COng ty CO phAn Quin ly Quy 061 tic Toin cauTHONG TIN CHUNG CONG TY C6ng ty CO phán QuAn 19 Quy D61 tac Than cau "Cong ty", tién than IA C6ng ty co phan QuAn 19quy RNG, duvc thanh 10p va
Trang 1COng ty CO pit Quin 11 Qu'y 061 tic Toin Cat,
Ban can dm Ban Tong Glen' (16c vaCãc bao cão tai chfnh da duvc kiem townNA/ 31 thang 12 nám 2011
Trang 2CONG TY
Cu'PHAN, QUANI:( GUY ECITAC
BAO CAO TAI CHINN DA DU'OC KIM TOAN
SAO Y BAN CHINH
Ngáyci.6 thâng nárn 20 IR
GIAM DOC KHOI HyP0"; /Kea/id ,d)rt
Trang 3COng ty CO phAn Quin ly Quy 061 tic Toin cau
THONG TIN CHUNG
CONG TY
C6ng ty CO phán QuAn 19 Quy D61 tac Than cau ("Cong ty"), tién than IA C6ng ty co phan QuAn 19quy RNG, duvc thanh 10p va host Ming theo Quyet djnh sib 25/UBCK-GP ngay 14 thang 01 nam
2008 do Chi, tjch Uy ban Cht:ing khoan NhA nutc cap va theo cdc giay phep didu chinh sau:
Theo gigy phep dieu chinh s6 22/GPDC-UBCK ngay 21 thang 11 nam 2011, tong ty d6i ten thAnhCiting ty CO phan Qudn ly Quy DOi tic Than cau (ten giao djch IA GPA - Global Partners AssetManagement)
COng ty co try set chfnh WI PhOng 1011, Tang 10, -Ida nha Van phOng Deaha, 360 Kim MA, PhutngNgoc Khanh, Quail Ba Dinh, Ha NOi
H01 BONG QUAN TR!
Cac thanh vien HOi tiOng Quin trj trong nam 2011 va vao ngAy 10p bao cao nay nht.r sau:
Pharr Minh Tuan
Nguyen Thj Mai Thanh
06 TN Ma
Hoar-1g Minh Khitii
06 Van Minh
Vb Him TuAn
Luc Chanh Trutng
Nguyen Quang Quyen Uy vien
B6 nhiem ngAy 6 that-1g 9 nam 2011
BO nhiem ngay 26 thang 1 nam 2008Tir nhiem ngAy 6 thang 9 nam 2011
BO nhiem ngay 6 thang 9 nam 2011B6 nhiem ngty 6 thang 9 rift 2011B6 nhiem ngAy 26 thing 1 nam 2008B6 nhiem ngAy 15 thang 8 nam 2010B6 nhiem ngay 27 thang 1 nam 2010Tip nhiem ngay 6 thang 9 nam 2011B6 nhiem ngAy 27 thing 1 (lam 2010
TO, nhiem ngay 6 thing 9 flan.) 2011
Char danh
ChO tichCh6 tich
BAN KIEM SCAT
Ctc thAnh vien Ban Ki6rn soat trong nam 2011 ye vao ngthy lap bão ciao nay nhu' sau:
Hq va ten ChUv danh 86 nhiem
Nguyen QuOc Tuan Trutng Ban Kern soil
ThAnh Trung Trutng Ban Kidm soat
Nguyen Thj Le ThAnh vier'
HO Trail Dieu Linh Thanh vien
Nguyen Thj Ngoc Oanh ThAnh vier'
BO nhiem ngAy 6 thang 9 nam 2011B6 nhiem ngAy 27 thing 1 nam 2010Tip nhiem ngAy 6 thang 9 nam 2011B6 nhiem ngAy 6 thang 9 nam 2011B6 nhiem ngay 27 thang 1 film 2010Tir nhiem ngAy 6 thing 9 nam 2011B6 nhiem ngay 27 thing 1 ()am 2010Tir nhiem ngAy 6 thang 9 nam 2011
Trang 4C6ng ty Co phan Quen 19 Quji DOi tâc Toàn
THONG TIN CHUNG (ti6p theo)
BAN TONG GIAM DOC VA KE TOAN TRIAYNG
Các that:1h vien Ban T6ng Giam d6c va Ka toan Tru'&ng trong !lam 2011 va vao ngey lap bao caonay nhu, sau:
Pham Minh Tuan
Luc Chanh Trutng
Pham Van Khanh
Nguyen Thi Minh Hien
Quyén Tong Giam d6cQuyén T6ng Giant d6c
DAI DIEN THEO PHAP LUAT
Ngu'&i dai Bien theo phap lust cua Ur:1g ty trong nam va vac, ngay lap bac) cal) nay la Ong PhamMinh Tuan — Chijsc danh Quyen T6ng Gam d6c
KIEM TOAN VIEN
COng ty TNHH Ernst & Young Viet Nam la cong ty kiern toan cho Cong ty
Trang 5Minh Tuan
ng Gem d6c
C6ng ty Co phan Qudn 19 Qu'y 061 tác Toán CAu
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC
Ban Tang Gam d6c cua COng ty CO phan Quart 19 Quy 06i tec loan cau ("Cang ty") trinh bay bdocao nay va cac !Data cao tat chfnh cea C6ng ty vac/ ngty 31 thang 12 nam 2011 va cho nem tai chfnhkat thec ceng ngay
TRACH NHICM CUA BAN TONG GIAM DOC 061 VOI CAC BAO CAO TAI CHINH
