Ph ng pháp h ch toán: kê khai th ng xuyên.
Trang 2T NG C NG TÀI S N 270 123,144,710,287 114,694,107,356 NGU N V N
5 Chênh l ch đánh giá l i tài s n 415
6 Chênh l ch t giá h i đoái 416
2 V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công 02 0 0
Trang 3Ch tiêu Mã ch tiêu Thuy t minh Quý này n m nay Quý này n m tr c
S l y k t đ u n m
đ n cu i quý này (N m nay)
S l y k t đ u n m
đ n cu i quý này (N m tr c)
3 Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 = 01 - 02) 10 36,710,418,789 31,274,088,195 62,037,347,945 48,874,847,750
10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 30 5,770,350,693 7,159,406,211 8,496,946,904 9,872,283,586
13 L i nhu n khác(40=31-32) 40 (45,602,032) (71,517,167) (68,727,694) (70,381,167)
15 T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40) 50 5,724,748,661 7,087,889,044 8,428,219,210 9,801,902,419
18 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52) 60 5,282,615,204 6,576,132,381 7,770,248,399 9,106,481,588
19 Lãi c b n trên c phi u(*) 70 994 1,391 1,466 2,066
Trang 4I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1 Ti n thu t bán h àng, cung c p d ch v và doanh thu khác 01 67,862,995,219 52,177,029,272
2 Ti n chi tr cho ng i cung c p h àng hóa và d ch v 02 (28,951,477,714) (26,694,920,259)
3 Ti n chi tr cho ng i lao đ ng 03 (18,798,201,724) (14,852,144,564)
4 Ti n chi tr l ãi vay 04 (323,389,300) (147,135,220)
5 Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p 05 (1,593,838,622) (545,766,339)
6 Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 06 1,629,727,506 1,146,093,267
7 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh 07 (7,440,562,445) (5,138,793,917)
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 12,385,252,920 5,944,362,240
II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác 21 (2,241,768,564) (1,147,428,068)
2.Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác 22 950,000
3.Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác 23
4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác 24
5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác 25 (4,795,000,000) (675,000,000)
6.Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác 26 2,900,000,000
7.Ti n thu l ãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia 27 330,980,500
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t 30 (4,136,768,564) (1,490,497,568)
III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1.Ti n thu t phát h ành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u 31 100,000,000
2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a doanh nghi p đ ã phát hành 32 (560,000)
3.Ti n vay ng n h n, d ài h n nh n đ c 33 17,163,754,919 1,000,000,000
4.Ti n chi tr n g c vay 34 (17,746,092,855) (4,328,583,274)
5.Ti n chi tr n thu ê tài chính 35
6 C t c, l i nhu n đ ã tr cho ch s h u 36 (5,064,536,050)
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng t ài chính 40 (5,646,873,986) (3,229,143,274)
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40) 50 2,601,610,370 1,224,721,398
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k 60 1,548,959,004 1,151,131,644
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t 61
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61) 70 4,150,569,374 2,375,853,042
Trang 5THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
Cho k báo cáo tài chính k t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2011
B ng thuy t minh này ph i đ c đ c kèm v i Báo cáo tài chính cho k báo báo tài chính k t thúc 30/6/ 2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k k toán Qúy 2 n m 2011
