Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 - Công ty Cổ phần In Sách giáo khoa Hoà Phát

Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 - Công ty Cổ phần In Sách giáo khoa Hoà Phát tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, l...

CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA

HÒA PHÁT

Tr s chính : 157 Tôn c Th ng - à N ng

i n tho i : 0511 - 3680057 - 3841257

S : _ /CV

V/v “ Công b Báo cáo quy t toán tài chính

Quí 2 n m 2011”

C NG HÒA XÃ H I CH NGH A VI T NAM

c l p - T do - H nh phúc

à N ng, ngày 20 tháng 7 n m 2011

Kính g i: y ban ch ng khoán Nhà n c

S giao d ch ch ng khoán Hà N i

2 Mã ch ng khoán : HTP

3 a ch tr s chính : 157 Tôn c Th ng – à N ng

4 i n tho i : 0511 – 3680057 Fax : 0511 – 3841258

5 Ng i th c hi n công b thông tin : inh Châu Tâm H nh

6 N i dung c a thông tin công b : Báo cáo quy t toán tài chính Quí 1 n m 2011

7 a ch Website đ ng t i Báo cáo tài chính Quí 2 n m 2011 : http://www.inhoaphat.vn

Chúng tôi cam k t các thông tin công b trên đây là đúng s th t và hoàn toàn ch u trách nhi m tr c pháp lu t v n i dung thông tin công b

INH CHÂU TÂM H NH

N i g i :

- Nh trên

- L u

CÔNG TY CỔ PHẦN IN SÁCH GIÁO KHOA

HÒA PHÁT

Trụ sở chính : 157 Tôn Đức Thắng - Đà Nẵng

Điện thoại : 0511 - 3680057 - 3841257

Số: /CV

V/v “ Giải trình lợi nhuận Quí 2.2011 giảm hơn

10% so với cùng kì năm 2010”

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độ c lập - Tự do - Hạnh phúc

Đ à Nẵng, ngày 20 tháng 7 năm 2011

Kính gửi: Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội

Theo báo cáo kết quả hoạt ñộng sản xuất kinh doanh Quí 2 năm 2011 thì lợi nhuận sau thuế Quí 2/2011 của Công ty cổ phần in sách giáo khoa Hòa Phát ñạt 451.262.930 ñồng giảm hơn 10% so với cùng kì năm 2010 Công ty xin giải trình như sau :

Thông thường mùa vụ in sách giáo khoa thường bắt ñầu từ tháng 11, 12 năm trước ñến tháng

7, 8 năm sau Tuy nhiên năm nay, do tình hình triển khai in sớm (từ tháng 9 năm 2010) nên ñến ñầu tháng 6 năm 2011 công ty ñã ít việc, sản lượng và doanh thu ñều thấp hơn so với cùng kì năm 2010 Ngoài ra, do giá cả vật tư ngành in như giấy, mực, kẽm, keo … và các khoản chi phí khác như ñiện, nước, xăng, dầu, BHXH, BHYT ñều tăng nên cũng ảnh hưởng ñến lợi nhuận của Công ty trong quí 2 năm 2011 Số liệu cụ thể :

CHỈ TIÊU Đơn vị tính Quí 2 năm 2011 Quí 2 năm 2010 Tỉ lệ %

2011/2010

Doanh thu bán hàng và cc dịch vụ Triệu ñồng 7.542 9.465 80%

Trân trọng báo cáo

CÔNG TY CỔ PHẦN IN SGK HÒA PHÁT

GIÁM ĐỐC

PHAN QUANG THÂN

Nơi gởi :

- Như trên

- Lưu

CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA HÒA PHÁT BÁO CÁO QUY T TOÁN TÀI CHÍNH

