Báo cáo thường niên năm 2011 - Công ty Cổ phần Bản đồ và Tranh ảnh Giáo dục

CÔNG TY CỔ PHẦN BẢN ĐỒ VÀ TRANH ẢNH GIÁO DỤC BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2011 Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn v

CÔNG TY CỔ PHẦN BẢN ĐỒ VÀ TRANH ẢNH GIÁO DỤC

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2011

(Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của Bộ trưởng

Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường chứng khoán)

Tên công ty niêm yết: CÔNG TY CỔ PHẦN BẢN ĐỒ VÀ TRANH ẢNH GIÁO DỤC

Địa chỉ: 45 Hàng Chuối, Hai Bà Trưng, Hà Nội

Năm 1996, Trung tâm Bản đồ giáo khoa được chuyển thành Trung tâm Bản đồ

và Tranh ảnh giáo dục thuộc Nhà xuất bản Giáo dục có nhiệm vụ phát triển sản xuất và cung ứng đầy đủ, đồng bộ, kịp thời bản đồ, tranh ảnh giáo khoa, atlat, tập bản đồ phục

vụ giáo viên và học sinh trong cả nước

Năm 2003, Trung tâm Bản đồ và Tranh ảnh giáo dục được chuyển đổi thành Công ty Bản đồ - Tranh ảnh giáo khoa thuộc Công ty mẹ Nhà xuất bản Giáo dục

+ Chuyển đổi sở hữu thành công ty cổ phần

Thực hiện Quyết định của Bộ trưởng Bộ Giáo dục và Đào tạo và việc phê duyệt phương án và chuyển Công ty Bản đồ - Tranh ảnh giáo khoa thành Công ty cổ phần

Từ ngày 02 tháng 01 năm 2007, Công ty đã chính thức chuyển đổi thành Công ty cổ phần Bản đồ và Tranh ảnh giáo dục với mức vốn điều lệ là 3.400.000.000 đồng (Ba tỷ bốn trăm triệu đồng)

Được sự chấp thuận của Đại hội đồng cổ đông Công ty theo Nghị quyết số 01/NĐ-ĐHĐCĐ-2007 ngày 28/03/2008, Công ty đã tiến hành tăng vốn từ 3.400.000.000 đồng lên 18.600.000.000 đồng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn, mở rộng sản

xuất kinh doanh Hiện tại, vốn điều lệ của Công ty là 18.600.000.000 đồng (Mười tám

tỷ sáu trăm triệu đồng chẵn)

+ Niêm yết:

Công ty cổ phần Bản đồ và Tranh ảnh giáo dục được chấp thuận niêm yết cổ phiếu phổ thông tại Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội theo quyết định số 211/QĐ-TTGDHN ngày 25/5/2009 của Giám đốc Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội với mã chứng khoán ECI Ngày chính thức giao dịch của cổ phiếu là 16/6/2009

- Kinh doanh các xuất bản phẩm được phép lưu hành (trừ loại Nhà nước cấm);

- Sản xuất và kinh doanh thiết bị dạy nghề, thiết bị văn phòng, văn phòng phẩm, nguyên liệu, vật tư phục vụ sản xuất thiết bị giáo dục;

- Thiết kế, tạo mẫu, chế bản điện tử các sản phẩm trong lĩnh vực giáo dục (không bao gồm dịch vụ thiết kế công trình);

- Kinh doanh thiết bị điện tử, tin học phục vụ dạy và học trong nhà trường;

- Kinh doanh nguyên vật liệu, thiết bị ngành in;

- Môi giới thương mại và quảng cáo thương mại

- Tuy nhu cầu văn hoá, tinh thần và nhu cầu học tập tăng, nhưng đa số nhân dân còn nghèo, do tác động nhiều chiều, đời sống càng ngày càng khó khăn, nên sức mua không luỹ tiến theo nhu cầu

- Cạnh tranh giữa các đơn vị cung cấp thiết bị dạy học ngày càng gay gắt, một

số sản phẩm bán chạy của Công ty như Atlát, Tập bản đồ bài tập bị in lậu nên số lượng phát hành giảm