Thuy t minh này là m t b ph n không th tách r i và ph i đ c đ c kèm v i Báo cáo tài chính cho k
k toán qúy 2 n m 2011 c a Công ty C Ph n G ch Ngói G m Xây D ng M Xuân (g i t t là Công ty)
Hình th c s h u v n : Công ty C Ph n
L nh v c kinh doanh : Khai thác đ t sét s n xu t kinh doanh các s n ph m g m và v t li u
xây d ng, xây d ng công trình dân d ng, công nghi p
II N M TÀI CHÍNH , N V TI N T S D NG
1 Niên đ k toán
Niên đ k toán c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m
K k toán qúy 2 n m 2011 thu c n m tài chính th 8 cu công ty k t khi chuy n sang c ph n
2 n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán và nguyên t c, ph ng pháp chuy n đ i các đ ng
-2 Hình th c s k toán áp d ng:
Công ty s d ng hình th c k toán ch ng t ghi s
NAM
Ban Giám đ c đ m b o đã tuân th đ y đ yêu c u c a các Chu n m c k toán và Ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam hi n hành trong vi c l p các Báo cáo tài chính
V CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG
1 C s l p Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính đ c trình bày theo nguyên t c giá g c và phù h p v i các chu n m c k toán Vi t Nam, H th ng k toán Vi t Nam và các quy đ nh khác v k toán hi n hành t i Vi t Nam
2 Ti n và các kho n t ng đ ng ti n:
Trang 6Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t, ti n g i Ngân hàng, ti n đang chuy n và các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 03 tháng, có kh n ng chuy n đ i
d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n k t ngày mua kho n đ u t đó đ n th i đi m l p Báo cáo
3 Các kho n ph i thu th ng m i và ph i thu khác:
Các kho n ph i thu th ng m i và ph i thu khác đ c ghi nh n theo Hóa đ n ch ng t D phòng
ph i thu khó đòi đ c l p d a vào đánh giá v kh n ng thu h i c a t ng kho n n
4 Hàng t n kho
Nguyên t c đánh giá: Hàng t n kho, bao g m s n ph m d dang, đ c đánh giá theo giá th p h n
gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí nguyên
v t li u tr c ti p, chi phí nhân công và chi phí s n xu t chung có liên quan đ đ a hàng t n kho đ n
v trí và đi u ki n hi n t i Giá tr thu n có th th c hi n đ c là giá bán trong quá trình ho t đ ng kinh doanh bình th ng tr chi phí c tính cho vi c hoàn thành s n ph m và chi phí c tính cho
vi c tiêu th chúng sau khi đã l p d phòng cho hàng h h ng, l i th i và ch m luân chuy n D phòng cho hàng t n kho đ c trích l p cho ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n suy gi m trong giá tr (do gi m giá, kém ph m ch t, l i th i vv ) có th x y ra đ i v i v t t , thành ph m, hàng hóa t n kho thu c quy n s h u c a doanh nghi p d a trên b ng ch ng h p lý v s suy gi m giá tr vào th i đi m l p b ng cân đ i k toán
Ph ng pháp h ch toán: kê khai th ng xuyên
Ph ng pháp đánh giá hàng t n kho: bình quân gia quy n
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình bao g m giá mua và nh ng chi phí có liên quan tr c ti p đ n
vi c đ a tài s n đó vào tr ng thái s n sàng s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch
đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng lai do s d ng tài s n đó Các chi phí không th a mãn đi u ki n ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng lai do s d ng tài s n đ c ghi nh n vào chi phí trong n m
Khi tài s n đ c bán hay thanh lý, nguyên giá và kh u hao l y k đ c xóa s và b t n m các kho n lãi l nào phát sinh do vi c thanh lý đ u đ c ghi nh n vào doanh thu hay chi phí trong n m
Trang 7Cho k k tóan tài chính k t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2011.