Ban Tang Gam d6c cua Gang ty CO phan Quart Qu9 Dai tec Toan cau chiu trach nhiem dam bdocac bão cao tat chfnh cho tirng k9 phan anh trung thvc va hqp I9 tinh hinh tat chfnh, ket qua hootOng kinh doanh va tlnh hinh tau chuyen tien tea cea C6ng ty Trong qua trinh lap cac bão cat) taichfnh nay, Ban Tang Gam d6c COng ty can phei:
Iva chon cac chfnh each ke toan thfch hqp va AI) dung cac chfnh sach nay mat cach nhat quart;thy'c hien cac denh gia va vac tinh mat cach hqp 19 va than tong;
nail re: cac chuen rrivc Ice toan ap dung cho C6ng ty c6 dint titan thu hay kh6ng va tat canhCrng sai tech tang yeu so vol nhCrng chuen mvc nay de &rat trinh bay va giái thich trong cacbao cao tai chfnh; va
lap cac bao cat) tat chfnh ten ca sb nguyen tac host Ong lien tuc air trating hqp khang thecho rang Cong ty se tiep tuc host Ong
Ban Tang Gam d6c chiu trach nhiem dam bao viec cac s6 each ke toan thfch hqp tint tu tu giCr dephan anh tinh hinh tai chfnh cea C6ng ty, vol met eft, chfnh xac hop 19, tsi bet k9 thtti diem não vadam bao rang cac s6 each ke toan titan thu vol he thang Ice toan d3 chive Clang k9 Ban Tang Giamd6c ceng chiu trach nhiem ye viec quan 19 cac tat sin dm COng ty va do d6 phdi thvc hien cac bienphap thich hqp de ngan chan va phat hien ate hanh vi gian Ian va nhCrng vi phsm khac
Ban Tang Giam d6c cam kat rang C6ng ty da tuan thu nheing yet: cat., nett ten trong viec lap cacbao cat) tai chfnh cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
GONG BO CUA BAN TONG GIAM DOC
Theo 9 kien cea Ban Tang Giam d6c, cac bao cao tai chfnh kern theo phan anh trung thvc vá hqp 19tinh hinh tai chfnh cilia COng ty \tact ngay 31 thang 12 rift 2011, ket qua host cIong kinh doanh vatinh hinh chuyen tien te cho nem tai chfnh kat thec ming ngay hqp vol Chuan mvc Ke than
va He th6ng Ke toan Viet Nam, cac chfnh each ke Wen ap dung cho cang ty quart 19 Qu9 Dau tit'chang khoen theo Quyet dinh s6 62/2005/QD-BTC ngay 14 thang 9 nem 2005 cea130 Tai chfnh vatuen thu cac quy dinh phap 19 c6 lien quan
Thay mat Ban Tang Gam d6c:
Ha Nal, Viet Nam
NA: 21 thang 3 nem 2012
3
Trang 6111111111111/1111111 I I I ERNST &YOUNG Ernst & Young Vietnam Limited14th Floor, Daeha Business Center
360 Kim Ma Street, Ba Dinh District Hanoi, S.R of Vietnam
Tel : +84 4 3831 5100 Fax: +84 4 3831 5090 www.ey.com/vn
S6 tham chieu: 6 086 8861 /1 51 78483
BAO CAO KIEM TORN DOC LAP
Kinh Cãc c6 dOng
C6ng ty Co phän Quán 19 Qu9 06i tâc Toan ciu
Ching tOi dã kiem than cac bao cao taf chfnh cOa Cling ty Co phan Quan 19 Qu9 06i tac Toan eau("COng ty") duvc trinh bay to trang 5 den trang 32 bao g6m bang can del ke toan vAo ngay 31 thong 12nam 2011, bão cao ket qua hoat dOng kinh doanh va bao cao lu , u chuyen ten to cho nam taf chfnh ketthac cOng ngay va cac thuyet minh bao cao tai chfnh kern theo
Viec lap va trinh bay cac bao cao taf chfnh nay thuOc trach nhiem cOa Ban "icing Giam dec COng ty.Trach nhiem cOa chOng tOi la diva ra y kien ye cac bao cao taf chfnh nay doa tren ket qua kiem toanchUng t6i
Casa kiin Klein toan
Chung tOi da thoc hien cOng viec kiem than theo cac Chuan mut Kiern toan Viet Nam CAc chuen mocnay yeu cat., chOng tOi phi' lap ke hoach va thoc hien viec kiem town de dat duvc milt tin cey hap 19 vevie° lieu cac bao cao tai chfnh co con cac sai sot tong yeti hay kh6ng Viec kiem town bao gam vieckiem tra, theo phtrang phap chgn met], cac bang chOng ye so lieu va cac thuyet minh tan cac bao caotai chinh Viec kiem toan cOng bao gam viec dAnh gia cac nguyen tec ke toan era duvc ap dung va cacutc tInh quan tong cOa Ban Tang Giam MSc COng ty cOng nhu, danh git viec trinh bay tang the cac bãocao tai chinh Ch0ng tOi tin tutng rang cOng viec kiem town cOa chOng tOi cung cap ca sir hap ly cho ykien kiem toan