3 Định hướng phát triển

+ Các mục tiêu chủ yếu của Công ty

Công ty cổ phần Bản đồ và Tranh ảnh giáo dục đã có những định hướng phát triển nhằm đáp ứng nhu cầu trên Cụ thể:

* Về sản phẩm: Khai thác bản thảo theo kế hoạch truyền thống của Công ty:

bản đồ giáo khoa, tranh ảnh giáo dục, atlát địa lý, tập bản đồ bài tập, sách giáo dục, băng đĩa CDROM giáo dục

- Tập trung xây dựng các sản phẩm bổ sung danh mục tối thiểu các cấp Nghiên

cứu, xây dựng các sản phẩm cho chương trình giáo dục mầm non

* Về hoạt động Marketing:

Tiếp tục thực hiện kế hoạch tuyên truyền quảng cáo sản phẩm, phát hành tờ rơi

giới thiệu sản phẩm truyền thống tới các khách hàng có nhu cầu để các sản phẩm của

Công ty dần tiếp cận được với đông đảo giáo viên và học sinh trong cả nước

* Về thị trường:

Củng cố vững chắc thị trường đã có Mặt khác, trên cơ sở đó, Công ty sẽ

thường xuyên quan tâm đến việc tìm kiếm và mở rộng thị trường mới

* Kế hoạch nhân sự và công tác bồi dưỡng:

Công ty tăng cường xây dựng và mở rộng đội ngũ tác giả và cộng tác viên có

chuyên môn và uy tín

Nhìn chung, định hướng phát triển của Công ty cổ phần Bản đồ và Tranh ảnh

giáo dục là hoàn toàn phù hợp với định hướng của ngành, chính sách của Nhà nước và

xu thế chung trên thế giới

+ Chiến lược phát triển trung và dài hạn:

- Tích cực triển khai, khai thác các đề tài mới của các mảng sản phẩm truyền

thống của Công ty

- Tiếp tục nghiên cứu các nhu cầu mới của ngành giáo dục, nhất là các sản

phẩm ngoài danh mục tối thiểu

II BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

1 Những nét nổi bật của kết quả hoạt động trong năm (lợi nhuận,tình hình

tài chính của công ty tại thời điểm cuối năm….)

Mặc dù phải đối mặt với những khó khăn trên nhưng với sự nỗ lực của toàn thể

cán bộ CNV dưới sự lãnh đạo linh hoạt của Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc, Công

ty CP Bản đồ và Tranh ảnh giáo dục đã hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh năm

2011 với những chỉ tiêu cụ thể như sau:

A Công tác Biên tập - Xuất bản:

Trong năm 2011, Công ty đã biên tập xuất bản được 262 đầu bản đồ, atlát, tranh

ảnh giáo dục, sách tham khảo mới đạt 144% kế hoạch năm

Trong năm 2011, Công ty đã In - Nhập kho được 3.289.888 sản phẩm bản đồ,

atlát, tranh ảnh giáo dục, sách tham khảo đạt 105 % kế hoạch năm

C Công tác Kế hoạch và Phát hành:

- Cung ứng kịp thời sản phẩm hàng hoá về bản đồ, tranh ảnh giáo khoa, thiết bị

giáo dục, sách tham khảo theo đặt hàng của khách Khảo sát nhu cầu thị trường nhằm

tăng chủng loại và mẫu mã sản phẩm Giao hàng đến tận trường khi đơn vị mua yêu

cầu Thực hiện tốt công tác tiếp thị, quảng cáo, giới thiệu sản phẩm qua nhiều hình

thức, hỗ trợ cho công tác phát hành sản phẩm tại một số tỉnh miền Bắc như: Điện Biên,

Thái Bình, Thanh Hoá, Thái Nguyên

Trong năm 2011, Công ty đã phát hành được 3.597.647 sản phẩm bản đồ, atlát,

tranh ảnh giáo dục, sách tham khảo đạt 101 % kế hoạch năm

Kết quả doanh thu theo mảng sản phẩm

4 Doanh thu hoạt động tài chính 21 20 248.848.905 299.090.327

7 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 4.458.484.934 4.405.558.307

13 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 23 861.567.512 1.245.120.057