B ng thuy t minh này ph i đ c đ c kèm v i Báo cáo tài chính cho k Báo Cáo tài chính k t thúc 30/06/2011
Tài s n c đ nh vô hình c a Công ty là Quy n s d ng đ t Nguyên giá quy n s d ng đ t là toàn
b các chi phí th c t Công ty đã chi ra có liên quan tr c ti p t i đ t s d ng, bao g m: ti n chi ra
đ có quy n s d ng đ t, chi phí cho đ n bù, gi i phóng m t b ng, san l p m t b ng, l phí tr c
b … Giá tr hao mòn đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên kho ng th i gian th i h n
s d ng đ t
Quy n s d ng đ t không xác đ nh th i h n thì không tính kh u hao
S n m kh u hao c a các Quy n s d ng đ t có th i h n nh sau:
Tài s n c đ nh S n m kh u hao
7 Chi phí xây d ng c b n d dang
Chi phí xây d ng c b n d dang bao g m các kho n chi phí v đ u t xây d ng c b n (chi phí mua
s m tài s n c đ nh, đ u t xây d ng c b n) ch a hoàn thành t i ngày k t thúc n m tài chính Chi phí xây d ng c b n đ c ghi nh n theo giá g c Tài s n sau khi k t thúc quá trình đ u t xây d ng c
b n s đ c trích kh u hao gi ng nh các tài s n c đ nh khác, b t đ u t khi tài s n đ a vào s d ng
8 u t tài chính
Các kho n đ u t vào ch ng khoán, công ty liên k t đ c ghi nh n theo giá g c
D phòng gi m giá ch ng khoán đ c l p cho t ng lo i ch ng khoán đ c mua bán trên th tr ng
và có giá th tr ng gi m so v i giá đang h ch toán trên s sách D phòng t n th t cho các kho n
đ u t tài chính vào các t ch c kinh t khác đ c trích l p khi các t ch c kinh t này b l (tr
tr ng h p l theo k ho ch đã đ c xác đ nh trong ph ng án kinh doanh tr c khi đ u t ) v i
m c trích l p t ng ng v i t l góp v n c a Công ty/Doanh nghi p trong các t ch c kinh t này Khi thanh lý m t kho n đ u t , ph n chênh l ch gi a giá tr thanh lý thu n và giá tr ghi s đ c
h ch toán vào thu nh p ho c chi phí trong n m
9 Chi phí tr tr c
Chi phí công c dung c
Các chi phí tr tr c v công c , d ng c đ c Công ty phân b vào chi phí trong n m theo
ph ng pháp đ ng th ng tùy theo th i gian s d ng h u ích c a t ng lo i công c d ng c
11 Chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí trong n m
12 Thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p đ c ghi nh n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trên c s thu thu nh p ph i n p trong n m hi n t i và thu thu nh p hoãn l i
Trang 8Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong n m hi n t i là thu thu nh p hi n hành đ c tính d a
trên thu nh p ch u thu trong n m và thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc n m tài chính Thu
nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán do đi u ch nh các kho n chênh l ch t m th i
gi a thu và k toán c ng nh đi u ch nh các kho n thu nh p và chi phí không ph i ch u thu hay
không đ c kh u tr
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày l p b ng cân đ i
k toán gi a c s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho
m c đích Báo cáo tài chính
13 Nguyên t c ghi nh n doanh thu
Doanh thu t vi c bán hàng hóa, thành ph m đ c ghi nh n khi ph n l n r i ro và l i ích g n li n
v i vi c s h u hàng hóa đó đ c chuy n giao cho ng i mua và không còn t n t i y u t không
ch c ch n đáng k liên quan đ n vi c thanh toán ti n, chi phí kèm theo ho c kh n ng hàng bán b
tr l i
Lãi ti n g i ngân hàng đ c ghi nh n khi Công ty có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch
và doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n Ti n lãi đ c ghi nh n trên c s th i gian và lãi
su t t ng n m
C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi c đông đ c quy n nh n c t c ho c các bên
tham gia góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n
14 Nguyên t c ghi nh n chi phí
Chi phí đ c ghi nh n theo th c t phát sinh trên nguyên t c phù h p v i Doanh thu trong n m
15 Ngu n v n ch s h u
Ngu n v n kinh doanh c a Công ty bao g m ngu n v n c ph n và th ng d v n c ph n có đ c
t vi c phát hành c phi u cao h n m nh giá
16 Bên liên quan
Các bên đ c xem là có liên quan đ n m t bên phát sinh các m i quan h tr c ti p hay gián ti p, đ
ki m soát các bên khác ho c có kh n ng gây nh h ng đáng k đ n các bên liên quan n u có m i
quan h ki m soát th ng xuyên ho c có th gây nh h ng đáng k
Trang 9Cho k k tóan tài chính k t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2011.
