Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần In Sách giáo khoa Hoà Phát

Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay đ c tính vào chi phí tài chính trong k.

Trang 1

CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA HÒA PHÁT BÁO CÁO TÀI CHÍNH

157 Tôn c Th ng, Thành ph à N ng Cho k k toán 6 tháng đ u n m 2011

Các Báo cáo tài chính

Trang 2

Trang 1

Ban Giám đ c Công ty C ph n In Sách giáo khoa Hòa Phát công b báo cáo này cùng v i các Báo cáo tài chính đã đ c soát xét cho k k toán 6 tháng đ u n m 2011

Thông tin khái quát

Công ty C ph n In Sách giáo khoa Hòa Phát (sau đây g i t t là “Công ty”) đ c thành l p trên c s c

ph n hóa Xí nghi p In Sách giáo khoa Hòa Phát thu c Nhà Xu t b n Giáo d c t i Quy t đ nh s 7975/Q BGD& T-TCCB ngày 30 tháng 12 n m 2003 c a B tr ng B Giáo d c và ào t o Công ty là đ n v

-h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 3203000201 ngày 12 tháng 01 n m 2004 c a S K ho ch và u t Thành ph à N ng, Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan T khi thành l p đ n nay, Công ty đã 3 l n đi u

chnh Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và l n đi u ch nh g n nh t vào ngày 09/11/2010 v i s đ ng ký

m i là 0400459486

Công ty đã đ c ch p thu n niêm y t c phi u ph thông t i S Giao d ch ch ng khoán Hà N i theo Quy t

đ nh s 27/Q -TTGDHN ngày 17/11/2006 c a Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán Hà N i (nay là S Giao

dch ch ng khoán Hà N i) v i mã ch ng khoán là HTP Ngày chính th c giao d ch c a c phi u là 14/12/2006

 Nh p kh u v t t thi t b k thu t in ph c v s n xu t, kinh doanh;

 Kinh doanh v t t thi t b ngành in;

 T ch c liên k t xu t b n, in và phát hành l ch, sách, báo, t p chí và các n ph m khác;

 S n xu t, kinh doanh thi t b , d ng c giáo d c;

 Kinh doanh v n t i hàng, v n t i khách theo h p đ ng;

 Kinh doanh nhà và d ch v chuy n quy n s d ng đ t;

 D ch v cho thuê kho bãi, m t b ng kinh doanh;

 Bán buôn sách

Trang 3

BÁO CÁO C A BAN GIÁM C (ti p theo)

Ban Ki m soát

Ban Giám đ c và K toán tr ng

Ki m toán đ c l p

Các Báo cáo tài chính này đ c soát xét b i Công ty TNHH Ki m toán và K toán AAC (Tr s chính 217 Nguy n V n Linh, Thành ph à N ng; i n tho i: (84) 0511.3655886; Fax: (84) 0511.3655887; Website: www.aac.com.vn; Email: aac@dng.vnn.vn)

Trách nhi m c a Ban Giám đ c trong vi c l p các Báo cáo tài chính

Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m l p các Báo cáo tài chính này trên c s :

 Tuân th các Quy đ nh c a các Chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán Vi t Nam và các quy đ nh pháp lý hin hành khác có liên quan;

 L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;

 a ra các phán đoán và c tính k toán m t cách h p lý và th n tr ng;

 L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c

Trang 4

BÁO CÁO C A BAN GIÁM C (ti p theo)

Các thành viên c a Ban Giám đ c Công ty, b ng báo cáo này xác nh n r ng: Các Báo cáo tài chính bao g m

B ng cân đ i k toán, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và các Thuy t minh Báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung th c và h p lý v tình hình tài chính c a Công ty t i th i đi m 30/06/2011 và k t qu ho t đ ng kinh doanh c ng nh các lu ng l u chuy n ti n t trong k k toán 6 tháng

đ u n m 2011, phù h p v i các Chu n m c k toán và Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành

Thay m t Ban Giám đ c

Giám đ c

Phan Quang Thân

à N ng, ngày 19 tháng 7 n m 2011

Trang 5

Báo cáo này đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính và các Thuy t minh báo cáo đính kèm Trang

Website: http://www.aac.com.vn

Chi nhánh t i Thành ph H Chí Minh

47-49 Hoàng Sa (T ng 5 Tòa nhà Hoàng an)