2 Tình hình thực hiện so với kế hoạch (tình hình tài chính và lợi nhuận so

với kế hoạch)

năm 2011

KH thông qua Đại hội đồng

- Trong năm Công ty đã vượt chỉ tiêu kế hoạch doanh thu và lợi nhuận do Đại

hội đồng cổ đông đề ra

3 Những thay đổi chủ yếu trong năm (những khoản đầu tư lớn, thay đổi

chiến lược kinh doanh, sản phẩm và thị trường mới…):

Trong năm 2011, Công ty luôn nỗ lực tìm kiếm thị trường phát hành mới; thông

qua các Công ty Sách - TBTH và đại lý đưa sản phẩm bản đồ, tranh ảnh, thiết bị giáo

dục tới học sinh trong cả nước Công ty đã tìm kiếm đối tác liên doanh sản xuất thiết bị

giáo dục tiểu học, THCS, THPT và đã khẳng định được thương hiệu là đơn vị cung

ứng thiết bị giáo dục trên thị trường

4 Triển vọng và kế hoạch trong tương lai (thị trường dự tính, mục tiêu…)

Khi thực hiện hết đổi mới chương trình giáo dục phổ thông theo Nghị quyết 40

của Quốc hội, một số công ty thiết bị giáo dục đã chuyển hướng sang đầu tư lĩnh vực

khác, không đầu tư trọng điểm vào ngành giáo dục, đây là thị trường mở cho Công ty

tìm kiếm mở mang thị trường mới Hy vọng là với việc đẩy mạnh công tác marketing,

thâm nhập thị trường, sản phẩm của Công ty ngày càng tiếp cận được với đông đảo

giáo viên và học sinh trong cả nước

Công ty chuẩn bị nhân lực tiến hành làm bản đồ, tranh ảnh giáo khoa thí điểm

tiến tới đại trà phục vụ đổi mới chương trình giáo dục phổ thông sau năm 2015

Kế hoạch một số chỉ tiêu tài chính cụ thể năm 2012:

2 Lợi nhuận trước thuế “ 4.500

III BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Trong năm 2011, căn cứ chỉ tiêu kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2011 đã

được Đại hội đồng cổ đông thường niên ngày 23/5/2011 thông qua, Ban Giám đốc đã

tiến hành triển khai thực hiện mục tiêu phương hướng hoạt động đã định Mặc dù tình

hình kinh tế trong năm còn nhiều khó khăn do giá cả đầu vào tăng liên tục, chính sách

tiền tệ thắt chặt, nhưng cùng với sự nỗ lực của Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc và toàn thể CBCNV trong năm qua hoạt động sản xuất của Công ty cổ phần Bản đồ và Tranh ảnh giáo dục đã đạt những thành tựu đáng mừng, cụ thể:

1 Báo cáo tình hình tài chính tại thời điểm 31/12/2011:

Tài sản dài hạn/tổng số tài sản: 1,94%

Tài sản ngắn hạn/tổng số tài sản: 98,06%

Nợ phải trả/tổng nguồn vốn: 29,44%

Nguồn vốn chủ sở hữu/tổng nguồn vốn: 70,56%

- Khả năng sinh lời:

Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản: 11,69%

Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần: 6,93%

Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu: 16,57%

- Khả năng thanh toán:

Khả năng thanh toán hiện hành: 3,3 lần

- Giá trị sổ sách tại thời điểm 31/12/2011:

- Tổng số trái phiếu thường lưu hành đến 31/12/2011: 0 trái phiếu

- Tổng số cổ phiếu phổ thông lưu hành đến 31/12/2011: 1.760.000 cổ phiếu

- Số lượng cổ phiếu quỹ: 100.000 cổ phiếu

- Cổ tức trả lần 1: 6% (tương đương 600 đồng/cổ phiếu)

- Cổ tức trả lần 2: 6% (tương đương 600 đồng/cổ phiếu)

- Thu nhập trên mỗi cổ phần (EPS): 2.097

2 Những chỉ số về kết quả sản xuất kinh doanh:

2.1 Tài sản và vốn chủ sở hữu

Tổng tài sản 27.571.691.912 30.531.764.882 33.205.184.460Vốn chủ sở hữu 22.680.480.927 24.027.957.766 23.430.148.350

