HOI DONG QUAN TRI vA BAN GIAM E6C C6c thanh vi6n cua HQi d6ng Quan tri vn Ban Gi6m ttiSc C6ng ty de... Trdch nhiQm cfia Bun Gidm ddcBan Gi6m d6c C6ng ty chiu tr6ch nhiQm v€ viQc lSp vd t
Trang 1s6as6ry€o priJ\LsAcrr vA rnrfr nl crao DUc NAII+DINH
nAo cAo rar cuins nr0nc oA otlgc rr6pr roAx
Cho n[m tii chinh t6t tnric ngiy 31 thdng 12 nlm 2015
Thing 03 nlm 2016
Trang 2c0xc ry cO rsfur
s6 tg Minh Khai, rhtu# ffirqciloDUcNAMDE{E
MUC LUC NOIDT,NG
sAo cLo cOe gAN crArrr o6c
sAo cAo Kdru roAN oOc rAp
gAI.[c cax o6t xE roax nElrc
sAo cAo rEr euA HoAT oQNc KrNHDoAlirH ndNc
sAo cAo LuU cHrryEl.r rEN TE nffixc
ttttrYtT Lm$r sl,o cAo rru ctfr.m nBrvc
Trang 3c6Nc ry cO rHAN sr(cu vi, mEr n1 crao D[rc NAM DIyH
S6, tf Irainn fnai, '' ;nh d*i NmD[nh, finh Nam Dinh
rAocAo c0A sAN crAu ooc
Ban Gi6m ttiSc Cdng ty C6 phin SAch vi lhi& bi gi6o dpc Natu Dlnh Gsi tit h *C6ng tfl de finh b6o c6o niy
cimg v6i b6o crio tii chnnh ri€ng de &r-G kiem todn cua COng ty cho n5m tdi chinh k6t thric ngiy 31 th6ng 12 ndm
2015
HOI DONG QUAN TRI vA BAN GIAM E6C
C6c thanh vi6n cua HQi d6ng Quan tri vn Ban Gi6m ttiSc C6ng ty de <ti6u hanh C6ng ty trong n6m vi tliin ngdy lfp
I
Dao cao nay gom:
Cht ti.ch (86 nhien ngity 0410412015)Chri dch (Mi6n nhiQm ngdy 04104/2015)
Thinh vi6n GO nhiem ngity 04/0412015\
ThAnh vi6n @Q nhiQm ngiy O4lO4l2Ol5)Thanh vi6n @6 nhiQm ngny O4,lO4l2Ol5)Thanh vi6n @6 nhiQm ngiy O4lO4DOls)
Thinh vi6n (Mi6n nhi€m ngily 04104D015)Thanh vi6n (Il[i6n nhiQm ngdy 04t04D015)
Thanh vi6n (Mi6n nhiQm ngity 04/MD0l5)
Thanh-vito (1rlfrEn nniem ngiry }arcaD}ll)
Girim d6cPh6 Gi6m aOc Gi6mf6 torin tu&ng)
Ph6 Gi6m d6c (86 nhiQmngiy Os/Ollz}ls)
rru(cn m@u coA BAN cHru o6c
Ban Gi6m itdc Cdng ty c6 ffich nhi€m lflp b6o c6o tai ch{nh ri6ng hEng ntrm phan 6nh.mQt-c6ch trung thlrc vi hqp
ly tinh hinh tai chinh clng nhu k€t que ho.At ttQng kinh doanh vi tinh hinh luu chuy6n ti6n te cria C6ng tr trong
ndnq pht hqp voi chu6n 4rc k6 toan, .n6 a0 k6 toan doanh nghiQp Viet Nam vd c6c quy dinh ph6p I c6 li6n
quan d,5n viQc lflp vd trinh bdy b6o c6o tii chinh Trong vi6c ltp c6c b6o c6o tdi chinh ri6ng niy, Ban Girim tISc
dugc y€u cdu phii:
o LUa cho.n c6c chtuh s6ch k6 toen thich hqp vi 6p dung c6c chinh s6ch tl6 mQt c6ch nhdt qu6q
o Dua ra citp x€t dodn vi u6c tinh mOt c6ch hqp ry vi thfn tqng;
o NEu rd c6c nguy6n tic k6 toan thich hqp c6 duo.c tu6n tht hay lfidng c6 nhfing 6p 4mg sai l&h tgng yiSu
cAn duo c c6ng b6 vi gi6i thich trong b6o c6o tai chinh ri6ng hay kfi6ng;
LAp b6o ciio tai chinh ri6ng tr6n co s& hoet tl$ng li6n tpc tnr tru&rrg hqp kh6ng th6 cho r5ng
tpc ho4t tl6.ng kinh doanh; vn
.- fii6t t6 vnth.uc fti6.r hi ft6ng ki6m-sorifrr.6il0-m0t.c6ch hfi'u hiQu cho mpc tfich Ep ve tinh
chlnh ri6ng ho-" lj nhim [g6 ch6 nii ro vn gian lfn.
