Báo cáo tài chính quý 1 năm 2010 - Công ty cổ phần Ô tô Giải Phóng

Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn bộ các chi phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng.. Các chi phí ph

CÔNG TY CỔ PHẦN ÔTÔ GIẢI PHÓNG

Địa chỉ: Khu kinh tế Thanh Thủy - xã Thanh Thủy - huyện Vị Xuyên - tỉnh Hà Giang

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2010

Đơn vị tính: VND

TÀI SẢN

Mã

số

Thuyết

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.1 2,663,779,932 1,779,119,071

2 Các khoản tương đương tiền 112 -

-II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 -

-1 Đầu tư ngắn hạn 121 -

-2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 -

-III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 55,671,245,211 63,082,907,481 1 Phải thu khách hàng 131 V.2 41,585,768,957 57,625,105,329 2 Trả trước cho người bán 132 V.3 13,565,728,791 4,822,713,053 3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133

-4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 -

-5 Các khoản phải thu khác 135 V.4 519,747,463 635,089,099 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 -

-IV Hàng tồn kho 140 121,025,179,280 117,219,413,670 1 Hàng tồn kho 141 V.5 121,025,179,280 117,219,413,670 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 -

-V Tài sản ngắn hạn khác 150 7,671,409,103 7,210,013,330 1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 V.6 1,858,290,240 1,821,640,240 2 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 152 3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 -

I Các khoản phải thu dài hạn 210 -

-1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 -

-2 Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 212 -

-3 Phải thu dài hạn nội bộ 213 -

-4 Phải thu dài hạn khác 218 -

-5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 -

-II Tài sản cố định 220 47,751,898,909 48,332,610,736 1 Tài sản cố định hữu hình 221 V.8 27,241,926,162 27,518,279,643 Nguyên giá 222 34,089,530,149 33,799,530,149 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (6,847,603,987) (6,281,250,506) 2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 V.9 7,879,553,256 8,182,611,603 Nguyên giá 225 12,122,333,890 12,122,333,890 Giá trị hao mòn lũy kế 226 (4,242,780,634) (3,939,722,287) 3 Tài sản cố định vô hình 227 V.10 16,892,882 18,192,881 Nguyên giá 228 26,000,000 26,000,000 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (9,107,118) (7,807,119) 4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.11 12,613,526,609 12,613,526,609 III Bất động sản đầu tư 240 -

-Nguyên giá 241 -

-Giá trị hao mòn lũy kế 242 -

-IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 22,426,895,667 22,426,895,667 1 Đầu tư vào công ty con 251 -

-2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 -

-3 Đầu tư dài hạn khác 258 V.12 22,426,895,667 22,426,895,667 4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 -

-V Tài sản dài hạn khác 260 152,088,755 175,466,495 1 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.13 152,088,755 175,466,495 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 -

-3 Tài sản dài hạn khác 268 -

NGUỒN VỐN

3 Người mua trả tiền trước 313 V.16 4,205,555,822 3,109,948,226

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.17 334,735,792 3,401,696,565

7 Phải trả nội bộ 317 1,245,174,589

-8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 -

-9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.19 10,851,791 626,425,792 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 -

-II Nợ dài hạn 330 1,659,553,396 1,760,514,067 1 Phải trả dài hạn người bán 331 -

-2 Phải trả dài hạn nội bộ 332 -

-3 Phải trả dài hạn khác 333 V.20 1,529,441,999 1,629,441,999 4 Vay và nợ dài hạn 334 V.21 123,529,412 123,529,412 5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 -

-6 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 6,581,985 7,542,656 7 Dự phòng phải trả dài hạn 337 -

-8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 353 B - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 96,017,711,971 95,510,064,248 I Vốn chủ sở hữu 410 V.22 96,017,711,971 95,510,064,248 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 81,949,970,000 81,949,970,000 2 Thặng dư vốn cổ phần 412 9,235,030,000 9,235,030,000 3 Vốn khác của chủ sở hữu 413 -

-4 Cổ phiếu quỹ 414 -

-5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 -

-6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 -

-7 Quỹ đầu tư phát triển 417 -

-8 Quỹ dự phòng tài chính 418 -

-9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 -

-10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 4,832,711,971 4,325,064,248 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 421 -