So sánh giá trị tài sản Công ty năm 2011 với năm 2009 sẽ thấy mức tăng là 1,2 lần điều này chứng tỏ quy mô của Công ty ngày càng mở rộng Sự gia tăng tài sản của Công ty trong năm 2011 so với năm 2010 chủ yếu là do sự gia tăng của giá trị hàng tồn kho chủ yếu là bản đồ, tranh ảnh phục vụ chương trình giáo dục phổ thông

2.2 Doanh thu và lợi nhuận:

Doanh thu 46.004.372.741 50.003.570.053 56.040.447.151Lợi nhuận sau thuế 3.716.574.292 3.579.476.839 3.881.627.880

Mức tăng doanh thu qua các năm là không đáng kể do tình hình khó khăn chung với kết quả đạt được năm 2011 là một cố gắng của Ban lãnh đạo cùng tập thể CBCNV Công ty nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh

2.3.Nhóm chỉ tiêu về cơ cấu tài chính:

2.3.2.Hệ số nợ so với vốn chủ sở hữu

Hệ số nợ so với vốn chủ sở hữu của Công ty cũng luôn đảm bảo được tỷ lệ hợp

lý theo từng giai đoạn cụ thể

2.4 Nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toán

2.4.1 Hệ số thanh toán nhanh:

Hệ số thanh toán nhanh năm 2011 giảm so với năm 2010 do Công ty tăng quy

mô hoạt động do đó tăng giá trị hàng tồn kho chủ yếu là tranh ảnh phục vụ chương

trình mới

2.4.2 Hệ số thanh toán hiện hành:

2.5 Nhóm chỉ tiêu về khả năng sinh lời:

2.5.1 Hệ số lợi nhuận ròng

2.5.2 Tỷ suất sinh lời của tài sản (ROA):

Tỷ suất sinh lời ROA luôn được đảm bảo trong tình hình chi phí giá đầu vào

nguyên vật liệu thay đổi liên tục: năm sau cao hơn năm trước; Công ty vẫn duy trì

ROA ở mức cho phép là nỗ lực lớn của Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc và toàn thể

CBCNV

2.6 Nhóm chỉ tiêu về chỉ số cổ phiếu (EPS):

EPS cho biết nhà đầu tư được hưởng lợi nhuận trên mỗi cổ phiếu họ đang nắm

giữ hàng năm là bao nhiêu Chỉ số này càng cao thì càng được đánh giá tốt vị khi đó

khoản thu nhập trên mỗi cổ phiếu sẽ cao hơn

3 Một số giải pháp chủ yếu thực hiện nhiệm vụ kế hoạch năm 2012:

1 Từng bước nâng cao chất lượng công tác lập kế hoạch, báo cáo và giao kế hoạch sản xuất kinh doanh gắn liền trách nhiệm, nghĩa vụ và quyền lợi của từng bộ phận và người LĐ, thực hiện khoán lương sản phẩm cho người lao động

2 Tập trung đầu tư biên soạn mới và nâng cấp các sản phẩm vốn là thế mạnh của Công ty, có nhu cầu thị trường cần thiết, ít cạnh tranh: Tranh ảnh giáo khoa cấp tiểu học theo hướng kết hợp dạy và thực hành; Atlat, Tập bản đồ Lịch sử và Địa lí

3 Kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc triển khai thực hiện các kế hoạch, đảm bảo đúng tiến độ đề ra, trong đó đặc biệt quan tâm kế hoạch biên tập, xuất bản - in để kịp thời cho kế hoạch phát hành đúng thời vụ

4 Phát triển mối quan hệ hợp tác với các cơ quan Vụ, Viện của Bộ Giáo dục và Đào tạo, các Sở GD - ĐT, Công ty Sách và TBTH địa phương để tìm kiếm đề tài và phát hành sản phẩm

5 Triển khai công tác giới thiệu, quảng cáo, tiếp thị và bán lẻ các sản phẩm thiết

bị giáo dục Từng bước chiến lĩnh thị trường thiết bị giáo dục, trong đó tập trung phát triển thị trường thiết bị giáo dục Tiểu học