kien Krim toan
Theo 9 kien cua chi:mg toi, cac bao cao tai chinh da phan anh trung thoc va hop 19, tren cac khfa canhtrang yeu tlnh hlnh tai chfnh cOa C6ng ty váo ngay 31 thang 12 nam 2011, ket qua hoat dOng kinhdoanh va tlnh hinh lu,u chuyen tien to cho nam tai chfnh kat thOc cOng ngAy ph0 hop vOl cac Chuan moc
Ke than ye He thOng Ke toan Viet Nam, cac chfnh stch ke toan ap dung cho cung ty quan 19 Quy flan tirchOng khoan theo quy dinh tai Quyet dinh sa 62/2005/Q9-6TC ngay 14 thang 9 nam 2005 cOa BO Tai
V6 Tan HoAng Van
PhO Tong Giam dOc
Ching chi kiem toan \jar! so: 0254/KTV
Nguyen Phiyang NgaKiem toan vienChUng chi kiem toan vién se: 0763/KTV
HA NOi, Viet Nam
Ngay 21 thang 3 nam 2012
Trang 7C6ng ty CO phAn Qugn 19 Quy• D6i tâc Toán cau 01-CTQ
BANG CAN DOI Kt TOAN
ngdy 31 theng 12 nem 2011
VND
ma s6 TA! SAN
_._
Thuyót minh s6 su6i am S6 du am
110 t Tien vá twang throng lien 4 5.224.433.704 1.717.734.429
120 II Dau tu, ngén h9n 5 797.934.500.132 16.207.210.502
-128 3 Dv, phOng gidm gid CIL tugchi:mg khodn ngen han (122.791.934) (6.818.015.454)
130 III Câc khodn ph& thu 6 9.971.000 2.788.097.739
200 B TAI SAN - CO DINH VA eAu TU'
210 L Tâi serf cd dinh 71.528.705 88.675.947
211 1 Tai sin ca Binh half hinh 7 71.528.705 78.688.947
217 2 MI san c6 dinh v6 hlnh 8 - 9.987.000
-270 TONG CQNG TAI SAN 803.664.628.491 20.875.628.512
5
Trang 8am Minh TuenT6ng Glen d6c
BA Pham Van KhAnh
Ke toAn TrLremg
BANG CAN DOI KE TOAN (tiep theo)
ngey 31 theng 12 nem 2011
VND
Ma s6 NGUON VON
Thuyat minh sa cu6i am S6 dau nam
-313 3 Thu& ye các khoen phei nOp
CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOI Kt TOAN
VND Thuyet
ma s6 Chi tiau minh S6 oval nam S6 clau nam
005 ChOmg khoen theo mOnh gib 771.099.800.000 7.269.730.000
-HA NOL Viet Nam
NA/ 21 thAng 3 nam 2012
Trang 9Pharr Minh Tuan
yen Tang Gam dOc
C6ng ty Co phAn Quán 19 Quji DOi tâc Toán cau
BAO CAO IS QUA HOAT BONG KINH DOANH
cho nam tai chinh kat thiac ngay 31 thong 12 nam 2011
02-CTQ
VND
Ma s6 CHI TIED
Thy&
10 Doanh thu tip dich vy quill 19 guy 12.743.191 262.403.798
13 Doanh thu hoot ding tai chinh 13 871.340.202 2.417.937.547
15 Chi phi quin Kr doanh nghiep 15 (3.047.070.755) (3.552.130.066)
16 Lai nhan/(16) than tic hoot ((Ong
19 Log nhan khic 7.500.000 {10.154.850)
20 T6ng Io'i nhan/(18) ke toan tru'&c
Ha NOi, Viet Nam
NA/ 21 thing 3 nam 2012
7
Trang 10I LU'U CHUYEN TIEN TO' HOAT
DONG KINH DOANH
01 1 Tien thu tie phi quen 19 guy" 12.743.191 296.374.778
-05 3 Tien thu khac tie hoat Ring
06 4 Tien tre cho nguti cung cap (425.177.738) (947.462.714)
08 6 Tien a thue ve cac khoan
phei Op khac cho Nhá nutc (70.690.025) (421.888.654)
09 7 Tien tre cho can big cong
30 Lam chuyen tien than tip hoat
dOng kinh doanh (1.705.677.794) (2.851.008.241)
II LU'U CHUYEN TIEN TO' HOAT
BONG pAu TU'
31 1 Tien chi mua sant )(ay dy'ng
32 2 Tien thu biz thanh 19, nhuvng
-33 Tien dau by chUng khoan (797.585.754.000) (47.685.594.112)
34 Thu te, thanh ly cac khoan
dau tu' chi:mg khoan 12.282.299.072 49.985.179.908
37 5 Tien thu lai tit' phieu, IN du
39 7 Tien chi khac cho hoot Ong
-40 Lu'u chuyen gen thuAn tiv hoot
60 Lu'u chuyen Win thuAn trong nam 3.506.699.275 87.564.564
70 Tien va tic khoin ttrang dtpcmg
90 TiOn va cac khoin twang throng
tien cueSi nam 4 5.224.433.704 1.717.734.429
Be Pham Van KWh
Ka toen Trutng
He N0i, Viet Nam
Ngay 21 thang 3 nam 2012
Trang 11COng ty CO Oki Quen ly Qu9 961 tác ToAn Cu 09-CTQ