Mã Thuy t 30/06/2011 01/01/2011

A TÀI S N NG N H N 100 19,767,106,156 23,291,425,509

I Ti n và các kho n t ng đ ng ti n 110 5 11,870,224,396 4,820,970,670

1 Ti n 111 340,471,022 1,070,970,670

2 Các kho n t ng đ ng ti n 112 11,529,753,374 3,750,000,000

II Các kho n đ u t tài chính ng n h n 120 -

-1 u t ng n h n 121 -

-2 D phòng gi m giá đ u t ng n h n 129 -

-III Các kho n ph i thu ng n h n 130 4,680,827,082 7,575,176,178

1 Ph i thu c a khách hàng 131 2,900,095,565 5,210,199,042

2 Tr tr c cho ng i bán 132 1,740,746,237 2,329,407,657

3 Ph i thu n i b ng n h n 133

4 Các kho n ph i thu khác 135 6 70,117,780 65,701,979

5 D phòng các kho n ph i thu khó đòi 139 (30,132,500) (30,132,500)

IV Hàng t n kho 140 3,172,067,415 10,361,809,477

1 Hàng t n kho 141 7 3,172,067,415 10,361,809,477

2 D phòng gi m giá hàng t n kho 149 -

-V Tài s n ng n h n khác 150 43,987,263 533,469,184

1 Thu GTGT đ c kh u tr 152 - 518,592,184

2 Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c 154 8 12,999,327

3 Tài s n ng n h n khác 158 9 30,987,936 14,877,000

B TÀI S N DÀI H N 200 4,830,474,718 5,301,697,013

I Các kho n ph i thu dài h n 210 -

-II Tài s n c đ nh 220 4,211,748,753 4,809,309,413

1 Tài s n c đ nh h u hình 221 10 3,570,551,663 4,185,232,241

- Nguyên giá 222 20,337,054,658 20,208,054,658

- Giá tr hao mòn l y k 223 (16,766,502,995) (16,022,822,417)

2 Tài s n c đ nh vô hình 227 11 626,259,918 609,140,000

- Nguyên giá 228 627,140,000 609,140,000

- Giá tr hao mòn l y k 229 (880,082)

-3 Chi phí xây d ng c b n d dang 230 14,937,172 14,937,172

III B t đ ng s n đ u t 240 -

-IV Các kho n đ u t tài chính dài h n 250 12 401,463,600 492,387,600

1 u t dài h n khác 258 656,566,800 656,566,800

2 D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n 259 (255,103,200) (164,179,200)

V Tài s n dài h n khác 260 217,262,365

-1 Chi phí tr tr c dài h n 217,262,365

T NG C NG TÀI S N 270 24,597,580,874 28,593,122,522

B NG CÂN I K TOÁN

Ngày 30 tháng 6 n m 2011

TÀI S N

M u s B01 - DN

Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a B tr ng BTC

CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA HÒA PHÁT BÁO CÁO QUY T TOÁN TÀI CHÍNH

Mã Thuy t 30/06/2011 01/01/2011

A N PH I TR 300 3,967,229,253 8,720,421,566

I N ng n h n 310 3,894,779,429 8,647,971,742

1 Vay và n ng n h n 311 -

-2 Ph i tr cho ng i bán 312 383,382,755 6,148,990,042

3 Ng i mua tr ti n tr c 313 5,000,010

-4 Thu và các kho n ph i n p Nhà n c 314 13 412,548,915 149,478,145

5 Ph i tr ng i lao đ ng 315 2,490,883,013 1,115,145,569

6 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 319 14 570,510,485 1,159,704,258

7 Qu khen th ng, phúc l i 323 32,454,251 74,653,728

II N dài h n 330 72,449,824 72,449,824

1 Vay và n dài h n 334 -

-2 D phòng tr c p m t vi c làm 336 72,449,824 72,449,824

B V N CH S H U 400 20,630,351,621 19,872,700,956

I V n ch s h u 410 20,630,351,621 19,872,700,956

1 V n đ u t c a ch s h u 411 15 18,049,800,000 18,049,800,000

2 Th ng d v n c ph n 412 15 (60,093,500) (40,038,500)

2 C phi u qu 414 15 (426,930,000) (426,930,000)

3 Qu đ u t phát tri n 417 15 1,020,753,248 926,806,885

4 Qu d phòng tài chính 418 15 835,047,470 789,463,516

5 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 420 15 1,211,774,403 573,599,055