Hdi ddne Ouin tri
6ngLC Trudng Giang
Ong Ding Qu5c Toan
6ng Dang Qu6c Toan
Ba Tran Thi Thriy HIng
6ng V[ Q rang Ti6.p
BeD6HdngNhung
6"g rri" Qu6c Hung
6ng Doan Quy6t Thang
Ban Gi6m d6c C6ng ty chiu firich nhiQm tlim b6o ring sO s6ch k6 torq duqc ghi chep mQt $ch pht bp t!6 phtu
rinh mQt c6ch hqp l, qnh hinh Bi cbfnh cria C6ng ty e bet k, thoi tli€m nio vi tl6m bao rlng b6o c6o tii chtuh
ri6ng tu6n thrl c6c chuAn mgc t6 toan Viet Nam, cn6 AO k6 toan doanh nghiQp Vi-Ct Nam vi c6c quy;iph ph& ly
c6 li€n quan tttin viQc lflp vi tinh bdy b6o c6o tai chinh ri€ng Ban Gi6m tl6c ciing chiu ffich nhi€m tlim bio an
toan cho tai sin cua C6ng ty vi tfuic hi0n c4c biQn ph6p thich hqp tl6 ngln ch{n vi ph6t hiQn c6c hinh vi gran En
Chfr tlch HQi il6ng Quin fi
Nan Dinh ngdy 29 thbryO3 nbn 2016
Trang 4cOnc TY TNHH KIEM TOAN VACO
TAng 4, 168 Duong L5ng, phudng Thlnh QuangquQn D6ng Da, thdnh pnO na NQi, ViQt NamTel: (84-4) 3577 07811 Fax: (84-4) 3577 0787W: wwwvaco.com.vn/ E: vacohn@vaco.com.vn
BAo cAo Idu roAN Dec LAP
Kinh efti: Cdc c6 d6ng, HQi tl6ng Quin t-r!vir Ban Gi6m tl6c
C6ng ty C6 phin Sich vi Thi6t bi Gi6o dgc Nam Dinh
Chung t6i dA ti6n hnnh ki6m todn b6o c6o tii chtuh ri€ng kdm theo cria C6ng ty C6 phan S6ch vi Thi6t bi gi6o ds9Nam "Ointr (ggi tat ld "COng ty") duo c lfp,ngdy 2glBDOl6, tr) trang 03 d6n f:ang-22, bao g6m: Bang cdn tti5i k6
toan ri6ng ta]'ngay 3Vl2l2}l5, bdo c6o ic6t qua hoat itpng kinh doanh ri€ng, b6o c6o luu chuydn ti6n tQ ri6ng vd
tluy6t mintr U 6i c6o tiri chinh ri6ng cho n6m tdi chinh ki5t thric cing ngdy (ggi chung ld "b6o c6o tdi chinh ri6ng")
Trdch nhiQm cfia Bun Gidm ddcBan Gi6m d6c C6ng ty chiu tr6ch nhiQm v€ viQc lSp vd trinh bdy trung thgc vd hSp li b6o c6o tdi chinh ri6ng criaC6ng ty theo chuAn mgrc kti to6n, cn6 aO ki5 toran doanh nghiQp Viet Nam vd c6c quy ttffi ph6p li c6 li6n quan d6n
viOclap vd trinh bdy b6o c6o titichinh ri6ng vi chiu tr6ch nhiQm vC t<i6m so6t nQi bQ md Ban Gi6m il6c x6c dinh li
can tfrii5t e6 Oam b6o cho viQc lflp vd trtnh tay Uao c6o tai chinh ri6ng kh6ng c6 sai s6t trqng y.5u do gian lQn ho{c
nhAm l5n
Truich nhiQm cfia Ki6m totin viAnTr6ch nhiQm cria chring t6i ld dua ra f kii5n vd b6o c6o tdi chffi ri6ng dlra tr6n k6t qui cria cuQc ki6m to6n Chring
t6i tld ti6n hdnh ki6m toan theo c6c chuAn mUc ki6m toan Vipt Nam C6c chudn mqrc ndy y6u cAu chring t6i tu6n thri
chudn mpc vd c6c quy tlinh vA ilao dtc ngh6 nghiQp, l{p k6 hoach vd thgc hiQn cuQc ki6m to6n tI6 dat tluqc sU tl6m
b6o hqp g vA viQc ieu Uao c6o tdi chinh ri6ng cria C6ng ty c6 cdn sai s6t trgng y6u hay kh6ng
COng viQc ki6m to6n bao g6m thlrc hiQn c6c thri tUc nhim thu thQp c6c blng chtmg ki6m torin vd cdc si5 HQu vd
thuy-iSt minh trdn b6o c6o tdi chinh ri6ng C6c thri qrc ki6m toiin dugc ltra chen dga tr6n x6t doiin cria ki6m to6nvi6n, bao g6m d6nh gi6 rui ro c6 sai s6t trgng yi5u trong b6o c6o tdi chinh ri6ng do gian lfln ho{c nhAm 6n Khi
thgc hiQn a*n gia c6c rui ro niry, ki6m torln vi6n dd xem x6t ki6m so6t nQi b0 cria COng ty li6n quan tltin viQc lflp
vi trinh bdy b6o c6o titi chinh ri6ng trung th1rc, hSp ry nhim thi6t k6 c6c thri tUc ki6m to6n phir hqp voi tinh hinh
thgc tti, tuy nhiOn kh6ng nhim mUc dich dua ra 1f ki6n vO hi6u qui cria ki6m so6t nQi b0 cria C6ng ty C6ng viQc
ki6m toan cfing bao g6m d6nh giltitththlch hqp cria c6c chinh s6ch k6 toan dugc 6p dung vd tinh hqp lj cria c6c
udc tinh ki5 toiiLn cria Ban Gi6m tl6c cflng nhu tl6nh gi6 viQc trinh bdy t6ng th6 b6o c6o tai chffi ri6ng
Chfng t6i tin tuong rdng c6c bdng chrmg ki6m torin mi chtrng tdi dd thu thfp ttuo c ld day tln vi thich hqp ldm co
sd cho f ki6n ki6m to6n cria chring t6i.