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
vão ngay 31 thang 12 rift 2011 va cho nam tai chinh kat thtic cYng ngay
1 CONG TY
Cbrig ty Co phan Quen 19 qu9 D61 tee Than eau ("Cbrig ty"), tien than 16 C6ng ty ce phanQuen 19 quji RNG, duvc thanh lap va host COng theo Quyet djnh se 25/UBCK-GP ngay 14thang 01 nam 2008 do Chti tjch Uy ban Chirrig khoen Nhá nutc cap va theo cac grey phapdieu chinh sau:
Theo gi gy phap diet( chinh s6 22/GPDC-UBCK nay 21 thang 11 nam 2011, c6ng ty C8i tanthanh COng ty c6 phan Quer:119 qu9 d6i the town cau (ten giao djch lb GPA - Global PartnersAsset Management)
C6ng ty c6 try so, chinh tai Pheng 1011, Tang 10, Tda nhã van phOng Deaha 360 Kim Ma,Phutng Ngoc Khanh, Quan Ba Dinh, Ha NOi
SO luvng nhan vien cCia COng ty tsi ngay 31 thang 12 nam 2011 la 11 nguti (31 thang 12nam 2010: 10 nguti), trong Cb co 05 nhan vier, quan ly da duvc cap chi:mg chi hanh nghequdn19 gulf, chi vet nhtr sau:
Hp ten
Pham Minh Tuan
Pham Trung Hieu
Nguyen Minh Ngqc Chau
Tthn TN Tuyet Trang
Ngb Thyy Phu'ang Vy
S6 gig), pi*
221/QLQ635/QLQ308/QLQ699/QLQ730/QLQ
Ngity cap Vi trt °Ong lac
17/04/2009 Quyén Tang Gam Dec25/06/2010 Nhan vier) Phan tfch17/06/2009 Nit' vien BALI tu'07/06/2010 Nhan vien Phan tfch26/04/2011 Nhan vien Phan tfch
H01 DONG QUAN TR!
Cac thánh vier) HOi dOng Qudn trj trong nam 2011 va váo ngay lap bão cdo nay nhtr sau:
Hp A ten Chem danh 86 nhiem
Pham Minh Then
Nguyen Thj Mai Thanh
Do Thj Ma
Hoang Minh Kh6i
06 Van Minh
Vb HCru Tuan
Lye Chanh Trutng
Nguyen Quang Quyan
Ch0 tfchChu tjch
BO nhiem ngay 6 thãng 9 nam 2011
BO nhiem ngay 26 thang 1 nam 2008TO' nhiem ngdy 6 thang 9 nam 2011
BO nhiem ngay 6 thang 9 nam 2011
Be nhiem ngay 6 thang 9 rift 2011
Be nhiem ngay 26 thang 1 nam 2008
Be nhiem ngay 15 thang 8 nam 2010
BO nhiem ngay 27 thang 1 rift 2010Ter nhiem ngay 6 thang 9 nam 2011
BO nhiem ngay 27 thang 1 nam 2010Tir nhiem ngay 6 thang 9 nam 2011
Trang 12HQ vat tan Chuc danh
Pharr Minh ThenLuc Chdnh TrutngPharr Van KhanhNguyen Thj Minh Hien
Quyén T6ng Giam 65cQuyen Tong Clam d6c
Ke toan Trutng
Kg toen Trutng
COng ty CO phan Quan Ijr Quy DOi tac Toen Cau
THUS MINH BAO CAO TAI CHINH (ti gp theo)váo ngay 31 thang 12 nam 2011 ve cho nam tai chfnh kat thee cung ngay
09-CTQ
1 CONG TY Op theo)
BAN KIEM BOAT
Cac thanh vien Ban Ki gm soat trong nam 2011 va vac) ngay lap bao cao nay nhu' sau:
HQ ve tan ChOv danh B6 nhiam
Nguyen Qua° Tugn Trutng Ban Kim
soat
VO Thanh Trung Tasting Ban Kigm
soatNguyen Thj Thanh vienH6 Tran Dieu Linh Thanh vienNguyen Thi Ngoc Oanh Thanh vien
B6 nhiem ngay 6 thang 9 nam 2011B6 nhiem ngay 27 thang 1 flan' 2010TO' nhiem ngay 6 thang 9 nam 2011B6 nhiem ngay 6 thang 9 nam 2011B6 nhiem ngay 27 thang 1 nam 2010
TO, nhiem ngay 6 thang 9 rift 2011B6 nhiem ngay 27 thang 1 nam 2010
TO, nhiem ngay 6 theng 9 nam 2011
BAN TONG GIAM DOC VA Ke TOAN TRIPONG
Cac thanh vien Ban Tang Clam 66c ve Ke toan Trvang trong nam 2011 va vac/ ngay lapbao cao nay nhu' sau:
2 CO' SO' TRINH BAY
2.1 Chub'', myv va HO filling ke toan 6p dung
Cac bdo cao tai chfnh cua CEng ty trinh bay bang dang Viet Nam ("VNW) phi) hqp v01 Che
150 Ke toan Viet Nam va cac Chuan mot K6 toan Viet Nam do 130 Taf chfnh ban hart theo:Quyet djnh so 149/2001/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 ye viec ban hanh banChuen mut Ke toan Viet Nam (flo't 1);
Quyet djnh so 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ye viec ban tient' sailChu g n mu,c Ke toan Viet Nam (Dqt 2);
Quyet dinh se 234/2003/Q0-6TC ngay 30 thang 12 nam 2003 ye viec ban hanh sat/