II Ngu n kinh phí và qu khác 430 -

-1 Ngu n kinh phí đã hình thành TSC 433 -

T NG C NG NGU N V N 440 24,597,580,874 28,593,122,522

à N ng, ngày 19 tháng 6 n m 2011

B NG CÂN I K TOÁN (ti p theo)

Ngày 30 tháng 6 n m 2011

NGU N V N

CÔNG TY C PH N IN SÁCH GIÁO KHOA HÒA PHÁT BÁO CÁO QUY T TOÁN TÀI CHÍNH

Mã n 30/06/2011 n 30/06/2010

I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh

1

Ti n thu t bán hàng, CC DV và doanh thu khác 01 24,750,277,265 17,691,283,421

2

Ti n chi tr cho ng i cung c p HH và DV 02 (12,032,414,817) (10,123,888,551) 3

Ti n chi tr cho ng i lao đ ng 03 (3,421,586,900) (3,147,613,442) 4

Ti n chi tr lãi vay 04 (666,666) (26,393,333) 5

Ti n chi n p thu Thu nh p doanh nghi p 05 (161,768,481) (173,660,045)

6

Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 06 253,870,319 44,890,689 7

Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh 07 (2,055,357,083) (1,086,397,594)

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 7,332,353,637 3,178,221,145

II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t

1

Ti n chi đ mua s m XD TSC và các TS DH khác 21 (13,000,000)

2

Ti n thu t TLý, nh ng bán TSC và các TS DH khác 22

3

Ti n chi cho vay, mua các CC n c a đ n v khác 23

4

Ti n thu h i cho vay, bán l i các CC n c a đ n v khác 24

5

Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác 25 (31,540,000) 6

Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác 26 150,400,000 7

Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia 27 452,787,089 204,370,603

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t 30 439,787,089 323,230,603

III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính

1

Ti n chi tr VG cho các CSH, mua l i CP c a DN đã PH 31 (20,055,000)

2

Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c 32 200,000,000 1,000,000,000 3

Ti n chi tr n g c vay 33 (200,000,000) (2,600,000,000)

4

C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u 36 (702,832,000) (1,212,100,000)

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính 40 (722,887,000) (2,812,100,000)

L u chuy n ti n thu n trong k 50 7,049,253,726 689,351,748

Ti n và t ng đ ng ti n đ u k 60 4,820,970,670 3,585,653,430

nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái qui đ i ngo i t 61

Ti n và t ng đ ng ti n cu i k 70 11,870,224,396 4,275,005,178

à N ng, ngày 19 tháng 6 n m 2011

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

Ngày 30 tháng 6 n m 2011

TÀI S N

M u s B03 - DN

Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a B tr ng BTC

Mã Th

1 Doanh thu bán hàng và cung c p dv 01 16 7,541,848,950 9,464,889,758 20,880,954,024 19,367,291,462

2 Các kho n gi m tr 02 16 - - -

-3 Doanh thu thu n v bán hàng và CCDV 10 16 7,541,848,950 9,464,889,758 20,880,954,024 19,367,291,462

4 Giá v n hàng bán 11 17 6,386,641,892 8,295,240,051 18,442,546,351 16,731,635,248

5 L i nhu n g p v bán hàng và cung

c p d ch v 20 1,155,207,058 1,169,649,707 2,438,407,673 2,635,656,214

6 Doanh thu ho t đ ng tài chính 21 18 242,471,166 109,426,646 452,787,089 229,714,603

7 Chi phí ho t đ ng tài chính 22 19 91,590,666 (57,919,000) 91,590,666 (35,785,667)

Trong đó: Lãi vay 23 666,666 4,260,000 666,666 26,393,333

8 Chi phí bán hàng 24 23,027,874 18,749,485 34,680,479 23,335,556

9 Chi phí qu n lý doanh nghi p 25 736,354,968 660,968,679 1,487,413,563 1,300,600,168

10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kd 30 546,704,716 657,277,189 1,277,510,054 1,577,220,760