B ng thuy t minh này ph i đ c đ c kèm v i Báo cáo tài chính cho k Báo Cáo tài chính k t thúc 30/06/2011
2 Ph i thu khách hàng
Khu v c Bà R a - Long i n - t 267.191.437 300.378.306
Khu v c Tp H Chí Minh - Nguy n V n Kiên 664.698.486 450.823.196Khu v c Tp H Chí Minh - D c Hoàng 104.672.871 104.672.871Khu v c Tp H Chí Minh - Ngô Quang Huy 492.692.748 479.634.648Khu v c Tp H Chí Minh - Nguy n ình Th 658.174.756 1.328.115.269Khu v c Tp H Chí Minh - Ngô Trung Hi u 340.988.402 334.028.289
Ti n mua c phi u tr ch m c a nhân viên 2.800.000 2.800.000
Trang 102.847.481.872
222.189.578 76.080.616.274
2 S t ng trong k
-
21.000.000
-
34.727.273 55.727.273
-
10.909.091 69.743.454
1.832.269.995
151.108.742
14.992.686
2.928.871.272
- Kh u hao trong k
930.499.849
1.832.269.995
151.108.742
14.992.686
2.928.871.272
3 Gi m trong n m
-
51.406.659
-
10.909.091
62.315.750
- Thanh lý
-
51.406.659
-
10.909.091
62.315.750
24.601.363.630
2.211.455.193
177.112.669
42.101.617.959
III Giá tr còn l i
1 S đ u n m 16.775.760.810
19.233.497.102
787.135.421
49.160.504 36.845.553.837
2 S cu i k
15.845.260.961
17.414.799.403
636.026.679
68.895.091 33.964.982.134
Trong đó:
Giá tr còn l i cu i k c a tài s n c đ nh h u hình đã dùng đ th ch p, c m c đ m b o các kho n vay:
21.605.893.509 VND (xem thuy t minh s VI.13)
Trang 11Cho k k tóan tài chính k t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2011.
B ng thuy t minh này ph i đ c đ c kèm v i Báo cáo tài chính cho k Báo Cáo tài chính k t thúc 30/06/2011
Nguyên giá tài s n c đ nh đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng: 17.980.034.057 VND
1 S đ u n m 2.493.956.540 205.952.175 2.699.908.715
2 S cu i n m 2.473.629.666 174.350.925 2.647.980.591
Trong đó:
Giá tr còn l i cu i n m c a tài s n c đ nh vô hình đã dùng đ th ch p, c m c đ m b o các
kho n vay là 2.257.220.793 VND (xem thuy t minh s VI.13)
Nguyên giá tài s n c đ nh đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng là 669 tri u đ ng
9 Chi phí xây d ng c b n d dang
S đ u n m u t trong n m
K t chuy n TSC trong
n m
K t chuy n vào phí và gi m khác S cu i n m
Mua s m tài s n c
335.932.798
4.634.374.069
Các công trình xây
d ng c b n 21.082.483.632
3.961.149.078
25.043.632.710
S a ch a l n tài s n
c đ nh (ch a hoàn
thành) -
8.685.612
8.685.612
4.305.767.488
Trang 1210 Các kho n đ u t tài chính dài h n
N m 2008, t l v n góp vào Công ty TNHH Phú M Xuân là 19,8% N m 2009, Do Công ty
TNHH Phú M Xuân gi m v n đi u l , nên t l v n góp là 23,17% N m 2010 t l góp v n
không thay đ i
(**)
u t vào Công ty TNHH TM&DV i H u theo Biên b n h p H i đ ng Qu n tr ngày 28
tháng 09 n m 2009, t l v n góp 15%, Công ty đang trong giai đo n đ u t
(***)
H p tác u t vào D Án khai thác m sét và Nhà Máy SX G ch Ngói t i xã su i Rao
Huy n Châu c - T nh Bà R a V ng Tàu theo h p đ ng H p tác đ u t s 006/H HTKD
ngày 13/06/2011 v i Công Ty TNHH Xây L p - D ch v Tân Th nh và Công Ty TNHH Phú
M Xuân, t l v n góp 25%, Công ty đang trong giai đo n đ u t
11 Chi phí tr tr c dài h n
Phân b vào chi phí trong n m S cu i n m