hinh till chinh cua Cong ty C6

phAn Cong vien nu6c Dk Sen vao ngay 31 thang 12 nam 2008 cling nhu k~t qua kinh doanh

cua nam till chinh k~t thuc vao cimg ngay neu tren phu hgp v6i Chu§n rnvc va ch~ dQ k~ toau

Vi~tNam

Thanh ph6 H6 Chi Minh, ngay 30 thang 3 nam 2009

~'\)/:"

KIEM ToAN VlEN

NGO THANH BINH

ChUng chi KTV s6 0524/KTV

5

CONG TY CO PHAN CONG VlEN NUOC DAM SEN

~ \NG CAN DOl KE TOA.N

Ngay 31 thang 12 nam 2008

.- -4.828.821.942

26.049.459.667

220.450.000

866.468.299

1.568.552.29914.859.000687.225.000

24.000.000.000 -

24.000.000.000

5.3

I Ti~n_~~_~a<:_~!I.~~.!l_~u:~~g~_lfO'•.•g_!i~•.•.h !!.f! ~_~!.94.~~~~Q.~~

II Cae khmln dAu tlf tai ehinh ngin h~n 120

2 DIJphong giam gia chUng khoan ddu tungAn h~n 129

6 D\l' phong phai thu ngAn h~n kh6 doi • 139

_!y.~~~g_!~!!_~~ 140 455.621_~3~_

3 Thu€ va cae khoan kbac phai thu Nha nuac 154

(Phdn tiip theo atrang 7)

Cae thuyh minh dinh kern fa rn9t b9 phqn kh6ng tach r&i cua Bao cao tai chinh. 6

CONG TY CO PHAN CONG VIEN NUaC DAM SEN

_ ~.\NG CAN DOl KE TOA.N

Ngay 31 thang 12 nam 2008

53.959.607.211

45.000.000100.484.178.160

12.120.387.30320.3] 5.829.962(8.] 95.442.659)239.729.415

45.000.00096.628.635.039

24.080.000.000

84.974.54539.974.54524.080.000.000

64.440.080.818

13.521.479.01920.3] 5.829.962(6.794.350.943)

40.275.106.273

-._ -26.753.627.25372.642.179.915(45.888.552.662)

32.293.113.032

_._ ~-_._ -_._._-5.4(a) 19.932.996.314

72.846.916.370(52.913.920.056)

1'.Phai thu dai h~n cua khach hang 211

2 V5n kinh doanha dan V!tn,rc thllQc 212

5.Oil phong phai thu dai h~n kh6 doi 219

2 Tai san c6 dinh thue tai chinh 224

4 Gia tri xay d1p1gCO' ban dO'dang 230

_IV~_~~~kho~_!1dA~~ tai ~hinh ~~i h~n 25! }1.06_~ :§_~._~_00

~ )~1Itu vao cong ty lien k€t, lien doanh 252

4 O\l' phong giam gia d~u tu tai chinh dai h~n 259 (6.000.000.000)

2 Tai san thu€ thu nMp hoan l~i 262

(Phdn tiip theo 6'trang 8)

Cae thuyit rninh dinh kern Iii nUlt b(JpMn kh6ng tach rai cua Baa cao tili chfnh. 7

CONG TY CO PHAN CONG VIEN NUaC DAM SEN

JANG CAN DOl KE ToAN

Ngay 31 thang 12 nam 2008Don vi tinh: D5ng Vi~t Nam

NGUONVON

MilThuy~t

sa cuai namsa dftu nam

A NQ PHA.I TRA.