t *tdn c*a Kifimndnvian
Theo 1i ki6n cria chring t6i, b6o c6o tdi chinh ri6ng <15 ph6n 6nh trung th1rc vd hqp li, tr6n c6c kfila canh trong yiu,
tinh hinh tdi chinh cria Cdng ty t4i ngdy 31 th6ng 12 ndm 2015, ciing nhu kiit qud hopt tlQng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy6n ti6n tQ cho nf,m tdi chfnh ttit tnric ctng ngdy, phir hqp voi chuAn mgc kti to6n, ch6 d0 kii to6n
S6 CiSy CN DKHN Ki6m to6n: 1403-2013-156-1Thay m$ vd itgi diQn cho
CONG TY TNHH KIEM TOAI\ VACO
Hd N|i, ngay 29 thdng 0j ndtn 2016
Vin phdng H6 chi Minh
Liu 6, s6't59 DiQn Bi6n Ph0, P.15
Q Binh Thanh, rp H6 chi Minh
TeL (e4€) 3840 6618; Fax: (84-8) 3840 6616
Vdn phdng Hii Phdng
499 Qudn Toan, P Qu6n Toan
Q Hdng Birng, Tp Hdi PhdngTel: (84-31) 353 4655; Fax (84-31) 353 4316
eTe c6lve ry
mr{*nr,rriu flff
KIEM TOAN
Trang 5CONG Tr cO PHAN sAffvi mEl nt cn(o DUC NAM Dtr{rr B6o cdo tiri chtnh ri6ng
s6 tf uirnmaimmnptSrwDitr rtnfiamBinn - - -
cnonamaicninttZiaricngaysvtzlzori
rel sAx
A - TAr SAX XCiX IIAX
L Ti6n vi cdc khoin tuong iluong ti6n
l llen
IL Cdc khoin phii thu ngf,n hgn
l Phai thu ngin h4n cua kh6ch hang
2.Trlt:uic cho ngudi b6n ngin nAn
3 Phai thu ngin hgn kllic
ITr Iling ttin kho
l Hnng t6n *Ao
2 D1r phdng giem gi6 hang t6n trrho
IV Tii sin ngin h4n khfc
1 Chi phi tra trudc ng6n han
B - TAr SAn nAI n4X
L Tiri sin c6 Oinn
l Tai san c6 Ainn htu hinh
- Nguy€n gi6
- Gi6t!hao mdn luf k6
IL DAu tu tii chinh dii h4n
1 DAu tu vdo cdng ty con
TONG ceNG TAr sAN (270 :too + 2oo)
BiNG cAxo6r rE ro,fuv nSNc
154.433.064.817
4.147.314.8174.147.314.8176.215.264.087Q.067.949.270)
150.285.750.000150.285.750.000
Trang 6cOxc rv cO psAN sfcuvi rmEr nI crr(o DUc NAM DNs B5o c6o Gi chinh ri6ng
S6, tg Minh Khai, *a"tt Ph6@ Cho ndm tai chinh kiSt thric 3Llt2l20l5
nniu s6B ol-DN Dcmvi:M{D
3Lfi2D015 01/012015
(Trinh biY lsi)
940.967.977
94A.967.977882.820.170
24.948.84725.045.7503.035.892
5.117.318
165.353.513.068
16s.353.s13.068
165.000.000.000165.000.000.000
266.203.333(437.449.s33')
1 Phai tri nguoi b6n ngiin han
2 Ngudi mua tri ti6n tudc ngin nan
3 Thu6 vd c6c khoan phai nQp Nhd nu6c
4 Phai tingudi lao tlQng
5 Phii tri ngin nan m,ac
6 Qu! ktren thunmg'Phuc tqi
4 Quy Aau trr pnat ti6n
5 Lqi nhuAn sau thu5 c@a Phfln PhiSi
- LNST chuaphdnphiiitry nf aiin cu6i *i t n"
l3
10.410.275.718
10.410.275.71810.000.000.00010.000.000.000
4t4.720.000.(437.449.s33)29t.971.737
141.033.514
141_033.514
TONG cONG NGUON vON(440=300 + 400) 440
L
Hrria Thi Anh Dlo
Ngutti lip bi6u
NamDinh ngdY 29 thong03 ndm 2016
Hr?a ThiAnh Dito K6 toan tnrdmg
L0 Trudmg Giang Chrl tich HQi rtdng Quin tri