11 Thu nh p khác 31 20 1,503,308 161,009,104 7,035,126 179,546,299

12 Chi phí khác 32 21 18,305,885 5,671,341 95,588,412 41,982,341

13 L i nhu n khác 40 (16,802,577) 155,337,763 (88,553,286) 137,563,958

14 T ng l i nhu n k toán tr c thu 50 22 529,902,139 812,614,952 1,188,956,768 1,714,784,718

15 Chi phí thu TNDN hi n hành 51 22 78,639,209 88,313,587 183,331,335 199,298,702

16 Chi phí thu TNDN hoãn l i 52

17 L i nhu n sau thu TNDN 60 22 451,262,930 724,301,365 1,005,625,433 1,515,486,016

18 Lãi c b n trên c phi u 70 23 257 597 572 1,248

Phan Quang Thân inh Châu Tâm H nh Lê Quang Dnh Th nh

à N ng, ngày 19 tháng 7 n m 2011

Quí 2 n m 2011

M u s B01 - DN Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a B tr ng BTC

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

QUÍ 2 N M 2011 :

1 c đi m ho t đ ng

Công ty C ph n In Sách Giáo Khoa Hòa Phát (sau đây g i t t là “Công ty”) là Công ty c

ph n đ c thành l p trên c s c ph n hóa Xí nghi p In Sách Giáo Khoa Hòa Phát thu c Nhà

Xu t b n Giáo d c t i Quy t đ nh s 7975/Q -BGD& T-TCCB ngày 30 tháng 12 n m 2003

c a B tr ng B Giáo d c và ào t o Công ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n

xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 3203000201 ngày 12 tháng 01

n m 2004 c a S K ho ch và u t Thành ph à N ng, Lu t Doanh nghi p, i u l Công

ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan T khi thành l p đ n nay, Công ty đã 2 l n

đi u ch nh Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và l n đi u ch nh th 2 vào ngày 14/08/2007 Công ty đã đ ng ký giao d ch c phi u ph thông t i th tr ng giao d ch ch ng khoán Hà N i

k t ngày 17/11/2006 theo Quy t đ nh s 27/Q -TTGDHN ngày 17/11/2006 c a Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán Hà N i

2 Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán

 Niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m

 Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ c l p và ghi s b ng ng Vi t Nam (VND)

3 Chu n m c và ch đ k toán áp d ng

 Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a B tr ng B Tài chính và h th ng Chu n m c k toán Vi t Nam do

B Tài chính ban hành

 Hình th c k toán: Ch ng t ghi s

4 Tóm t t các chính sách k toán ch y u :

Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n

Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác

đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n

4.2 Chính sách k toán đ i v i hàng t n kho

Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n

đ c Giá tr hàng t n kho cu i k đ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n và

h ch toán k toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho nh h n giá g c Vi c trích l p d phòng đ c th c hi n theo Thông t 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

Các kho n ph i thu th ng m i và ph i thu khác đ c ghi nh n theo giá g c

D phòng ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t ng th t do các kho n ph i thu không đ c khách hàng thanh toán phát sinh đoois v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m

k t thúc niên đ k toán Vi c trích l p d phòng đ c th c hi n theo Thông t 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài chính

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)

4.4 Tài s n c đ nh h u hình

Nguyên giá :

Tài s n c đ nh đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao lu k

 Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ c tài s n c

đ nh tính đ n th i đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng lai do s d ng tài s n đó Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi phí trong k

Kh u hao TSC đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a tài s n M c kh u hao phù h p v i Quy t đ nh s 206/2003/QDD-BTC ngày 12 tháng

12 n m 2003 c a B tài chính

M c kh u hao c th nh sau:

4.5 Tài s n c đ nh vô hình :

Quy n s d ng đ t đ c ghi nh n là tài s n c đ nh vô hình khi Công ty đ c c p gi y ch ng

nh n quy n s d ng đ t

Quy n s d ng đ t không có th i h n xác đ nh đ c ph n ánh theo nguyên giá và không tính

kh u hao Quy n s d ng đ t có th i gian s d ng (th i h n thuê) đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k M c kh u hao tùy thu c vào th i gian thuê đ t