3006.284.278.8356.617.408.718

I NVngiin h~n

3105.850.600.9376.279.789.368

2 Phai tra nguCriban

3121.385.328.538980.798.585

3 Nguai mua tra ti~n truac

313168.500.00087.000.000

4 ThuS va cac khoan phai nQp Nha Nuac

3145.5 4.041.009.2073.922.015.978

5 Phai tra nguCrilao dQng

315248.765.129

1.281.812.667/) Chi phi phai tra

316, Phai tra nQi bQ

337.619.350

-

2 Phai tra deli h:;mnQi bQ

332

3 Phai tra dai h:;mkhac

333159.500.000

7 Dl,lphong phai tra dai h:;m

337

-

I van chu sO'hfru

3 V5n khac cua chii sa hiiu

8 Quy dl,lphong tai chinh

4185.6(a) 1.422.684.679453.230.056

9 Quy khac thuQc v5n chu sa hiiu

419

10 Lqi nhu~ sau thuS chua phan ph6i

4205.6(a) 6.834.918.4494.550.092.462

11 N gu5n v5n dAutu XDCB

421

II Ngu6n kinh phi va quy khac

43035.062.229

2 Ngu5n kinh phi

432

3 Ngu5n kinh phi dff hinh thanh TSCD

433

Cae thuyh rninh dfnh kern ia rn9t b9 ph~n khong tach rOi cua Bao cao tai chfnh. 8

CONG TY co PHAN CONG VIEN Ntrac DAM SEN

NgaY'31 thang 12 nfu:n2008

Dern vi tinh: Dfmg Vi~t Nam

cAe cHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN

Chi tieu

1 Tai san thue ngoai

2 V~t tu, hang h6a nh~ gift hQ, nh~ gia cong

3 Hang h6a nh~ ban hQ, nh~ leY gui, leY cuqc

CONG TY CO PHAN CONG VIEN NUOC DAM SEN

Cho' nam Uti chinh k~t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2008

Bon vi tinh: B6ng Vi~t Nam

1 Doanh thu ban hang va cung dp dich V\l 01

2 Cac-khoan gifun trir doanh thu 02

3 Doanh thu thudn v~ ban hang va cung d.p

5 Lqi nhu~ gQPv~ ban hang va cung cfip

- Doanh thu hOl;ltdQngillchinh 21

10 Lqi nhu~ thuk ill hOl;ltdQng kinh doaflh

14 T6ng IQ'inhu~n k6 tmin truac thu6 (50=30+40) 50

16 Chi phi thu~ TNDN hoan ll;li 52

17 LQ'inhu~n sau thu6 thu nh~p doanh nghi~p

6.1

6.2

6.36.4

NGUYEN QUANG TRUONG

Cae thuyit minh dinh kem liz m9t b9 pht)n kh6ng tach roi cua Bao cao tizi chinh. 10

c{l~G TY CO PHAN CONG VIEN NlfOC DAM SEN

Bh.~ cAo LlJU CHUYEN TIEN Tit

Cho nam Uti chfnh kSt tMc vao ngay 31 thang 12 nam 2008Don vi tfnh: D6ng Vi~t Nam

J.

Chi tieD

Nam nayNam trU'CYc

1 Ti~n thu ban hang, cung cAp dich V\l va doanh thu khac 01

88.301.489.10372.972.101.840

2 Ti~n chi tra cho ngU<1icung cAp hang hoa dich V\l

02(26.918.390.031(24.630.070.038))

3 Ti~n chi tra cho ngm1i lao dQng

03(15.865.123.549)(10.852.081.515)

4 Ti~n chi tra Hli vay

04

5 _l~n chi nQp thuS thu nMp doanh nghi~p

05(7.714.591.949)(10.777.267.195)

6 Ti~n thu khac tir ho~t dQng kinh doanh

061.582.660.0254.245.546.766·

7 Tien chi khac cho ho~t dQng kinh doanh

07(11.568.585.161)(12.189.493.816)

-. -.

1 Tien chi d~ mua sfun, xay d\1Ilg TSCD va cac lo~i tai san dai h~n khac

2 Ti€n thu tirthanh ly, nhuQilg ban TSCD va cac lo~i tai san dai h~n khac

3 Ti€n chi cho vay, mua cac cong C\lng cua don vi khac

4 ~~~ thu h6i cho vay, ban I~i cac cong C\l ng cua don vi 24

6 Ti~n thu h6i dAu tu gop v6n vao don vi khac 26

7 Tien thu li:iicho yay, c6 tuc valgi nhu~n duQ'c chla 27LlfU chuy~n ti~n thuAn tirho~t dQng DAu tlf 30

(Phdn tiip theo a!rang 12)

