Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị giáo dục Nam Định

Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị giáo dục Nam Định tài liệu, giáo án, b...

Trang 1

CÔNG TY C PH N SÁCH VÀ

Báo cáo tài chính Cho k k toán 6 tháng đ u n m 2011

Trang 2

M C L C Trang

Các Báo cáo tài chính

Trang 3

CÔNG TY C PH N SÁCH VÀ THI T B GIÁO D C NAM NH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

13 Minh Khai, Thành ph Nam nh, T nh Nam nh Cho k k toán 6 tháng đ u n m 2011

Trang 1

Báo cáo tài chính đã đ c soát xét cho k k toán 6 tháng đ u n m 2011

Thông tin khái quát

ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s

i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan T khi thành l p đ n nay, Công ty đã 01

khoán DST Ngày chính th c giao d ch c phi u là 16/10/2007

V n đi u l theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh: 10.000.000.000 đ ng

 Kinh doanh sách giáo khoa và các lo i thi t b khác, sách khác;

 S n xu t, kinh doanh thi t b đ dùng d y h c, v n phòng ph m;

 Liên doanh, liên k t, phát hành sách, báo, t p chí, tranh nh b n đ , đ a CD và các n ph m ph c v giáo d c

Nhân s

T ng s công nhân viên hi n có đ n cu i k k toán là 25 ng i Trong đó, nhân viên qu n lý là 2 ng i

đ n ngày l p Báo cáo tài chính này g m có:

H i đ ng Qu n tr

 Ông Tr n V n i p Ch t ch B nhi m l i ngày 09/04/2010

Ban ki m soát

Trang 4

BÁO CÁO C A BAN GIÁM C (ti p theo)

Trang 2

Ban Giám đ c và K toán tr ng

Ki m toán đ c l p

Các Báo cáo tài chính này đ c soát xét b i Công ty TNHH Ki m toán và K toán AAC (Tr s chính 217

Nguy n V n Linh, Thành ph à N ng; i n tho i: (84) 0511.3655886; Fax: (84) 0511.3655887; Website:

www.aac.com.vn; Email: aac@dng.vnn.vn)

Trách nhi m c a Ban Giám đ c trong vi c l p các Báo cáo tài chính

Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m l p các Báo cáo tài chính này trên c s :

 Tuân th các Quy đ nh c a các Chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán Vi t Nam và các quy

đ nh pháp lý hi n hành khác có liên quan;

 L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;

 L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c

Thuy t minh Báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung th c và h p lý v tình hình tài chính c a Công

ty t i th i đi m 30/06/2011 và k t qu ho t đ ng kinh doanh c ng nh các lu ng l u chuy n ti n t trong

Trang 5

C Ô N G T Y K I M T O Á N V À K T O Á N A A C

Tr s chính

217 Nguy n V n Linh, Q.Thanh Khê, Tp à N ng

86; Fax: 84.511.3655887 nn.vn

Website: http://www.aac.com.vn

Chi nhánh t i Thành ph H Chí Minh

47-49 Hoàng Sa (T ng 5 Tòa nhà Hoàng an)

Qu n 1, Tp H Chí Minh Tel: 84.8.39102235; Fax: 84.8.39102349

Email: aac.hcm@aac.com.vn

Tel: 84.511.36558 Email: aac@dng.v

BÁO CÁO SOÁT XÉT

Kính g i: H i đ ng Qu n tr , Ban Giám đ c và các C đông

Công ty C ph n Sách và Thi t b Giáo d c Nam nh

Chúng tôi đã th c hi n soát xét B ng cân đ i k toán t i ngày 30/06/2011, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh

đ c l p ngày 20/07/2011 c a Công ty C ph n Sách và Thi t b Giáo d c Nam nh (sau đây g i t t là

“Công ty”) đính kèm t trang 4 đ n trang 19 Các Báo cáo tài chính này đ c l p theo Ch đ k toán Vi t Nam

Trách nhi m c a Ban Giám đ c và c a Ki m toán viên

viên là đ a ra ý ki n nh n xét v các Báo cáo tài chính này d a trên c s k t qu công tác soát xét c a chúng tôi

Ph m vi soát xét

công tác soát xét Chu n m c này yêu c u công tác soát xét ph i l p k ho ch và th c hi n soát xét đ có

phân tích đ i v i nh ng thông tin tài chính; công tác soát xét này cung c p m t m c đ đ m b o th p h n công tác ki m toán Chúng tôi không th c hi n công vi c ki m toán nên không đ a ra ý ki n ki m toán