-II Nguồn kinh phí 430 -

-1 Nguồn kinh phí 432 -

-2 Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố định 433 -

-TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 257,362,496,857 260,226,426,450 Lập ngày 25 tháng 04 năm 2010 Tổng Giám đốc

Nguyễn Cương

Kế toán trưởng

Đinh Thị Ngân

CÔNG TY CỔ PHẦN ÔTÔ GIẢI PHÓNG

Địa chỉ: Khu kinh tế Thanh Thủy - xã Thanh Thủy - huyện Vị Xuyên - tỉnh Hà Giang

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Quý 1 năm 2010

Đơn vị tính: VND

CHỈ TIÊU

Mã

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 I 23,471,773,075 195,120,157,346

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 23,471,773,075 187,887,986,869

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 4,966,793,021 30,915,883,547

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 I 6,514,878 43,609,610

8 Chi phí bán hàng 24 I 499,228,980 2,599,724,709

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 I 909,831,796 5,549,648,948

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 507,647,723 4,040,101,854

12 Chi phí khác 32 - 5,000,000

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 507,647,723 4,035,101,854

15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 -

-16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 -

-17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 507,647,723 4,035,101,854

Lập ngày 25 tháng 04 năm 2010

Tổng Giám đốc

Kế toán trưởng

Đơn vị: Công ty Cổ phần ôtô Giải Phóng

Địa chỉ: 539 Minh Khai - Hai Bà Trưng - Hà Nội

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 41,209,178,077

2 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá và dịch vụ 02 -7,651,722,067

3 Tiền chi trả cho người lao động 03 535,414,614

4 Tiền chi trả lãi vay 04 3,056,599,400

5 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 0

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 64,386,000

7 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 8,687,663,214

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 36,645,608,916

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 22

3 Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của các đơn vị khác 23

4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24

5 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25

6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu , nhận vốn góp của chủ sở hữu . ề c t ả vố góp c o các c ủ sở ữu, ua ạ cổ p ếu của doa 31

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 13,700,000,000

4 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 49,320,845,113

5 Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 140,102,942

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 0

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 -35,760,948,055

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 1,779,119,071

ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 0

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Theo phương pháp trực tiếp Quý 1 năm 2010

Đơn vị tính: VND

TiÒn vµ t−¬ng ®−¬ng tiÒn cuèi kú 70 2,663,779,932

Ngµy 25 th¸ng 04 n¨m 2010

KÕ to¸n tr−ëng Tæng Gi¸m §èc

CÔNG TY CỔ PHẦN Ô TÔ GIẢI PHÓNG

Địa chỉ: Khu kinh tế Thanh Thủy - xã Thanh Thủy - huyện Vị Xuyên - tỉnh Hà Giang

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP

Quý 1 năm 2010

1 Hình thức sở hữu vốn : Công ty Cổ phần

3 Hoạt động chính của công ty là : Sản xuất kinh doanh phụ tùng, lắp ráp xe gắn máy hai bánh,

ô tô tải nhẹ, xe chở khách;

II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

1 Năm tài chính

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 là năm tài chính thứ 10 của Công ty

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND)

III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1 Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam

2 Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán

Ban Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chuẩn mực kế toán và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập Báo cáo tài chính

3 Hình thức kế toán áp dụng

Công ty sử dụng hình thức kế toán trên máy vi tính

IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1 Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tắc giá gốc

Các đơn vị trực thuộc hình thành bộ máy kế toán riêng, hạch toán phụ thuộc Báo cáo tài chính của toàn Công ty được lập trên cơ sở tổng hợp Báo cáo tài chính của các đơn vị trực thuộc Doanh thu và số dư giữa các đơn vị trực thuộc được loại trừ khi lập Báo cáo tài chính tổng hợp

2 Tiền và tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua,

dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi

CÔNG TY CỔ PHẦN Ô TÔ GIẢI PHÓNG

Địa chỉ: Khu kinh tế Thanh Thủy - xã Thanh Thủy - huyện Vị Xuyên - tỉnh Hà Giang

3 Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm

và trạng thái hiện tại

Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân tháng và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng

4 Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác

Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng

từ

5 Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn bộ các chi phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chi phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi phí trong kỳ

Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa sổ và bất kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chi phí trong kỳ Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với hướng dẫn tại Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12 tháng 12 năm 2003 của Bộ trưởng Bộ Tài chính Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định như sau:

Số năm

6 Tài sản cố định thuê tài chính

Thuê tài sản được phân loại là thuê tài chính nếu phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản thuộc về người đi thuê Tài sản cố định thuê tài chính được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định thuê tài chính là giá thấp hơn giữa giá trị hợp lý của tài sản thuê tại thời điểm khởi đầu của hợp đồng thuê và giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu Tỷ lệ chiết khấu để tính giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu cho việc thuê tài sản là lãi suất ngầm định trong hợp đồng thuê tài sản hoặc lãi suất ghi trong hợp đồng Trong trường hợp không thể xác định được lãi suất ngầm định trong hợp đồng thuê thì sử dụng lãi suất tiền vay tại thời điểm khởi đầu việc thuê tài sản

Tài sản cố định thuê tài chính được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Trong trường hợp không chắc chắn Công ty sẽ có quyền sở hữu tài sản khi hết hạn hợp đồng thuê thì tài sản cố định sẽ được khấu hao theo thời gian ngắn hơn giữa thời gian thuê và thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định thuê tài được công bố tại thuyết minh số IV.5

CÔNG TY CỔ PHẦN Ô TÔ GIẢI PHÓNG

Địa chỉ: Khu kinh tế Thanh Thủy - xã Thanh Thủy - huyện Vị Xuyên - tỉnh Hà Giang

7 Tài sản cố định vô hình

Phần mềm máy tính

Phần mềm máy tính là toàn bộ các chi phí mà Công ty đã chi ra tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy vi tính được khấu hao trong 5 năm

8 Chi phí trả trước dài hạn

Công cụ, dụng cụ

Các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chi phí trong kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không quá 2 năm

Chi phí sửa chữa tài sản

Chi phí sửa chữa tài sản được phân bổ vào chi phí trong kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không quá 2 năm

9 Chi phí phải trả

Chi phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa, dịch vụ đã sử dụng trong kỳ

10 Vốn cổ phần

Nguồn vốn kinh doanh của Công ty bao gồm:

• Vốn đầu tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đông

• Thặng dư vốn cổ phần: chênh lệch do phát hành cổ phiếu cao hơn mệnh giá

11 Cổ tức

Cổ tức được ghi nhận là nợ phải trả trong kỳ cổ tức được công bố

12 Thuế thu nhập doanh nghiệp

Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 15% trên thu nhập chịu thuế Công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 04 năm kể từ năm bắt đầu kinh doanh có lãi (từ năm 2006 đến năm 2009) và giảm 50% trong 5 năm tiếp theo (từ năm 2010)

Năm 2009 là năm tài chính cuối cùng Công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp.

13 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ

Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được qui đổi theo tỷ giá tại ngày cuối kỳ

Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ cuối kỳ được ghi nhận vào thu nhập hoặc chi phí trong kỳ

14 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu

Khi bán hàng hóa, thành phẩm, doanh thu được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa đó được chuyển giao cho người mua và không còn tồn tại yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền, chi phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại

Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu được ghi nhận khi không còn những yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền hoặc chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào

tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày cuối kỳ

CÔNG TY CỔ PHẦN Ô TÔ GIẢI PHÓNG

Địa chỉ: Khu kinh tế Thanh Thủy - xã Thanh Thủy - huyện Vị Xuyên - tỉnh Hà Giang

Tiền lãi, cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty có khả năng thu được lợi ích

kinh tế từ giao dịch và doanh thu được xác định tương đối chắc chắn Tiền lãi được ghi nhận trên

cơ sở thời gian và lãi suất từng kỳ Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi cổ đông

được quyền nhận cổ tức hoặc các bên tham gia góp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp

vốn

15 Bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối

với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động

Các bên có liên quan với Công ty được trình bày ở thuyết minh số VIII.1

ĐỐI KẾ TOÁN

1 Tiền và các khoản tương đương tiền

2 Phải thu khách hàng

Công ty Cổ phần Ôtô Yuejin Việt Nam 17.803.298.964 15.017.789.740

Công ty Dịch vụ Kỹ thuật ôtô Hải Dương 6.012.737.743 11.326.377.744

Doanh nghiệp tư nhân Hồng Quân 1.145.929.405 1.245.529.405

3 Trả trước cho người bán

Nanjing Automobile Import and Export Co.Ltd 2.135.867.723 3.089.880.472

China FAN Group Import and Export company 876.718.830 1.014.924.523