(177.500.000.000)179.549.438.1826.849.504.621

8.431.102.172

(14.900.000.000)200.000.0003.033.443.563

n Q.3.~~5.185.378)

Cac thuyit minh dinh kern La m(Jt b(Jph(m kh6ng tach ro-i cua BaD CaDtai chinh. 11

cr~G TY co PH.AN CONG VrEN NUOC DAM SEN

BAO cAo LUU CHUYEN TIEN TE

(THEO PHUONG PHAP TRVC TIEP)

Cho nam tai chinh k€t thllC vao ngay 31 tMng 12 nam 2008

Don vi tinh: D6ng Vi~t Nam

2 Ti€~ chi tra v6n g6p cho caccM sahuu, mua l~i c6

phieu cua doanh nghi~p da pMt hanh

3 'T'i€nvay ng~n h~n va dai h~n da nMn dUQ"C 33

6 C6 Urc, IQ"inhu~n da tra cho cM So' huu 36

.-. -. -. -. -LlfU chuy@n tien thuin tir ho~t dQng Tai chinh 40

Anh huang cua thay d6i tY gia h6i doai quy d6i ngo~i

271.511 - - -

NGUYEN QUANG TRU'ONG

Cae thuy€t rninh tJinh kern la rn9t b9 ph4n kh6ng tach ro'i cua Bao cao tai chfnh. 12

CONG TY CO PHAN CONG VIEN NUaC DAM SEN

Cho nam Uti chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2008

Don vi (inh la D6ng Vi?( Nam (rit cac truimg h(lp aU(lc ghi chit khac

Bang thuy~t rninh nay la rn9t b9 ph~ kh6ng th~ tach roi va duQ'c dQc cling v6i cac ban bao caotai chinh duQ'c dinh kern

1 D,c di~m hO\ltdQng cua doanh nghi~p

1.1 Hinh thac sO'hfru v6n

C6ng ty c6 phfu1 C6ng vien nu6c f)fun Sen (dum day gQi t~t la C6ng ty) la doanh nghi~pduQ'c thanh l~p theo Gidy chimg nh~ dang ky kinh doanh s6 4103001384 ngay 03 thang

01 nam 2003 do Sa K~ ho~ch va D~u tu TP.BCM cdp va cac gidy chung nh~ dang kykinh doanh di~u chinh khac

Trv sa dang ky ho~t d9ng kinh doanh cua C6ng ty d~t t~i s6 3 dUOngBoa Binh, PhuOng

03, Qu~ 11, Thanh ph6 B6 Chi Minh

V6n di~u l~: 84,5 tY d6ng

1.2 Nganh ngh~ kinh doanh chu y~u

Dich V\l gifu tri, vuichai th€ tliao dum nu6c va cac dich V\l khac (an u6ng, cho thue d6

tb, ban hang lUll ni~rn)

2 Nien dQk~ toan, don vi ti~n t~ sfr d\lng trong k~ toan

2.1 Nien dQk~ toan

Nien d9 k~ toan cua Cong ty ill ngay 1 thang 1 q~n ngay 31 thang 12 hang nam

2.2 Don vi ti~n t~ sfr d\lng trong ki toan

Dan vi ti~n t~Slrdllng trong ghi chep k~ toan la D6ng Vi~t Nam

3 Chuin m,!c va ch~ dQ k~ toan ap d\lng

3.1 Ch~ dQk~ toan ap d\lng

C6ng ty ap d\lllg chuk rn\Ic va Ch~ d9 k~ toan Vi~t Nam

3.2 Hinh th rc k~ toan ap d\lng

C6ng ty ap d\lllg hinh thuc k~ toan la nh~t ky chung

3.3 Tuyen b6 v~ vi~c tuan thu Chuin m,!c k~ toan va Ch~ dQk~ toan Vi~t Nam

C6ng ty tuan thu chuk rn\Ic va Ch~ d9 k~ toan Vi~t Nam d€ so~ thao va trinh bay cacbao cao tai chinh cho narn tai chinh k6t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2008

13