Trang 7cONc ry c6 puAw sicu vi rsrfu nr crr(o npc NAM Dtr_{H 86o crflo tii chfnh ri6ng
Si5 13 vtinh Khai, thahphSl,hDift,tinhr.iam oinh ' - - - - cno namai
cninn #itaric ngaygUtzlzots
niocioffir qui no4r DONG rcnrsooaNn nffiNc
Go nrn tni chinh ktlt thric ngdy 3l/12/2015
ruAu sOn oz-ox
Donvi: MIID
CHiTTEU
1 Doanh thu bin hing vi cung dp dich vg 0l
2 CAc hoan gi6m trir doarhftu 02
3 Doanh thu thuln v6 brf,n hing vir cung Cip dlch vg t0
(10= 01-02)
4 Gi6vtinhangb6n
5 Lgi nhugn gQp v6 b6n hing vi cung c6p dich vfi (20:10 - 11)
6 Doanh thu ho4t tlQng tii chinh
7 Chi phi brin hang
& C,hi phfquan If doanh nghiQ;l
9 Lgi nhu$n thuin tirhqt.IOng kinh doanh
(30=20 +21-Q5+26))
10 Thu nhOp kh6c
I l Chi phi trh6c
l2.W nhu$n khdc (40 = 31 - 32)
13 T6ng lgi nhugn k6 to6n trutrc thu6 (50 = 30 + 40)
14 Chi phf thu6 TNDN hiQn hdnh
15 Lqr nhu$n sau thu6 thu nhfp doanh nghiQp
15
11
20
2L25
2630
49.256.023
23.346.st0
25.909.513117.952.357
26.t98.340
33.890.412.81651.357.59333.839.055.223
31.442.768.5r3
2396.286.7t0
166.735.3961.468.094.7711.046.675.85048.251.485
160.436.661
160.436.661208.688.146
67.654.632r41.033.514
H"ia ThiAnh Dio
K6 tofu trudrng
cdc thtry€t minh tt rotg M & uotg 22 ld bQ phQn hqp thanh cna b6o cdo tdi chinh
5
Trang 8Bio cio LrrU cEUrEx rrix rE nrENc
(Tha phrong phdp trqc fiep)
Cto nrm tni chinh k€t thtc ngdy 3l/1212015
wrAu s6 B 03-DN Dcmvi: MIID
Chi ti6u
L Lrro chuy6n ti6n tir ho4t dQng kinh doanh
l Ti6n thu ti:r b6n hang cung c5p dich vu vd doanh thu 01
ktr6c
2 Ti6n chiti cho nguoi cung c6p hdngh6avidichvu 02
3 Tidn chi ti cho nguoi lao tlQng 03
4 TiEn chi nQp thui5 ftu nhfu doanh nghiQp 05
5 TiAn thu ktr6c tir ho4t ttQng kinh doanh 06
6 Ti6n chi ki6c cho ho4t tlQng kinh doanh 07
Lnt chuyEn rtn th*dn tt hogt dfing kinh doe*h 2A
IL Luu chuy6n ti6n t& ho4t tlQng itiu tr
l Tidn chi tlAu tu g6p viSnvio tlcm vi kh6c 25
2 Ti6n thu l6i cho vay, c6 tr?c vd lgi nhufn tlugc chia 27
Lnr chaydn rtn thadn tir ho( ttQng ilda tu 30
IIL Luu chuy6n ti6n tir hoat tl0ns tef chinh
l.TiAn thu tL ph6t hanh c6 philiq nh{n v5n g6p cua cht 3l
sdhitu
2.Ti6n chi ti viin g6p cho cdc chri sd htq mua lai c6
phiiSu cua doanh nghi-6p tI6 phrit hanh
Lnt chuyln rtn thadn tir hogt itfing tli ehinh
Luu chuy6n ti6n thuin trong nim (50=20+3Gr40)
Ti6n vi tuong tluong tidn tliu nim
Ann nucrng cria thay a6i tg gia n6i tlo6i quy tt6i ngoa t0
Ti6n vir tuung duung u6n cuSi nrm (70d0+6Gr61)
1.212.387.26t
(150.285.750.000)12.971.874(1s0.272.77E.126)
(2s0s.639.57D
4.042.8001.012.800
(437.449.s33)
(137.119.s33)
Q.737.046310\
3.02s.729.105288.682.795
Hfta Thi Anh Dlo
K6 to6n tnrtrng
L0 Trutmg Giang
Chfr tich HQi il6ng Quin tr!