Chu g n mut Ke toan Viet Nam (Dqt 3);
Quyet Binh se 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 ye viec ban hanh sat]Chugn my'c Ke toan Viet Nam (flat 4);
Quyet dinh se 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ye viec ban hanh banChug n mint Ke toan Viet Nam (Dcyt 5); va
it• Quyet dinh so 62/2005/Q0-BTC ngay 14 thang 9 nam 2005 ye viec ban hanh Quy dinhthe 60 ke town ap dung cho cling ty quail 19 quy du Ur chirng khotn
Bang can dei ke toan, IA° cao kat qua host Ong kinh doanh, bao car) chuygn lien to vacac thuyet minh bao cao tai chfnh &rot trinh bay kern theo va viec sir dung cac bdo caonay khans danh cho cac dal tuvng kilt/rig dutt cung cep cac thang tin ve cac
nguyen tec va th6ng IQ ke toan tai Viet Nam va han nas, cac bao GM) nay kh6ng duvc chi)dinh trinh bay tinh kinh tai chfnh, kat qua hopt Ong kinh doanh va Itru chuygn tien to theocac nguyen tac va th6ng le ke town duvc chap nhen Ong rai a cac nutt ve lanh th6 khacngobi Viet Nam
10
Trang 13C6ng ty CO phan Quán 19 Quji @CA tec Toán Cu A 09-CTQTHUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (ti6p theo)
vac ngdy 31 thang 12 nem 2011 va cho nem tai chfnh ket thOc cling ngay
CO' SO' TRINH BAY (tiep theo)
2.2 Hinh that s6 ke town hp dung
Hlnh thin s6k6 town ap dung &roc deng k9 cOa C6ng ty la Nhet k9 chung
2.3 Nien do ke Man
Nien dO ke toan cua COng ty bet eau tir ngay 1 thang 1 ye ket th0c vac ngay 31 thang 12
2.4 Dang den ke toan
COng ty thoc hien viec ghi cher:, se, sach ke toan bang dOng Viet Nam (VNID)
CAC CHINH SACH KE ToAN CHU yet)
3.1 Cat they d61 trong cac chinh sach Ice toan va thuyet minh
NA/ 6 thang 11 nem 2009, BO Tai chinh a ban hanh Thong to so 210/2009/TT-BTChutng den ap dung Chuen moc Bao cao Tai chfnh Qu6c to ye trinh bay bão cat) tai chfnh
ve thuyet minh thong tin d6i vdri cOng cu tai chfnh ("ThOng to 210°) co hieu loc cho cac nemtai chinh bet deu tir hogc sau ngay 1 thang 1 nem 2011 ThOng to 210 de dtra ra cac djnhnghia ye cong cu tai chinh, bao gom tai san tai chfnh va no phdi tre tai chinh, cOng cu taichinh phai sinh va cOng Cu van ch0 sb hfru cong nhir quy djnh cach thirc phen lopi, trinhbay va thuyet minh cac loyi cong cu nay
COng ty cm Al) dung ThOng to 210 va b6 sung them cac thuyet minh mcfri de ph0 hop vCri cacyéu tau cOa tiler-1g to nay trong cac bao cat) tai chfnh
Do Thong to 210 chi quy djnh viec trinh bay bao cao tai chfnh va thuyet minh th6ng tin dOivai cac cong Cu tai chfnh, cac khai niem ye tai san tai chfnh va nq phdi trd tai chfnh cOngnhu' cac khei niem lien quan nho &roc trinh bay theo Thuyet minh s6 21 ten cac bat caotai chinh chi ap dung del vai viec lap thuyet minh nay Cac khodn muc tai san va no cOaC6ng ty yen &roc ghi nhen va hech toan theo cac quy djnh hien hanh cua cac Chuen mu'c
KO then ye He thong Ke toen Viet Nam, cac chinh sach ke toan ap dung cho cong ty pan 19Qu9 DAL] chOng khoan theo quy djnh tai Quyet djnh s6 62/2005/QD-BTC ngay 14 thang 9nem 2005 dm BO TM chfnh vá cac quy djnh phap19 cO lien quan
Cat Chuan mac dd ban hdnh nhung than to hip lye
NA/ 5 thang 9 nam 2011, BO Tai chinh de ban hanh Th6ng tie s6 125/2011/TT-BTC twangden Ice toan Ala dyng dOi vOl cong ty Quin 19 Qu9 thay the cho Quyet djnh sa 62/2005/QD-BTC ngay 14 thang 9 nem 2005 dm BO Tai chfnh quy djnh ve Ch6 014 town ap dung choC6ng ty Quail 19 Qu9 flan tu, Chieng khoan Hutng den nay se co hieu loc cho cac nem taichfnh bet deu tir hoec sau ngay 1 thang 1 nem 2012
3.2 Tien va cat khodn twang throng tien