Ý ki n nh n xét c a Ki m toán viên

duy t là 0 đ ng Tuy nhiên, Công ty đã đã chi tr 322.589.439 đ ng ti n l ng cho ng i lao đ ng Kho n

35.061.316 đ ng nh đã trình bày trên Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh

v n đ nêu trên chúng tôi không th y có s ki n nào đ chúng tôi đ a ra ý ki n r ng các Báo cáo tài chính đính kèm không ph n nh trung th c và h p lý v tình hình tài chính c a Công ty t i ngày 30/06/2011 và

k t qu ho t đ ng kinh doanh c ng nh các lu ng l u chuy n ti n t cho k k toán 6 tháng đ u n m 2011, phù h p v i Chu n m c, Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan v l p và trình bày Báo cáo tài chính

Báo cáo này đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính và các Thuy t minh báo cáo đính kèm Trang 3

Trang 6

có liên quan c a B Tài chính

s

Thuy t minh

30/06/2011 VND

31/12/2010 VND

1 Ti n 111 5 405.816.042 994.893.352

2 Các kho n t ng đ ng ti n 112 - -

II Các kho n đ u t tài chính ng n h n 120 - -

Trang 7

30/06/2011 VND

31/12/2010 VND

5 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 420 (35.061.316) 475.666.831

II Ngu n kinh phí và qu khác 430 - -

Trang 8

BÁO CÁO K T QU KINH DOANH

Cho k k toán 6 tháng đ u n m 2011

Các Thuy t minh kèm theo t trang 8 đ n trang 19 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính này Trang 6

M u s B 02 - DN

Ban hành theo Q s 15/2006/Q - BTC ngày 20/3/2006 và các s a đ i, b sung

CH TIÊU

Mã s

Thuy t minh

6 tháng đ u

n m 2011 VND

6 tháng đ u

n m 2010 VND

3 Doanh thu thu n v bán hàng & cc d ch v 10 14 9.482.061.128 7.949.085.248

9 Chi phí qu n lý doanh nghi p 25 364.377.127 347.049.436

10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 30 (53.437.680) 50.532.156

18 Lãi c b n trên c phi u 70 19 (35) 43

Trang 9

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

Cho k k toán k t thúc ngày 30/06/2011

Các Thuy t minh kèm theo t trang 8 đ n trang 19 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính này Trang 7

M u s B 03 - DN

Ban hành theo Q s 15/2006/Q - BTC ngày 20/3/2006 và các s a đ i, b sung

CH TIÊU

Mã s

I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh

1 Ti n thu t bán hàng, CC DV và doanh thu khác 01 13.127.774.943 7.418.936.063

2 Ti n chi tr cho ng i cung c p HH và DV 02 (13.345.276.155) (6.771.524.314)

3 Ti n chi tr cho ng i lao đ ng 03 (347.944.439) (311.689.146)

4 Ti n chi tr lãi vay 04 - (20.500.000)

5 Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p 05 - (180.000.000)

6 Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 06 325.443.767 33.460.730

7 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh 07 (512.038.926) (178.765.386)

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 (752.040.810) (10.082.053)

II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t

1 Ti n chi đ mua s m XD TSC và các TS DH khác 21 (45.000.000)

-2 Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia 27 7.963.500 43.577.623

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t 30 (37.036.500) 43.577.623 III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính

1 Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c 33 500.000.000

-2 Ti n chi tr n g c vay 34 - (1.000.000.000)

3 C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u 36 (300.000.000) (900.000.000)

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính 40 200.000.000 (1.900.000.000)

Trang 10

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Trang 8

1 c đi m ho t đ ng

đ ng ký kinh doanh s 0703000526 ngày 05 tháng 01 n m 2005 c a S K ho ch và u t T nh Nam

18/06/2007

Ngành ngh kinh doanh chính

 Kinh doanh sách giáo khoa và các lo i thi t b khác, sách khác;

 S n xu t, kinh doanh thi t b đ dùng d y h c, v n phòng ph m;

 Liên doanh, liên k t, phát hành sách, báo, t p chí, tranh nh b n đ , đ a CD và các n ph m ph c v giáo d c

