CÔNG TY C PH N PHÁT HÀNH
H NG YÊN Báo cáo tài chính Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
Trang 2CÔNG TY CP PHÁT HÀNH SÁCH VÀ TBTH H NG YÊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH
ng H i Th ng Lãn Ông, TP H ng Yên, T nh H ng Yên Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
Các Báo cáo tài chính
Trang 3BÁO CÁO C A BAN GIÁM C
Trang 1
Ban Giám đ c Công ty C ph n Phát hành Sách và Thi t b Tr ng h c H ng Yên công b báo cáo này cùng v i các Báo cáo tài chính đã đ c ki m toán cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
Thông tin khái quát
Công ty C ph n Phát hành Sách và Thi t b Tr ng h c H ng Yên (sau đây g i t t là “Công ty”) đ c thành l p trên c s c ph n hóa Công ty Phát hành Sách và Thi t b Tr ng h c H ng Yên theo Quy t
đ nh s 478/Q -UB ngày 17/03/2005 c a y ban Nhân dân T nh H ng Yên Công ty là đ n v h ch toán
đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0503000110 ngày 29/07/2005 c a S K ho ch và u t T nh H ng Yên (t khi thành l p đ n nay, Công ty đã có 2 l n đi u
ch nh Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và l n đi u ch nh g n nh t vào ngày 25/12/2009), Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan
V n đi u l theo đ ng ký kinh doanh: 15.000.000.000 đ ng
V n góp th c t đ n 31/12/2011 là 15.000.000.000 đ ng Trong đó ph n v n c a Nhà Xu t b n Giáo d c
Vi t Nam chi m t l 30%
Công ty đ c ch p thu n niêm y t c phi u ph thông t i S giao d ch ch ng khoán Hà N i theo Quy t
đ nh s 1021/Q -SGDHN ngày 22/12/2009 c a S giao d ch ch ng khoán Hà N i v i mã ch ng khoán HST Ngày chính th c giao d ch c a c phi u là 29/12/2009
Tr s chính
a ch c : ng H i Th ng Lãn Ông, Ph ng Hi n Nam, TP H ng Yên, T nh H ng Yên
a ch m i: 305 Nguy n V n Linh, Ph ng An T o, TP H ng Yên, T nh H ng Yên
V n chuy n hành khách, v n t i hàng hóa b ng ô tô;
Kinh doanh tour du l ch;
Trang 4CÔNG TY CP PHÁT HÀNH SÁCH VÀ TBTH H NG YÊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH
ng H i Th ng Lãn Ông, TP H ng Yên, T nh H ng Yên Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
BÁO CÁO C A BAN GIÁM C (ti p theo)
Ông Tr n Ng c B i Ch t ch B nhi m l i ngày 13/05/2010
Ông Nguy n V n Lu n Phó ch t ch B nhi m l i ngày 13/05/2010
Ông ng Minh H i y viên B nhi m l i ngày 13/05/2010
Bà Nguy n Th H ng i p y viên B nhi m l i ngày 13/05/2010
Ban ki m soát
Ông Ph m V n Nh ng Tr ng ban B nhi m l i ngày 13/05/2010
Ban Giám đ c và K toán tr ng
Ông V Th Ph ng Phó Giám đ c B nhi m l i ngày 01/01/2011
Bà Tr n Th Bích Ng c Phó Giám đ c B nhi m l i ngày 01/01/2011
Bà inh Th Bích Dung K toán tr ng B nhi m l i ngày 01/01/2011
Ki m toán đ c l p
Các Báo cáo tài chính này đ c ki m toán b i Công ty TNHH Ki m toán và K toán AAC (Tr s chính
217 Nguy n V n Linh, Thành ph à N ng; i n tho i: (84) 0511.3655886; Fax: (84) 0511.3655887; Website: www.aac.com.vn; Email: aac@dng.vnn.vn)
Trách nhi m c a Ban Giám đ c trong vi c l p các Báo cáo tài chính
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m l p các Báo cáo tài chính này trên c s :
Tuân th các Quy đ nh c a các Chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán Vi t Nam và các quy
Trang 5BÁO CÁO C A BAN GIÁM C (ti p theo)
Trang 3
Các thành viên c a Ban Giám đ c Công ty, b ng báo cáo này xác nh n r ng: Các Báo cáo tài chính bao
g m B ng cân đ i k toán, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và các
Thuy t minh Báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung th c và h p lý v tình hình tài chính c a Công
ty t i th i đi m 31/12/2011 và k t qu ho t đ ng kinh doanh c ng nh các lu ng l u chuy n ti n t trong
n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i các Chu n m c k toán, Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành
và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan v l p và trình bày Báo cáo tài chính
Thay m t Ban Giám đ c
Giám đ c
Nguy n V n Lu n
H ng Yên, ngày 16 tháng 1 n m 2012
Trang 6Báo cáo này đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính và các Thuy t minh báo cáo đính kèm Trang 4
C Ô N G T Y K I M T O Á N V À K T O Á N A A C
Tr s chính
217 Nguy n V n Linh, Q.Thanh Khê, Tp à N ng Tel: 84.511.3655886; Fax: 84.511.3655887 Email: aac@dng.vnn.vn
Website: http://www.aac.com.vn
Chi nhánh t i Thành ph H Chí Minh
47-49 Hoàng Sa (T ng 5 Tòa nhà Hoàng an)
Qu n 1, Tp H Chí Minh Tel: 84.8.39102235; Fax: 84.8.39102349
Email: aac.hcm@aac.com.vn
BÁO CÁO KI M TOÁN
Kính g i: H i đ ng qu n tr , Ban Giám đ c và các C đông
Công ty C ph n Phát hành Sách và Thi t b Tr ng h c H ng Yên
Chúng tôi đã ki m toán các Báo cáo tài chính n m 2011, g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 31/12/2011, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và Thuy t minh báo cáo tài chính cho
n m tài chính k t thúc cùng ngày, đ c l p ngày 16/01/2012 c a Công ty C ph n Phát hành Sách và Thi t b Tr ng h c H ng Yên (sau đây g i t t là “Công ty”) đính kèm t trang 5 đ n trang 25 Các Báo cáo tài chính này đ c l p theo Ch đ k toán Vi t Nam
Trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty và c a Ki m toán viên
Vi c l p các Báo cáo tài chính này là trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty Trách nhi m c a Ki m toán viên là d a trên các b ng ch ng ki m toán đ đ a ra ý ki n đ c l p c a mình v tính trung th c và h p lý
c a các Báo cáo tài chính đã đ c ki m toán
C s đ a ra ý ki n
Chúng tôi đã ti n hành công vi c ki m toán theo các Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Theo đó, chúng tôi
đã th c hi n vi c ki m tra theo ph ng pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các b ng
ch ng xác minh nh ng thông tin trong các Báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th các Chu n m c và
Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành, các nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính
và xét đoán quan tr ng c a Ban Giám đ c Công ty c ng nh cách trình bày t ng quát các Báo cáo tài chính Chúng tôi tin r ng công vi c ki m toán c a chúng tôi đã đ a ra nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a mình
Ý ki n c a Ki m toán viên
Theo ý ki n chúng tôi, xét trên m i khía c nh tr ng y u thì các Báo cáo tài chính đã ph n nh trung th c
và h p lý v tình hình tài chính c a Công ty t i ngày 31/12/2011 và k t qu ho t đ ng kinh doanh c ng
nh các lu ng l u chuy n ti n t trong n m tài chính k t thúc t i ngày 31/12/2011, phù h p v i Chu n
m c, Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan v l p và trình bày Báo cáo tài chính
KT T ng Giám đ c
Ch ng ch KTV s .0103/KTV Ch ng ch KTV s 1135/KTV
Trang 7có liên quan c a B Tài chính
TÀI S N
Mã s
Thuy t minh
31/12/2011 VND
31/12/2010 VND
1 Ti n 111 5 980.018.714 698.266.182
2 Các kho n t ng đ ng ti n 112 - -
II Các kho n đ u t tài chính ng n h n 120 - -
Trang 8CÔNG TY CP PHÁT HÀNH SÁCH VÀ TBTH H NG YÊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH
ng H i Th ng Lãn Ông, TP H ng Yên, T nh H ng Yên Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
B NG CÂN I K TOÁN (ti p theo)
Thuy t minh
31/12/2011 VND
31/12/2010 VND
7 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 420 19 611.740.049 857.464.940
II Ngu n kinh phí và qu khác 430 - -
H ng Yên, ngày 16 tháng 1 n m 2012
Trang 9BÁO CÁO K T QU KINH DOANH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
Các Thuy t minh kèm theo t trang 10 đ n trang 26 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính này Trang 8
M u s B 02 - DN
Ban hành theo Q s 15/2006/Q - BTC ngày 20/3/2006 và các s a đ i, b sung
có liên quan c a B Tài chính
CH TIÊU
Mã s
Thuy t minh
N m 2011 VND
N m 2010 VND
1 Doanh thu bán hàng & cc d ch v 01 20 30.159.670.880 30.698.110.604
2 Các kho n gi m tr doanh thu 02 20 145.611.039 713.228.546
3 Doanh thu thu n v bán hàng & cc d ch v 10 20 30.014.059.841 29.984.882.058
9 Chi phí qu n lý doanh nghi p 25 2.262.966.339 1.702.042.700
10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 30 617.523.096 504.474.571
16 Chi phí thu TNDN hoãn l i 52 - -
18 Lãi c b n trên c phi u 70 27 471 596
H ng Yên, ngày 16 tháng 1 n m 2012
Trang 10CÔNG TY CP PHÁT HÀNH SÁCH VÀ TBTH H NG YÊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH
ng H i Th ng Lãn Ông, TP H ng Yên, T nh H ng Yên Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
Các Thuy t minh kèm theo t trang 9 đ n trang 25 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính này Trang 8
M u s B 03 - DN
Ban hành theo Q s 15/2006/Q - BTC ngày 20/3/2006 và các s a đ i, b sung
có liên quan c a B Tài chính
I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1 Ti n thu t bán hàng, CC DV và doanh thu khác 01 31.888.743.530 29.785.572.966
2 Ti n chi tr cho ng i cung c p HH và DV 02 (29.654.420.919) (25.382.441.008)
3 Ti n chi tr cho ng i lao đ ng 03 (1.063.605.702) (938.422.646)
4 Ti n chi tr lãi vay 04 (502.799.625) (368.632.541)
5 Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p 05 (53.893.651) (237.408.111)
6 Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 06 2.517.237.789 1.711.394.251
7 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh 07 (690.390.061) (1.132.820.919)
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 2.440.871.361 3.437.241.992
II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1 Ti n chi đ mua s m XD TSC và các TS DH khác 21 (142.839.089) (6.710.249.527)
2 Ti n thu t TLý, nh ng bán TSC và các TS DH khác 22 - 63.636.364
3 Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác 23 - (500.000.000)
4 Ti n thu h i cho vay, bán l i các CC n c a đ n v khác 24 - 13.000.000
5 Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia 27 112.940.260 145.623.748
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính 40 (2.129.220.000) (449.656.000)
Trang 11THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Trang 9