Tien va cac khodn hying &rang hen bao gam hén mot tai quy, hen girj ngen hang, cackhodn dau tie ng&n hen co thOi hen gac kh6ng qua ba thang, co tinh thanh khogn cao, cokhd neng chuyen dOi de clang thanh cac tan x6c djnh va khOng co nhieu rOi ro trongchuyen del thanh tier)
11
Trang 14COng ty CO char' Quin 19 Quy- Dal tic Toin Cau 09-CTQTHUS MINH BAO CAO TAI CHFNH theo)
vac) ngey 31 thang 12 nam 2011 va cho nam tai chinh ket th0c ding ngay
3 CAC CHINH SACH KE Tom, CHIT yet, (tiep theo)
3.3 Cdc khodn phdi thu
Cac khoan phai thu duct trinh bay ten bdo cao tai chinh theo gia trj ghi sack khodn phaithu tin khdch hang ve phdi thu khec ceng v&i du , pheng duct lap cho cac khoan phdi thuIMO del
Cac khoan phai thu &nye xem )(et trich lap du phemg rui ro theo tuai ne qua han cua khan
ne hoec theo tan that du, kien c6 the xey ra trong truing hap khoan no' chin den han thanhtown nhu'ng t6 chirc kinh to lam vao tinh hang phe san hoac dang lam the, tyc gidi the;nguti rig mat tich, be ten, dang bi cac co , quan phap luat truy t6, giam giCr, xet xi", Clang thihánh Ai'%Moan da chat
Chi phi du, pheng phat sinh dirge hach then vet) "Chi phi quan ly doanh nghiep" trong ky.Doi veri cac khoan nq phai thu qua han thanh toen thl trich lap dy' pheng rui ro theohutng dan cea Th6ng tu, s6 228/2009/TT-BTC do Be TM chInh ban henh ngey 7 thang 12nem 2009 Theo d6, mire trich lap dry phemg cho can khodn phai thu qua han thanh tot',nhu' sau:
3.4 Tät ad!, co djnh
Tai san ea dinh duct the hien theo nguyén gia trey di gia trj hao men lay ke
Nguyen gia tai san co dinh bao gam gia mua \fa nhirng chi phi c6 lien quan tr •c tap denviec din tai san vao host ding nhu' du, kien
Cac chi phi mua s&m, nang cep vá dei mei tai san c6 djnh ducc ghi tang nguyen gia cea taisan ve chi phi bão tri, siya china ducc hach town vao kat qua host Bang kinh doanh khi phdtsinh
Khi tai san &yet bdn hay thanh ig, nguyen gia ve gia trj hao men lay Ice duct xea s6 vá neekhoan iai 16 phdt sinh do thanh ly tai san duct hach toen vao ket qua host ding kinh doanh
3.5 Ktlau hao vd khau trip
Khau hao va khau tit tai san co djnh him hlnh vá tai san c6 djnh v6 hlnh dvryc trich theophvang phap kith hao &rang thang trong suet thei gian hiru dung vet tfnh cea cac taisan nhu' saw
12
Trang 15COng ty CO phAn Quán 19 Qu9D6i tàc Toán CAu 09-CTQTHUYET MINH BAO CAO TAI CHNI-1 (bap theo)
\to ngay 31 thang 12 nam 2011 va cho nam tai chfnh ket th0c cung ngay
3.6 Chi phi trá &wit
Chi ph( trd trutc bao gem cac chi phi tit twat ngen hgn hoc chi phi tra tut dai han tenbang can dot kg toan va duct phan 66 trong khodng thbi gian trd trutc cria chi ph( tu'angOng vai cac lqi ich kinh to duct tao ra tir cac chi phi nay
Cac logi chi ph( sau day duct hach toan vac chi phi tit trutc clai han de phan b6 den tit 3den 5 nam vac) Itht qua host Ong kinh doanh
► Chi ph( thu g trá trutc
3.7 D6u ity chüng khodn
Dap tu' chtling khoan &rot ghi nhan theo gia mua thvc te Dtr phOng duct lap cho viesgiam gia trj cua cat kho gn du tug c6 the chuyen nhuvng duct ten thj tiding vao ngay kgttit kjr kg toan twang Ong vai chénh lech giCra gia g6c cua c6 phi gu vai giä trj thj truing taingay d6 theo hvang den cria Th6ng tu g s6 228/2009/TT-BTC do 136 Tai chfnh ban hanhngay 7 thang 12 nam 2009 Tang hoac giam se du , tat khodn dy, priding duvc hach toan vacchi ph( tat chfnh a:a doanh nghiep trong k9
Dau tu, chung khodn ngan hpn
Cac khoin cla p to chi:mg khoan ngen han duct ghi nh$n ban deli theo gia mua Trong cat