6 Chuẩn bị đầy đủ nhân và lực thiết kế, biên tập bản đồ, tranh ảnh giáo dục phục

vụ Đề án “Đổi mới chương trình và sách giáo khoa giáo dục phổ thông sau năm 2015”

4 Kế hoạch phát triển trong tương lai

Công ty cổ phần Bản đồ và Tranh ảnh giáo dục là một trong những đơn vị hàng đầu cung cấp bản đồ, tranh ảnh giáo khoa cho khắp các tỉnh, thành phố Công ty luôn

là đơn vị được Bộ Giáo dục và Đào tạo tín nhiệm giao nhiệm vụ nghiên cứu, thiết kế, xây dựng và cung cấp mẫu bản đồ - tranh ảnh phục vụ chương trình thay sách.Các sản phẩm bản đồ và tranh ảnh giáo dục của Công ty đã được đông đảo học sinh và giáo viên cả nước tin dùng Công ty đang chuẩn bị nguồn và lực cho chương trình thay sách sau năm 2015

IV Báo cáo tài chính

Các báo cáo tài chính đã được kiểm toán theo qui định của pháp luật về kế toán

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Ngày 31 tháng 12 năm 2011

TÀI SẢN

Mã số

Thuyết minh

31/12/2011 VND

31/12/2010 VND

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 5.689.581.471 8.177.096.620

2 Các khoản tương đương tiền 112 6 3.023.469.445 3.000.000.000

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 30.000.000 -

1 Đầu tư ngắn hạn 121 7 30.000.000 -

2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 - -

III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 17.704.124.824 12.557.635.035

1 Phải thu khách hàng 131 18.025.035.338 13.010.944.007

2 Trả trước cho người bán 132 13.741.951 13.498.459

3 Các khoản phải thu khác 135 8 32.225.752 61.736.189

4 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 9 (366.878.217) (528.543.620)

1 Hàng tồn kho 141 10 10.241.565.215 9.881.954.930

2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (1.309.318.507) (1.076.584.177)

V Tài sản ngắn hạn khác 150 205.891.342 210.387.753

1 Thuế GTGT được khấu trừ 152 167.699.674 194.949.067

2 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 11 1.168.068 -

- Giá trị hao mòn lũy kế 229 (35.000.000) (35.000.000)

III Bất động sản đầu tư 240 - -

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 - -

V Tài sản dài hạn khác 260 - 864.557

1 Chi phí trả trước dài hạn 261 15 - 864.557

2 Tài sản dài hạn khác 268 - -

NGUỒN VỐN

Mã số

Thuyết minh

31/12/2011 VND

31/12/2010 VND

A NỢ PHẢI TRẢ 300 9.775.036.110 6.503.807.116

I Nợ ngắn hạn 310 9.736.758.265 6.471.668.628

1 Phải trả người bán 312 5.119.578.756 3.795.893.289

2 Người mua trả tiền trước 313 35.545.148 92.521.531

3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 16 958.738.800 1.094.716.559

4 Phải trả người lao động 315 2.063.785.311 1.248.926.113

5 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 17 1.312.061.023 176.146.136

5 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 18 3.663.536.951 3.714.214.902

II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - - TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 33.205.184.460 30.531.764.882

BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

CHỈ TIÊU

Mã số

Thuyết minh

Năm 2011 VND

Năm 2010 VND

1 Doanh thu bán hàng & cc dịch vụ 01 19 56.400.280.079 50.437.320.112

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 19 359.832.928 433.750.059

3 Doanh thu thuần về bán hàng & cc dịch vụ 10 19 56.040.447.151 50.003.570.053

4 Giá vốn hàng bán 11 20 42.585.831.178 37.042.733.577

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng & cc dịch vụ 20 13.454.615.973 12.960.836.476

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 21 248.848.905 299.090.327

7 Chi phí tài chính 22 - -

Trong đó: Chi phí lãi vay 23 - -

8 Chi phí bán hàng 24 4.502.300.881 3.981.580.771

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 4.458.484.934 4.405.558.307

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 4.742.679.063 4.872.787.725

11 Thu nhập khác 31 22 38.185.762 31.476.314

12 Chi phí khác 32 23 37.669.433 79.667.143

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 24 4.743.195.392 4.824.596.896

15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 24 861.567.512 1.245.120.057