2 Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán

Niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m

3 Chu n m c và ch đ k toán áp d ng

do B Tài chính ban hành

Hình th c k toán: Nh t ký ch ng t

4 Tóm t t các chính sách k toán ch y u

4.1 Ti n và các kho n t ng đ ng ti n

Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n

có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n

4.2 Các kho n ph i thu

Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và ph i thu khác

D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không

đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc k k

7/12/2009 c a B Tài chính

4.3 Hàng t n kho

Trang 11

13 Minh Khai, Thành ph Nam nh, T nh Nam nh Cho k k toán 6 tháng đ u n m 2011

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)

Trang 9

Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá

g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán

c tính tr đi chi phí c tính đ hoàn thành hàng t n kho và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu

th chúng

Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph ng pháp bình quân gia quy n và đ c h ch toán theo

228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

4.4 Tài s n c đ nh h u hình

Nguyên giá

Tài s n c đ nh h u hình đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k

đ n th i đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi

nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng lai do s d ng tài s n đó Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi

nh n là chi phí trong k

Kh u hao

M c kh u hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài chính

thu ti n s d ng đ t và đ c c p gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t (tr tr ng h p đ t đi thuê) Nguyên giá tài s n c đ nh vô hình là quy n s d ng đ t đ c xác đ nh là toàn b các kho n ti n chi ra

đ có quy n s d ng đ t h p pháp c ng v i các chi phí cho đ n bù, gi i phóng m t b ng, san l p m t

b ng, l phí tr c b ,

Quy n s d ng đ t không xác đ nh th i h n thì không trích kh u hao

Các tài s n c đ nh vô hình khác

Các tài s n c đ nh vô hình khác đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k

10 n m 2009 c a B Tài chính

Trang 12

Trang 10

4.6 Chi phí tr tr c dài h n

Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan đ n k t qu ho t

đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k toán Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b trong kho ng th i gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o ra

4.7 Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c

Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên quan

đ n hàng hóa và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty đã nh n đ c hóa đ n c a nhà cung c p hay ch a

4.8 Qu d phòng tr c p m t vi c làm

chênh l ch thi u đ c h ch toán vào chi phí

82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài chính

4.9 Chi phí đi vay

giá tr c a tài s n đó Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay đ c tính vào chi phí tài chính trong

k

T t c các chi phí đi vay khác đ c ghi nh n vào chi phí tài chính trong k khi phát sinh

4.10 Phân ph i l i nhu n thu n

đông

4.11 Ghi nh n doanh thu

 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có kh n ng thu đ c các l i ích kinh

t và có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:

 Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m đã

đ c chuy n giao cho ng i mua và không còn kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t đ nh

c a hai bên v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng

 Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v Tr ng h p d ch v

đ c th c hi n trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ c th c hi n

c n c vào t l hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài chính

 Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n và

có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó

 Ti n lãi đ c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t

Trang 13

13 Minh Khai, Thành ph Nam nh, T nh Nam nh Cho k k toán 6 tháng đ u n m 2011

Trang 11

 C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ c quy n nh n c t c ho c đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n

4.12 Thu thu nh p doanh nghi p

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong k bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn

l i

Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k v i thu su t có

hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán là

nh p và chi phí không ph i ch u thu hay không đ c kh u tr

gi a c s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích báo cáo tài chính Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c các kho n chênh l ch t m

tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr này Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i

đ c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán d a trên các m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán

Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc niên đ k toán và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c

ch n có đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn

l i đ c s d ng

4.13 Thu su t và các l phí n p Ngân sách mà Công ty đang áp d ng

 Thu Giá tr gia t ng:

 Sách giáo khoa, sách tham kh o b tr cho sách giáo khoa: Thu c đ i t ng không ch u thu ;

 Thi t b d y h c, t đi n: Áp d ng m c thu su t 5%;

 Các tài li u khác nh tem, nhãn, m u bi u, thi t b khác: Áp d ng thu su t 10%

 Thu Thu nh p doanh nghi p: Áp d ng m c thu su t thu Thu nh p doanh nghi p là 25%

 Các lo i Thu khác và L phí n p theo quy đ nh hi n hành

4.14 Các bên liên quan

bên kia trong vi c ra quy t đ nh v các chính sách tài chính và ho t đ ng

5 Ti n

Định dạng
Số trang	21
Dung lượng	461,33 KB