ki kg toan flap theo, cac khodn (tau tu' chi:mg khoan ngan han duct ghi nhan theo gia trj ghi
so, trip di dv phOng giam gia net, c6
Cac khodn c6 tirc nhan duvc trong nam duct ghi nhan gidm gia yen chUng khoan dOi vai
khodn !Ai clOn tfch tuft ngay mua va ghi nhan tang doanh thu deu tu' dOi vol phdn lai kg Urngay mua
GO yen chirrig khoan kinh doanh ban ra duct tf nh theo phu'ang phap binh guar) gia quyén
DIP phOng cau tu, cining khohn
Dv pheng giam gia chOng khoan duvc lap cho terng loaf chi:mg khoan duct mua ban Wenthj trvang ye c6 gia tri thj trutng trial) han gie trj ghi s6
Gia trj thj trvang cua chOng khoan van niem yet duvc xac dinh ten ca sb tham khdo giakhap lenh (gia binh quan CI& vol Ser Giao dich ChOng khoan Ha Nei, gia d6ng dra del volSO' Giao dich ChUng khoan HO Ch( Minh) tat ngay lap bao cão tai chfnh
Gia tri thi trading Gila etc chUng khoan van chi na niern yet eint xac dinh tren cos sc& tham
khdo bão gra dm 03 cling ty chi:mg khoan c6 quy m6 Ian, uy tin tren thj trvang chOngkhoan Cat chUng khoan kheng c6 gia tham khdo to cac nguOn yen se duvc danh giä khdnang va mat 56 Om gia dva tren vitc xem xet tinh hlnh tai chfnh va gia trj s6 sach cua t6chin Oat hanh tat ngay lap bao cao tai chfnh
3.8 Cat khodn ph& tra va chi phi &arch tnrOv
Cac khodn phdi tit va trich tut duvc ghi nh$n cho s6 tien phdi tra trong Wang lai lien
quan den hang het va dich vy eta nhan duct trong ky khOng phy thuec vac viec Cling ty de
nhan duct h6a dan cue nhá cung cep hay china
13
Trang 16COng ty CO phan Quk ly Qu'y DOi tâc ToAn Cu 09-CTQTHUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tidp theo)
vao ngdy 31 thdng 12 nam 2011 via cho nam tai chfnh kat them cling ngdy
3 CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU nu theo)
3.9 Try cap thOi viac phdi
Try cep ths5i vi0c ty nguyan: theo quy Binh tai Dieu 42, BO LW Lao eiOng sera di ngdy
02 thang 04 nam 2002, COng ty c6 nghTa vy chi tre trq cap th6i viec tv , nguyen, vai mire
tuang du'ang lã nira thdng lu'ang ca ban cho mei nam lam vidc cOng v61 cac khodn th0
lao khdc (ndu c6) tinh den ngdy 31 thäng 12 nam 2008 Ter ngdy 01 thang 01 nam
2009, min lu'ang binh quan thang de tfnh tic cap thai viec se ducc diau chinh vãomai ki bão cdo theo mire lu'ang binh quan dm 6 thäng gdn nhat tinh den thdl diem 10pbão cao;
Tn7 cep met viac: theo quy dinh tai Dieu 17 BO Luat Lao deng, Cling ty CO nghTa vu chi
trá trq cap cho cac nhan vien mat vi0c do viec chuyen del ca tau hoc do thay d8i vêding nghe Trong trutng hqp nay, Cling ty se c6 nghTa vu trá trq cap mat vioc vol tong
sa tien twang Chiang met thâng limn° cho mai nam lam viSc nhu'ng kh6ng duct thaphan hai thãng Krung
3.10 Cac hop thing ay that quan 1.1% danh myc dau fir
Cdc tai san dau hlnh thanh ter cac nguan van ay thdc cua cac ca nhán, t6 chi:Pc theo tidehop clang uy tilde pan ly dau hi, duct ghi nhan va trinh bay le cac tai san dau tu, cOa nhé
du by 6y that tren bang can di Ice todn
Ngu8n van Cly thdc nhan &rot ter cac ca nhan, t6 chat du b y uy thdc theo cac hqp d6ng Oythat quan ly dau to ducc ghi nhOn va trinh bdy Id cac khoan phdi trd cho nhá dau tit 6y thatVan bang can di ke than
3.11 Cac nghiap vy bang ngopi
Cdc nghi0p vu phat sinh bang cac dan of tiOn to khdc vdti dan vj ben to lc& town cua Cling ty(VND) ducc hach todn theo ty gia giao djch c6a ngan hang thvang mai váo ngdy phat sinhnghiep vv Tai ngay ket thic k9 Ice todn nam, cac khan myc tidn t0 c6 g6c ngoai to ductddnh gid !pi theo' gid binh quan lien ngán hang tai thai diem nay Tat cd cat khodn chenh10ch t9 gia thcrc to phát sinh trong ky va chenh Itch do cidnh gid lai s6 der tier' tO c6 gacngoai to cuai kst duct hach todn vac) kat qua hoat Ong kinh doanh cua nam tai chEnh