Cii thuydt ninh ti totg 07 ilA, cotg 22 ld b0 phln hqp thdnh ctia bdo cdo tdi chinh
6
Trang 9rnurEr rmu rloc5fr [-n rffiG rrAusOBULrrN
Nginh ngnd Xinn doanh vi hoSt tlQng chinh
Nganhngrt kinh deanh caa C6ng ty ld:
- Kinh doanh s6ch gi6o lfioa vi c6c loai thi6t b! kh6c, s6ch 1fi6c San xu6t, kinh doanh tni6t t! ad aung
- 1,ien do*L fieo fiei ph6t hinh s6cb, b6o, tap chf, tranh enh ben d6, tfia CD vi cic 6n ph6m phuc vu
gi6o duc
Hoqt itQng chinh aia C6ng ty ld:
erfonucl[anDuw H.ciortrGlil riE rDil tutufiffitfrmnciv3UrllZ0.ts
ce {ryit frr+n rF[l[*N? H f of * * aas ilni wi hb tu fii &hr, riare kim theo
l 1g6flw11f,rsffqnIr
HiiL friGtErrar
C6ng ty C6 phin Sie yi Thift H girflo @ Nm Dinh li domh nghiQp (tuo c thinh lfp tr€n co sd c6 phAn
ho6 C6ng ty Sdch - ftie U tuhg hBc Nm Dinh thuQc Nhe Xuat ban Gi6o dgc ViQt Nam theo Quy6tGnh s6 S5SBIQpI-BGD&DT-TCCts ngf 29112D004 iua B0 tnrtug B0 Gieo duc vi Dio-teo Cdng ty.ho4t
aO"g ra" *a,k U ao*n freo Giiy
"tl" a:ang ky ki"h doanh s5 OZO3OOOSZO do Sd K6 hoach vi Diu trl
Aa"i pnafu Dinh cap Ndy osofit2oirs; ci6'y inrrog rna, thay tt6i Gn.tht Zrgity o2lo7l2ot4 vdi m6 s6
doanh^nghiQp n OaOOOOdzi; ciSy chring nhdn aa"g t y kinh doanh si5 OOOOOoa+2Z tbay d6i Hn tht 4
ngey Ztltt'p10l5 V5n tli6u E-cua bOng ty U 165.000.000.000 ddng; C6 phi6u cua C6ng ty duo c ni6m yiSt
t6n S& giao dlch chrtng kho6n Ha NQi vdi mfl DST
t6ng s6 nhfln vi€n cta Cdng ty tar ngny 3Vl2l2}l5li 23 nguoi (tai ngay OUOIDOIl h 23 nguoi)
B6n bu6n AO Oung lfiric cho gia itinh (Chi ti&: B6n bu6n s6ch gi6o kh oa p6ch kfiilc, vEn phdng phAm;B6n bu6n tni6t Ui A6 dUg dai h9c, ranh anh ban tt6, ffa CD vd c6c 5n phAm phuc w e6o dUc);B6n 16 s6ch, b6o, t4p chi vtn phdng phim tong 66s sfta hing chuy€n doanh;
XuAt ban srich (Chi ti6t: Ph,it hanh s6ch);
i*tt Ua" b6o, tep chl vi ciic 6n phAm Ai"n ry'(Chi tiiSt PMt hanh s6ch, b6q ep chi, tranh tohban dd,tfra CD vd c5c lin phAm phgc vq 916o duc);
San xu[t lfi6c chua duos ph,in vao tHu (Chi tii5t San x:uit tli6t ti a6 dmg day hqc, r'ran phdng plAmX Kinh doanh b6t COng rao, qry6, lri dung tlSt tnu6c chri sd htrq cht srl.d1mg hofc di ftue Chi ti& kinh
doanh b6t itQng sin (khdng-bio gdm m6i eioi, d6u gi6, san giao dich b6t dQng
san)-Chu tc) sin xuit, kinh doanh th6ng thudmg
Chu ky san xuAt, kinh doanh th6ng thudng cria COng ty tlugc thyc hipn trong thli gtan 1fi6,ng qu6
l?thdng-Cdu tnic doanh nghiQp
- C6ng ty me - COng ty C6 phin S6ch vi fni6t Ui gi6o dpc Nam Einh c6 trrr sd chinh tei siS t:, pl5
Uinn ruai \inh ph6 Nam Dinh, tinh Nam D!nh- Ngodi ra COng ty c6 mQt chi nhdnh hph torin phpthuoc ld Chi nh6nh Cdng ty C6 phAn S6ch vd Thi6t bi 916o dsc Nuq Oirn Bi He NOi c6 <Ii.a qhi qi sO
iO pna Nam Ddng qu4nri5ng Dq Ha NQi ttuqc Sd KE hoach vi Edu tu thanh pn6 rfa NOi cdp ma s5