16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 24 - -

17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 24 3.881.627.880 3.579.476.839

18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 25 2.097 1.924

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, CC DV và doanh thu khác 01 56.461.343.258 50.509.297.449

2 Tiền chi trả cho người cung cấp HH và DV 02 (50.423.812.373) (42.840.111.190)

3 Tiền chi trả cho người lao động 03 (3.795.122.692) (3.871.531.986)

4 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (800.195.526) (1.006.713.572)

5 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 384.424.134 483.992.487

6 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (1.435.344.390) (1.617.870.954)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 391.292.411 1.657.062.234

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm XD TSCĐ và các TS DH khác 21 (139.666.000) (128.884.500)

2 Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 (30.000.000)

-3 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các CC nợ của đơn vị khác 24 - 5.200.000

4 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 251.371.801 298.091.019

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 81.705.801 174.406.519

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền chi trả VG cho các CSH, mua lại CP của DN đã PH 32 (726.105.307)

-2 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (2.234.408.054) (2.229.591.946)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (2.960.513.361) (2.229.591.946)

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 (2.487.515.149) (398.123.193) Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 8.177.096.620 8.575.219.813

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái qui đổi ngoại tệ 61 - Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 5.689.581.471 8.177.096.620

-THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2011

1 Đặc điểm hoạt động

Công ty Cổ phần Bản đồ và Tranh ảnh Giáo dục (sau đây gọi tắt là “Công ty”), được thành lập trên cơ sở cổ phần hóa Công ty Bản đồ - Tranh ảnh Giáo khoa thuộc Nhà Xuất bản Giáo dục theo Quyết định số 3286/QĐ-BGDĐT ngày 30/06/2006 của Bộ trưởng Bộ Giáo dục và Đào tạo Công

ty là đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0102137109 ngày 02/01/2007 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ công ty và các quy định pháp lý hiện hành có liên quan Từ khi thành lập đến nay Công ty đã 3 lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và lần điều chỉnh gần nhất vào ngày 15/06/2011

• Kinh doanh các xuất bản phẩm được phép lưu hành (Trừ loại Nhà nước cấm);

• Sản xuất và kinh doanh thiết bị dạy nghề, thiết bị văn phòng, văn phòng phẩm, nguyên liệu, vật

tư phục vụ sản xuất thiết bị giáo dục;

• Thiết kế, tạo mẫu, chế bản điện tử các sản phẩm trong lĩnh vực giáo dục (Không bao gồm dịch

vụ thiết kế công trình);

• Kinh doanh thiết bị điện tử, tin học phục vụ dạy và học trong nhà trường;

• Kinh doanh nguyên vật liệu, thiết bị ngành in;

• Môi giới thương mại và quảng cáo thương mại

2 Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

Báo cáo tài chính và các nghiệp vụ kế toán được lập và ghi sổ bằng Đồng Việt Nam (VND)

3 Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, Hệ thống Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định về sửa đổi, bổ sung có liên quan do Bộ Tài chính ban hành

Hình thức kế toán: Nhật ký chung

4 Tóm tắt các chính sách kế toán chủ yếu

4.1 Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng và tiền đang chuyển

Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền

4.2 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá do

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng tại thời điểm

phát sinh Các tài khoản có số dư ngoại tệ được chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá trên

thị trường ngoại tệ liên ngân hàng tại thời điểm kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá phát

sinh trong năm và đánh giá lại số dư cuối năm của khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được hạch

toán vào kết quả kinh doanh trong năm

4.3 Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu

khách hàng và phải thu khác

Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản phải thu

không được khách hàng thanh toán phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại thời điểm kết

thúc niên độ kế toán Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số

228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính

4.4 Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được

Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp

khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá trị thuần có thể thực

hiện là giá bán ước tính trừ đi chi phí ước tính để hoàn thành hàng tồn kho và chi phí ước tính cần

thiết cho việc tiêu thụ chúng

Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo

phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được trích lập khi giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng

tồn kho nhỏ hơn giá gốc Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số

228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính

4.5 Tài sản cố định hữu hình

Nguyên giá

Tài sản cố định hữu hình được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khấu hao lũy kế