Qu n 1, Tp H Chí Minh Tel: 84.8.39102235; Fax: 84.8.39102349

Email: aac.hcm@aac.com.vn

BÁO CÁO SOÁT XÉT

Kính g i: H i đ ng qu n tr , Ban Giám đ c và các C đông

Công ty C ph n In Sách giáo khoa Hòa Phát

Chúng tôi đã th c hi n soát xét B ng cân đ i k toán t i ngày 30/06/2011, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và Thuy t minh báo cáo tài chính cho k k toán 6 tháng đ u n m

2011 đ c l p ngày 19/07/2011 c a Công ty C ph n In Sách giáo khoa Hòa Phát (sau đây g i t t là

“Công ty”) đính kèm t trang 5 đ n trang 21 Các Báo cáo tài chính này đ c l p theo Ch đ k toán

Vi t Nam

Trách nhi m c a Ban Giám đ c và c a Ki m toán viên

Vi c l p các Báo cáo tài chính này là trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty Trách nhi m c a Ki m toán viên là đ a ra ý ki n nh n xét v các báo cáo tài chính này d a trên c s k t qu công tác soát xét c a chúng tôi

Ý ki n nh n xét c a Ki m toán viên

Trên c s công tác soát xét c a chúng tôi, xét trên các khía c nh tr ng y u, chúng tôi không th y có s

ki n nào đ chúng tôi đ a ra ý ki n r ng các báo cáo tài chính đính kèm không ph n ánh trung th c và

h p lý v tình hình tài chính c a Công ty t i ngày 30/06/2011 và k t qu ho t đ ng kinh doanh c ng nh các lu ng l u chuy n ti n t cho k k toán 6 tháng đ u n m 2011, phù h p v i Chu n m c, Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan v l p và trình bày báo cáo tài chính

Ch ng ch KTV s .0103/KTV Ch ng ch KTV s 1135/KTV

Trang 6

có liên quan c a B Tài chính

TÀI S N

Mã

s Thuy t minh

30/06/2011 VND

31/12/2010 VND

Trang 7

B NG CÂN I K TOÁN (ti p theo)

31/12/2010 VND

6 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 420 16 1.219.531.444 573.599.055

II Ngu n kinh phí và qu khác 430 - -

Phan Quang Thân inh Châu Tâm H nh Lê Quang D nh Th nh

à N ng, ngày 19 tháng 7 n m 2011

Trang 8

BÁO CÁO K T QU KINH DOANH

s Thuy t minh

6 tháng đ u

n m 2011 VND

6 tháng đ u

n m 2010 VND

1 Doanh thu bán hàng & cc d ch v 01 17 20.880.954.024 19.367.291.462

2 Các kho n gi m tr doanh thu 02 17 - -

3 Doanh thu thu n v bán hàng & cc d ch v 10 17 20.880.954.024 19.367.291.462

9 Chi phí qu n lý doanh nghi p 25 1.493.398.118 1.300.600.168

10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 30 1.283.507.173 1.577.220.760

16 Chi phí thu TNDN hoãn l i 52 - -

18 Lãi c b n trên c phi u 70 24 576 1.240

Phan Quang Thân inh Châu Tâm H nh Lê Quang D nh H nh

à N ng, ngày 19 tháng 7 n m 2011

Trang 9

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

6 tháng đ u

n m 2011 6 tháng đ u n m 2010

I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh

1 Ti n thu t bán hàng, CC DV và doanh thu khác 01 25.168.580.400 17.691.283.421

2 Ti n chi tr cho ng i cung c p HH và DV 02 (12.316.717.952) (10.123.888.551)

3 Ti n chi tr cho ng i lao đ ng 03 (3.421.586.900) (3.147.613.442)

5 Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p 05 (161.768.481) (173.660.045)

6 Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 06 253.870.319 44.890.689

7 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh 07 (2.055.357.083) (1.086.397.594)

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 7.466.353.637 3.178.221.145

III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính

1 Ti n chi tr VG cho các CSH, mua l i CP c a DN đã PH 32 (20.055.000)

-2 Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c 33 200.000.000 1.000.000.000

4 Ti n chi tr n thuê tài chính 35 - (1.212.100.000)

5 C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u 36 (702.832.000)

-L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính 40 (722.887.000) (2.812.100.000)