3.12 Phan chia log nhuan
Lqi nhuan thuan sau thus thu nhdp doanh nghi0p duct chia cho cac ca clang sau khi ductDai hOi (Tang CO ding phe duyet va sau khi da trich 10p cac quy du' pheing theo Dieu 10COng ty va cac quy dinh cua phdp 1u0t ViOt Nam
CM-1g ty trich lap cac quy chr pheng sau ter lqi nhu$n thuan sau thus thu nh$p doanh nghi0p
cOa Gang ty theo de nghj cOa HOi eiOng Quán trj va &rot cac c6 Ong phe duy0t tai Dai hOi
Clang CO Clang thuiting nien
3.13 Ghi nhan doanh thu
Doanh thu efucc ghi nhOn khi Gang ty c6 kha nang nhan cltyqc cac Iqi fch kinh to c6 the xdcdinh duce met cach chat chan Cac diet, kien ghi nhan cu the sau day tang phai duct der)(mg Meet khi ghi nhan doanh thu
Doanh thu cung cep djch vu
Doanh thu cung cap djch vu bao gam doanh thu ter phf qudn ly quy, phi quan ly danh mix
du tu' uy thdc, phf thvang hoat dOng va phf van dint ghi nhan theo oft dieu khodnhqp clang quAn ly quy, hgp &mg auk 19 danh muc du ttr va help &twig ttr van au tie
14
Trang 17COng ty CO phAn Quk 19 Qu9 D6i tAc ToAn CAu 09-CTQTHUYET MINH BAO CAO TAI CHINH theo)
vao ngay 31 thang 12 nam 2011 va cho nam tai chfnh kgt thOc cling ngay
3.13 Ghi nhOn doanh thu (tiep theo)
Thu nhep ter kinh doanh chirng khoan
Thu nh$p tit kinh doanh chirng khoan dutc ghi nhan khi quyen set Feu va rOi ro chirngkhoan CM chuyen cho nguti mua va &tic xac dinh dva tren mirc chanh loch git ban va gibvon binh quan cua chirng khoan Gia von chirng khoan &roc xac dinh theo phvang phapbinh quan gia quyén
Thu nit ter ca
Doanh thu dint ghi nhgn khi quyén dvoc nhan kho gn thanh town co tut bang ban ceaCOng ty dutc xac lap
Tidn
Doanh thu Civoc ghi nhgn khi tien la' phat sinh tr g n co se den tfch (c6 xem x gt den Iqi tirehien tai caa tai san) trip khi khg nang thu hei la ktiOng ch gc than
Thud thu nhap hien hanh
Tai san thug thu nhap va thu g thu nhep phgi cho nam hien hanh va cat nam tube
&rot xac dinh bAng se) ben dtv kien ph gi nOp cho (hoac duvc thu hei till ca quan thu g, dva
trg n cac min thug suet va cat lust thu g c6 hieu Ivc den ngay kat thec ky ke town
Thu g thu nhap hign hanh du'q'c ghi nhan vac) ket qua hoat dOng kinh doanh ngoai tittruteng hop thu g thu nhap phat sinh lien quan den mOt khogn myc Clutc ghi theng vao vanchit ser hCru, trong trverng hqp nay, thu g thu nhap hien hanh cOng dutt ghi nhan trvc tiep
vac) yen chit ser hCru.
Doanh nghiep chi duct 1)0 trip cac tai san thu g thu nhgp hien hanh va thu g thu nhgp hienhanh phei tre khi doanh nghiep co quyin hop phap duct 130 VC/ giO'a tai san thu g thu nhaphien hanh veri thu g thu nhap hien hanh phdi nQp va doanh nghiep dip Binh thanh town thugthu nhap hien hanh phdi trg va tai san thug thu nhOp hien hanh trgn co thuan
Thud thu nhep hoan lei
Thug thu nhap hoan lai Clutt xac dinh cho cac khodn ch gnh loch tam thai tai ngay kgt thgc
ky ke town nam giCra co so' tfnh thu g thu nhgp cua cac tai san va nq phai tri va gia tri ghi secua cruing cho myc dfch lap bac, ea° tai chfnh
Thug thu nhap hoan lai pti gi trg &roc ghi nhan cho tat cg cac khog n chgnh loch tam thaichlu thu g , ngoai tar:
fo- Thue thu nhap hoan lai ph gi trg phat sinh tit ghi nhan ban dau dm met tai san hay nqphei trg tip mOt giao dich ma giao dich nay kh6ng c6 g nh hu'o'ng den loi nhuan ke toan
va lqi nhuan tfnh thu g thu nhap (vac 16 tfnh thug) tai thei diem phat sinh giao dich;
15