Chi nhdnh 060fl004422-002 ngiy 16 th6ng 10 n5m 2015
- COng ty con - Cdng ty TNHH Tu vdn vn Quan I Smart Invest, COng ty m9 sd hihr gg,ggyov6n tli6u l0 Cdngty con
Trang 10TrnryEr MrNE BAo cio ilr csirw nmxc (Ti6p theo) wrAu s6 B 09-DN
Cdc thuyi* milth nAry In nd bO pl -tu lrqp thbrh vd cin duo c ilqc iling thdi voi bdo cdo-tdi chinh ri€ng kim theo
r THoNcrnrr<s^rQuAr(r&aeo)
Thuy6t minh vB ktri nrng so s{nh th6ng tin tr6n b6o c6o tii chinh Nhu tI6 tinh bay 'ai Thuy& minh s6 Og, t6 tir ngiy 0l th6ng 0l n6m 2015 C0ng E de ep d1mg Thdng tu s6
zOOl2OL4fff-BTC do B0 Tei chinh ban hanh ngiy 22 thing 12 nim 2014 ('Th6ng tu 200'), hud'ng d6n
"n6 aO t6 toran cho doah nghiep Th6ng tu niy c6 hi€.u llrc cho n6m tai chlnh bit dAu vio ho{c sau ngiy
0l thring 01 n5m 2015 Thdng tu 200 thay th6 cho c6c quy dinh vB chii dQ k6 to6n doanh nghi€p ban hinh
theo Quyiit tlinh s6 15/2006/QD'BTC ngiy 20 th6ng 3 n[m 2006 cua BO Tai chinh vi Thdng tu s6
244lzOOgffi-BTC ngdy 3l '\6ng 12 r,tm 2009 ctnBQ Tai chfnh Theo d6, mQt si5 chi ti6u cria 86o c6o tai
chlnh cho nim tii chfnh k6t thtlc ngiy 3l/12/20t4 tI5 duqc tinh bny [i cho mgc ttich so s6nh tr6n b6o ciio
tii chffi ndy, nhu tinh bny tai ThuyiSt minh s6 25 - 56 fipu so s5nh
co sd r{p BAo cAo rLr cr{iNrr nffixc vA Kf xr roAx
Co s,fi l$p b6o c6o thi chinh ri6ng
86o ciio tii chinh ri6ng kdm theo tluqc tlnh bdy beng D6ng ViQt Nam (VND), theo nguy6n tiic gilgtic vi
phr) hgp vdi chu6n muc ki6 torln, chr5 d0 k6 to6n doanh nghiCp Viet Nam vd cilc quy trinh phep $ c6 li6n
quan ttiin vi€c l6p vi tinh biy b6o c6o tai
chinh-B6o crio tii cbinh kdm theo kt6ng nhdrn phin rlnh tinh hinh tai chinh, k6t qui hoat ttQng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy6n tiAn tQ theo c6c nguy6n fic vd th6ng l0 k6 toren tfuo c chdp nhfn chung tai cdc nu6c lrfi6c
C6ng ty TNIr+r Tu vin vn Quan li Smart Invest
Ban Gi6m tltic vn HQi ddng Quan tri C6ng ty
Ap utrxc HTIdNG DAN KE roAN Mor
Chuin mgc vir c# aQ k6 toan 6p dgng
C6ng ty 6p dung chuAn mlrc kE toan, ch6 AO ki5 toan dsffi nghiQp ViQt Nam vd c6c quy itinh pMp $ c6
li6n quan tliSn viQc llp vd tinh bdy b6o c6o tai chinh
Hm0ng df,n mtii vd chd iIQ k6 to6n doanh nghipp
Ngdy 22 thrlng 12 ntun /QL{,BO Tai chinh rta ban hinh Th6ng tu s(i 200/2014iTI-BTC ('Thong tu 200")
hu6ng den ch6 dO k6 to6! cho doanh nghiQp Th6ng tu nay c6 hipu luc cho n5m tii chinh Uit aAu vio hoic
sau ngiy 0l rhang 0l nnm 2015 Th6ng tu 200 thay th6 cho c6c quy dinh vE ch6 dO ke to6n doanh nghiOpban hanh theo Quy& dinh s5 152006/QD-BTC ngdy 20 th6ng 3 nam 2006 cria B0 Tai chtuh vi Thdng tu
s6 Z4/rnOogffT-gTC ngty 3l fr,6ng 12 nlm 2009 cua B0 Tai chinh Ban Gi6m d6c ttii 6p {mg Th6ng tu 200trongviftlfuyatinhbayb6oc6otaichinhchondmtirichinhk6ttUricngdy3l thdng 12nim2015.