L u chuy n ti n thu n trong k 50 7.080.809.992 689.351.748

Trang 10

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

Trang 9

1 c đi m ho t đ ng

Công ty C ph n In Sách giáo khoa Hòa Phát (sau đây g i t t là “Công ty”) đ c thành l p trên c s

c ph n hóa Xí nghi p In Sách giáo khoa Hòa Phát thu c Nhà Xu t b n Giáo d c t i Quy t đ nh s 7975/Q -BGD& T-TCCB ngày 30 tháng 12 n m 2003 c a B tr ng B Giáo d c và ào t o Công

ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh

s 3203000201 ngày 12 tháng 01 n m 2004 c a S K ho ch và u t Thành ph à N ng, Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan T khi thành l p đ n nay, Công ty đã 3 l n đi u ch nh Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và l n đi u ch nh g n nh t vào ngày 09/11/2010 v i s đ ng ký m i là 0400459486

Công ty đã đ c ch p thu n niêm y t c phi u ph thông t i S Giao d ch ch ng khoán Hà N i theo Quy t đ nh s 27/Q -TTGDHN ngày 17/11/2006 c a Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán Hà N i (nay

là S Giao d ch ch ng khoán Hà N i) v i mã ch ng khoán là HTP Ngày chính th c giao d ch c a c phi u là 14/12/2006

2 Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán

Niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m

Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ c l p và ghi s b ng ng Vi t Nam (VND)

Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n

Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không

có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n

4.2 Các nghi p v b ng ngo i t

Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh Cáctài kho n có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m k t thúc k k toán Chênh l ch t giá phát sinh trong k và do đánh giá l i s

d cu i k đ c ph n ánh vào k t qu kinh doanh trong k

4.3 Các kho n ph i thu

Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và ph i thu khác

Trang 11

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)

Trang 10

D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không

đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc k k toán Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

4.4 Hàng t n kho

Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá

g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh

đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th th c hi n là giá bán c tính tr đi chi phí c tính đ hoàn thành hàng t n kho và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng

Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph ng pháp bình quân gia quy n và h ch toán k toán theo

ph ng pháp kê khai th ng xuyên

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho

nh h n giá g c Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

4.5 Các kho n đ u t tài chính

Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho n đ u t tài chính khác đ c ghi nh n theo giá g c D phòng đ c l p cho các kho n gi m giá đ u t n u phát sinh t i ngày k t thúc k k toán Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

4.6 Tài s n c đ nh h u hình

Nguyên giá

Tài s n c đ nh h u hình đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k

Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính

đ n th i đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi

nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng lai do s d ng tài s n đó Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi

nh n là chi phí trong k

Kh u hao

Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a tài s n

M c kh u hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài chính

Trang 12

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)

Nguyên giá tài s n c đ nh vô hình là quy n s d ng đ t đ c xác đ nh là toàn b các kho n ti n chi ra

đ có quy n s d ng đ t h p pháp c ng các chi phí cho đ n bù, gi i phóng m t b ng, san l p m t b ng,

l phí tr c b ,

Quy n s d ng đ t không có th i h n thì không th c hi n kh u hao

Các tài s n c đ nh vô hình khác

Các tài s n c đ nh vô hình khác đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k

Kh u hao c a tài s n c đ nh vô hình đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u

d ng c tính c a tài s n T l kh u hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng

10 n m 2009 c a B Tài chính

4.8 Chi phí tr tr c dài h n

Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan đ n k t qu ho t

đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k toán Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b trong kho ng th i gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o ra

4.9 Qu d phòng tr c p m t vi c làm

Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c cho kho ng th i gian ng i lao đ ng làm vi c t i Công ty tính đ n th i đi m 31/12/2008 M c trích qu d phòng tr

c p m t vi c làm là t 1% đ n 3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i và đ c h ch toán vào chi phí trong k Tr ng h p qu d phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p thì ph n chênh l ch thi u đ c h ch toán vào chi phí

Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài chính

4.10 Chi phí đi vay

Chi phí đi vay trong giai đo n đ u t xây d ng các công trình xây d ng c b n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay đ c tính vào chi phí tài chính trong

k

T t c các chi phí đi vay khác đ c ghi nh n vào chi phí tài chính trong k khi phát sinh

4.11 Phân ph i l i nhu n thu n

L i nhu n thu n sau thu sau khi trích l p các qu theo i u l Công ty đ c chia cho các c đông theo Ngh quy t c a i h i C đông

Định dạng
Số trang	23
Dung lượng	1,21 MB