1 c đi m ho t đ ng
Công ty C ph n Phát hành Sách và Thi t b Tr ng h c H ng Yên (sau đây g i t t là “Công ty”)
đ c thành l p trên c s c ph n hóa Công ty Phát hành Sách và Thi t b Tr ng h c H ng Yên theo Quy t đ nh s 478/Q -UB ngày 17/03/2005 c a y ban Nhân dân T nh H ng Yên Công ty là đ n v
h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s
0503000110 ngày 29/07/2005 c a S K ho ch và u t T nh H ng Yên (t khi thành l p đ n nay, Công ty đã có 2 l n đi u ch nh Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và l n đi u ch nh g n nh t vào ngày 25/12/2009), Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan
Công ty đ c ch p thu n niêm y t c phi u ph thông t i S giao d ch ch ng khoán Hà N i theo Quy t đ nh s 1021/Q -SGDHN ngày 22/12/2009 c a S giao d ch ch ng khoán Hà N i v i mã
ch ng khoán HST Ngày chính th c giao d ch c a c phi u là 29/12/2009
V n chuy n hành khách, v n t i hàng hóa b ng ô tô;
Kinh doanh tour du l ch;
T v n du h c
2 Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
Niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m
Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ c l p và ghi s b ng ng Vi t Nam (VND)
Trang 12CÔNG TY CP PHÁT HÀNH SÁCH VÀ TBTH H NG YÊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH
ng H i Th ng Lãn Ông, TP H ng Yên, T nh H ng Yên Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Trang 10
4 Tóm t t các chính sách k toán ch y u
Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n
Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n
4.2 Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh Các tài kho n có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m k t thúc niên đ k toán Chênh l ch t giá phát sinh trong k
và do đánh giá l i s d cu i k đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k
4.3 Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và ph i thu khác
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không
đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc niên đ
k toán Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính
4.4 Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá
g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán c tính tr đi chi phí c tính đ hoàn thành hàng t n kho và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng
Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph ng pháp bình quân gia quy n và đ c h ch toán theo
ph ng pháp kê khai th ng xuyên
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho nh h n giá g c Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính
4.5 Các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho n đ u t tài chính khác đ c ghi nh n theo giá g c D phòng đ c l p cho các kho n gi m giá đ u t n u phát sinh t i ngày k t thúc niên đ k toán Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính
4.6 Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Tài s n c đ nh h u hình đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k
Trang 13THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Trang 11
Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính
đ n th i đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi
nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i
ích kinh t trong t ng lai do s d ng tài s n đó Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi
nh n là chi phí trong k
Kh u hao
Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a tài s n
M c kh u hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài
Kh u hao c a tài s n c đ nh vô hình này đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i
gian h u d ng c tính c a tài s n T l kh u hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày
20/10/2009 c a B Tài chính
4.8 Chi phí tr tr c dài h n
Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan đ n k t qu
ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k toán Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b
trong kho ng th i gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o ra
4.9 Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c
Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên quan
đ n hàng hóa và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty đã nh n đ c hóa đ n c a
nhà cung c p hay ch a
4.10 Qu d phòng tr c p m t vi c làm
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c cho kho ng th i
gian ng i lao đ ng làm vi c t i Công ty tính đ n th i đi m 31/12/2008 M c trích qu d phòng tr
c p m t vi c làm là t 1% đ n 3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i và đ c h ch toán vào
chi phí trong k Tr ng h p qu d phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p thì ph n
chênh l ch thi u đ c h ch toán vào chi phí
Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s
82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài chính
4.11 Chi phí đi vay