Miii quan hG
C^ngty conBan lSnh dao vi Chri s& htu COng ty
3
Trang 11cONG TY cO psAn sicn vi rsrFr 11 cilo DUc NAM Etr{H B6o cdo rii chinh ri6ng
56 13 Minh Khai, fr,imhilE}tuqtrh, titrhliam Dinh ' 'Cho
nam tni chinh a6ithric ngay 3ll12l2015
ururEr rlflya sAo cio rir cffiu Rrtnc.6i6p theo) ruAu s6 B 09-DN
Cdc thttyi* minh nny In aA bO pl*t lrgp thbthvd c,in duv c rtpc ding thdi voi bdo cdo tdi chinh rihng kim theo
r6u rir cAc csilssAcurrE ToAN urO vEu
Sau ttiy ld c.ic chinh srech ki torin cnri y6u duqc Cdng ty 6p dung trong viQc $p b6o cilo tai chinh ri6ng:
II6c tfnh k6 to6n
ViQc tflp b6o c6o tii chinh ri€ng tu6n ftri theo c6c chu6n mlrc ki5 to6n ViQt Nan:, ch6 d0 k6 toan doanh
"grigp ViQt Nam vd qic quy aint phrip $ c6 li6n quan d6n viQc lfp vi tinh biy b6o c6g tii chinh ri6ng yOu
cAu Ban Gi6m d6c phai c6 nhtng udc tinh vd gie dioh anh huong tl6n s5 tigu b6o c6o v€ c6ng nq, tni san vn
viQc tinh bdy.ctic lfioin c6ng ng vi tai san tidm tang t+ ngay Ep b6o c6o tii chinh ripng cflng nhu c6c si5
liQu b6o c69 v€ doanh thu vd chi pli trong zui5t nflm tii chfnh M4c dt c6c u6c dnh kd toan euo c lfp bang
tit ci su hii6u bi6t cua Ban Gi6m tli5c, sti thlrc t6 ph6t sinh c6 th6 kh6c voi c6c u6c tinh, gin dinh tl{t
ra-C6ng cg tii chinh
GhinhQn ban ildu
Tdi sdn tdi chm,,+ Tp ngdy gtT ,htr baudiu,taistutii-ehfnkrluo c ghi nhfu.theo gin g6c cQng c6c chi phi
Bpo di.gh c6 li6n quan t.uc ti6p tf6q viQc mua sim An san tai chfnh d6 Tdi san tai cninn cua C6ng ty bao
g6m ti6a c6c khoan tuong duong tidn, c5c l:hoan phii thu kh6ch hang, phai thu kfiric vi c6c kfioan ty qW
C6ng nq tdi chinh: T4r ngdy gh lheq ban dArf c6ng no tii chinh ttuqc ghi nhfn theo gtl gictrt iti c6c chi phi grgo dich c6 li6n quan tr.uc tiiip tl6n vi€c ph6t hanh c6ng ng tii chfnh tl6 COng nq tni chlnh cua Cdng ty
bao gdm c6c }fioan phii ri nguoi b6n, pMi tri khric vi c6c,lfioen chi phl phii
ta-Ddnh gid lgi sau rtn ghi nhQn ban itda
HiQn taU chua c6 quy tlinh vd ttdnh gi6 l4r cdng cU tii chinh sau ghi nhin ban
tl6u-Tiin vi c6c khoin tuong tluong ti6n
Cic khoin dAu tu tni chinh
Diu tu vdo c6ng ty con
C6ng ty con ld c6c c6ng ty do C0ng ty ki6m sodt ViQc kiSm so6t il4t <tugc khi C6ng ty c6 lfii nnng ki6m
so6t c6c chinh s6ch tii chinh vd hopt tlQng cria c6c c6ng ty nh4n ttiu tu nhim thu dugc lqi ich ttr ho4t rlQngcria c6c c6ng ty ndy
C6ng ty g[i onao ban itiiu lfioan tl6u tu vio c6ng ty con theo gi6 gi5c Cgog ty hpch to6n vio thunhgp trOn
86o c6o k6t qua_hoat tlQng kinh doanh lrto6n tlugc chia tir lqi nhuan thuin tflj, rc criab6n nhin diu tu phAt
sinh sau ngdy tIAu t-u C6c Ltoan kh6c mi C6ng ty nhan tlugc ngodi lSi nhuAn dugc chia ttugc coi h ihin
thu hOi cdc kfio6n dAu tu vi ttuqc ghi nhAn h lfioan glem fir gi6 g6c aAu tu
C6c l:hoan dAu tu vio c6ng ty con dugc tinh biy trong Bang c6n aOi t6 toan theo gi6 g6c tir di c6c *fio6n
d1r phdng qar- g6(n6u co) Dy phdng giam gi6 tliu tu vao c6ng ty con tluqc Fi"h tap theg quy dinh t4i
Th6ng tu sb 228/2N9/TT-BTC ngay 07 th6ng 12 nim 2009 cria B0 Tii chinh vd 'fiu6ng d6n chd d0 trich lfp vd srl drmg cric khoan fu-phbng giam gi6 hing tdn kho,16n thSt cac khoan ttiiu tu tai chinh, nq phii thu kfi6 tldi vi bao hinh san ptim, hang h64 cdng tinh xty lip tai doanh nghi€p', Th6ng tu si5 SglZOt:fff-
BTC ngny 28 +h4g6 nrm 2013 cua BQ Tii chinh vd viec sria d6i b6 sung Thdng ttr sit 22812009/TT-BTC
vi c6c quy ditrh kC to6n hign hinh
T!6n vd c6c khoan tucmg ducmg ti6n bao gdm tiEn m{t t?i qufl c6c khoan tiBn grii lfidng ki hen, cnc khotu
tlqr tu ngln hen, c6 khi n[ng thanh khoin cao, dE dang chuyiSn 6$i ra"t
ti6n vi it rti ro li€n quan a6n vigc
bii5n tlQng 916 ti.