Nguyên giá bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí mà Công ty bỏ ra để có được tài sản cố định

tính đến thời điểm đưa tài sản cố định đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh

sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn

làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chi phí không thỏa mãn điều

kiện trên được ghi nhận là chi phí trong kỳ

Khấu hao

Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài

sản Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 của

Bộ Tài chính Công ty thực hiện trích khấu hao nhanh gấp hai lần đối với tất cả tài sản là thiết bị

Khấu hao của phần mềm máy tính được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản Tỷ lệ khấu hao phù hợp với Thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính Công ty thực hiện trích khấu hao nhanh gấp hai lần đối với phần mềm máy tính

4.7 Chi phí trả trước dài hạn

Chi phí trả trước dài hạn phản ánh các chi phí thực tế đã phát sinh nhưng có liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều niên độ kế toán Chi phí trả trước dài hạn được phân bổ trong khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế được dự kiến tạo ra

4.8 Các khoản phải trả và chi phí trích trước

Các khoản phải trả và chi phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa

4.9 Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm

Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm được dùng để chi trả trợ cấp thôi việc, mất việc cho khoảng thời gian người lao động làm việc tại Công ty tính đến thời điểm 31/12/2008 Mức trích quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm là từ 1% đến 3% quỹ lương làm cơ sở đóng bảo hiểm xã hội và được hạch toán vào chi phí trong kỳ Trường hợp quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm không đủ để chi trợ cấp thì phần chênh lệch thiếu được hạch toán vào chi phí

Quỹ dự phòng về trợ cấp mất việc làm được Công ty trích lập theo quy định tại Thông tư số 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 của Bộ Tài chính

4.10 Chi phí đi vay

Chi phí đi vay trong giai đoạn đầu tư xây dựng các công trình xây dựng cơ bản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay được tính vào chi phí tài chính trong kỳ

Tất cả các chi phí đi vay khác được ghi nhận vào chi phí tài chính trong kỳ khi phát sinh

4.11 Phân phối lợi nhuận thuần

Lợi nhuận thuần sau thuế được trích lập các quỹ và chia cho các cổ đông theo Nghị quyết của Đại hội Cổ đông

4.12 Ghi nhận doanh thu

• Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có khả năng thu được các lợi ích kinh tế và có thể xác định được một cách chắc chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:

9 Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi những rủi ro đáng kể và quyền sở hữu về sản phẩm

đã được chuyển giao cho người mua và không còn khả năng đáng kể nào làm thay đổi quyết định của hai bên về giá bán hoặc khả năng trả lại hàng

9 Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi đã hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch

vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày kết thúc năm tài chính

• Doanh thu hoạt động tài chính được ghi nhận khi doanh thu được xác định tương đối chắc chắn và có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó

9 Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế

9 Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn

4.13 Thuế thu nhập doanh nghiệp

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận

kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chi phí không phải chịu thuế hay không được khấu trừ

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế toán giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi sổ của chúng cho mục đích báo cáo tài chính Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này Giá trị của thuế thu nhập hoãn lại được tính theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ

kế toán

Giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc niên độ kế toán và phải giảm giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng

4.14 Thuế suất và các lệ phí nộp Ngân sách mà Công ty đang áp dụng

• Thuế Thu nhập doanh nghiệp: Áp dụng mức thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp là 25% Ngoài ra, Công ty được giảm 30% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm 2011 theo Nghị quyết số 08/2011/QH13 ngày 06 tháng 8 năm 2011 của Quốc hội về ban hành bổ sung một số giải pháp về thuế nhằm tháo gỡ khó khăn cho Doanh nghiệp và cá nhân

• Thuế GTGT:

¾ Đối với hoạt động bán nẹp treo bản đồ: Áp dụng thuế suất 10%

¾ Đối với hoạt động sách tranh và thiết bị giáo dục: Áp dụng mức thuế suất 5%

¾ Đối với hoạt động bán bản đồ, atlat, tranh ảnh giáo dục, đĩa CD-Rom: Thuộc đối tượng không chịu thuế

• Các loại Thuế khác và Lệ phí nộp theo quy định hiện hành

4.15 Các bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc ra quyết định về các chính sách tài chính và hoạt động