Trang 12s5 r: r,m nrerAo nVc NAt DUIE Eio do Ei cliur riahg
hDif ChorfrntiichftfikE -' wiy3ltlzf2Lls
rsuvErrmrlochfrdf,rducCnfoool tuAusdBtlg-DN
Cac ttwy* Ari E #CrI* h, 5 ui oh Aqc dw AE f,si v,bi b,rto c,to titi chhh ri€ng kim theo
4 r6nr rircic(frusloiEroin cu0 YEu Gi6p theo)
Ngphiiittr
Ns pMi thu h s6 tifo cO th6.m mA cfra m*l hmg hoflc cac d5i tugng khic Nq phei thu tlusc tinh bny
theo gr5 ui EUi sO mr A cdc tfioto @ phdne phai tru kh6 tldi
D1r phdng phii thu Lt6 tlbi tlugc trich lflp cho nhimg lfioan ng phii thu tH qu6 hqn thnnh toiin tir s{u thdng
trd 16tr, ho{c c6c lftodn ng phii thu mi nguoi ng 1fi6 c6lfid n5ng thanh toAn do bi th^nh lj, pM san hay
c6c 1il6 kfi5n tuong t.u
Ilirng t6n kho
phdn phi5i ph6t sinh
Hang t6n ktro duo c x6c tlinh t6n co sd gi6 thip hon gita gi6 g6c ve gi6 ti thu6n c6 th6 thUc hi€n tluo c \
Gi6 g6c hang tdn kfiotao gdm chi phi-nguy6n vft liQq 4rc tii5p, chi phi lao tt$ng trug ti6p vi chi p.hi sin.g
xu6t-chung ni5u c6, t[3 c6 tluo c h]ng ti)n kho d tlia tli6m vi t.angth6i hiQn tai Gi6 gtSc cua hing tOn lfio.n
ttugc x6c ai* tneo phuong ph6p binh quhn gra guyEn Gie d thuAn c6 th6 thuc hiQn tfro.c duqex6c dinh,
bing gi6 brin u6c tinn trU cri.c chi phi u6c tinn ari Usan thinh san phimcr\ng chiptrJ'#pJhi-b6n hang vd j
DU phdng gram 916 hnng t6n kho cua C6ng ty ttr1o c trich lfp theo c6c quy ttinh hi€n hdnh Theo d6, Cdng
ty tlu-o c pnep t i"n-6p du phdng giam gi6 t{nS tdn ffio 6i thdi, h6ng kdm phAm ch6t vi trong trudng hQp
g16 g5c cua htng t6n kho cao hon gi6 ti thu6n c6 th,3 ttruc hi€n tlugc tar ngny k6t mric ni€n tlQ t6 toan Orii voi s6ch chfm lu6n chu#n, Ban Gi6m d6c iI6 xem xdt mQt c6ch th$n trgng dE phdng siam gi6 sSch
dUa tr6n kinh nghiQm trong nhfmg n[m qua NAm 2015, Ban Gi6m <tdc C6ng ry da quyet dinh trich lip
100% t6n 96 bia mQt s6 mng s6ch Theo d6, gi6 ti cua ktoan dg phdng grem 916 hang t6n kho chflm luSn
chuy6n dfl tlusc trich lfp luy k6 d6n 3lll2l2}1s h 113.521.104 il6ng (tai ngdy 0l/0112015 h 32.462.000
tt6rg).
Tii sin cd ainn hi?u htnh vi khiu haoTdi san c6, ainn htu hinh {luqc tinh bdy theo nguy€n 916 trt gi6 ti kh6u hao lty k6
Nguy6n gi6 tni san c6 Ainn hitu htnh bao gdm gi6 mua vA toin b0 c6c chi phi ffi5c lien qum @c dfu en
viQc tlua tai san vdo tr.ang th6i sin sdng srl drmg
Tli san-cri dinh hilu hinh duo c kt6u hao theo phuong ph6p tluong thing d-ua ffin &ei gim hiit Onng uec
tinh, cu th6 nhu sau:
Thdi gian sftdUng ufc tinh
Nhd xuong vi vflt kii5n trtc
PhuongtifuvAntai rni6t Ui quan ly
Cic khoin tri tnnfc
(nEm)
10-50 08-09 03-05
Chi phi ffi tnnic bao gdm 916 tri c6ng cu, dung cU, chi phi tlugc coi li c6l6ftfl n[ng tlem lai lqi ich Unn t6
fiong tuong lai cho C6ng ty C6c chi phi ndy duo c v6n hoa dudi hinh thrtc c6c *fioan tra trudc vd duo cphen b6 vao 86o c6o k6t qua ho4t tlQng kinh dsanh, srt dgng phuong ph6p tluong thing.
Ghi nhfn v5n chri s0 him
V5n ttiiu tu cria chri sd htu ttuqc phan 6nh li siS.viin thgc g6p cria c6c c6 d6ng; PhAn ph5i lqi nhufn cuaCdng ty thlrc hiQn theo Ng[i qrryOt cua Dai HOi ttOng cO tlOng
10