Các kho n ph i tr th ng m i và ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i

tr trong t ng lai liên quan đ n hàng hóa và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty đã nh n đ c hóa đ n c a nhà cung c p hay ch a

Qu ti n l ng t m tính: 4.000 đ ng/1.000 đ ng l i nhu n

4.8 Phân ph i l i nhu n thu n

L i nhu n thu n sau thu (sau khi trích l p các qu theo i u l c a Công ty và các qui đ nh pháp lí c a Vi t Nam) đ c chia cho các c đông theo Ngh quy t c a i h i c đông

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)

L i nhu n sau thu trong Quí 1 n m 2011 đ c t m phân ph i nh sau :

 Trích qu d phòng tài chính : 5%

 Qu khen th ng, phúc l i : 25%

 Còn l i đ chia c t c cho c đông

4.9 Ghi nh n doanh thu :

Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t và có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:

 Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n

ph m đã đ c chuy n giao cho ng i mua và không còn kh n ng đáng k nào làm thay

đ i quy t đ nh c a hai bên v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng

 Doanh thu cung c p d ch v đ c đ c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v Tr ng h p

d ch v đ c th c hi n trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k

đ c th c hi n c n c vào t l hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài chính

Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n trên báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh khi doanh thu xác đ nh t ng đ i ch c ch n và có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch

đó

 Ti n lãi đ c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t

 C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi c đông đ c quy n nh n c t c ho c các bên tham gia góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n

4.10 Chính sách thu

 Thu Giá tr gia t ng: Áp d ng m c thu 10%

 Thu Thu nh p doanh nghi p:

 Áp d ng m c thu su t thu Thu nh p doanh nghi p là 20% trong 10 n m đ u (T

n m 2004 đ n n m 2013) T n m 2014 áp d ng thu su t 25%

 Công ty đ c mi n 2 n m và đ c gi m 50% s thu Thu nh p doanh nghi p ph i n p trong 6 n m ti p theo k t khi có thu nh p ch u thu Trong n m 2004 Công ty đã có thu nh p ch u thu , Công ty đ c mi n thu trong 2 n m (2004, 2005) và đ c gi m 50% trong 6 n m ti p theo (T n m 2006 – 2011)

Nh ng u đãi v thu Thu nh p doanh nghi p trên đây đ c quy đ nh trong Thông t 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003 c a B Tài chính v h ng d n thi hành Ngh đ nh c a Chính ph v lu t thu Thu nh p doanh nghi p

 Ngoài ra, Công ty còn đ c h ng ch đ u đãi đ i v i các t ch c có đ ng ký giao d ch

c phi u trên th tr ng giao d ch ch ng khoán Hà N i theo công v n s 5248/TC-CST ngày 29/4/2005 c a B Tài chính v vi c u đãi thu Thu nh p doanh nghi p cho các t

ch c đ ng ký giao d ch t i Trung tâm giao d ch ch ng khoán Hà N i là gi m 50% s thu Thu nh p doanh nghi p ph i n p trong 2 n m ti p theo (T n m 2012 đ n 2013)

 Các lo i Thu khác và L phí n p theo quy đ nh hi n hành

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)

5 Ti n và các kho n t ng đ ng ti n :

Ti n g i ngân hàng 288.755.500 1.019.941.601

Ti n g i có k h n (d i 3 tháng) 11.529.753.374 3.750.000.000

6 Các kho n ph i thu khác :

Ph i thu v c ph n hóa 39.080.000 39.080.000

7 Hàng t n kho :

Nguyên li u, v t li u 2.851.632.260 6.325.315.940

Chi phí s n xu t, kinh doanh d dang 114.091.863 4.036.202.966

Hàng hóa (Sách giáo khoa) 206.343.292 290.571

8 Thu và các kho n ph i thu Nhà N c :

Thu nhà đ t, ti n thuê đ t, thu môn bài 0

9 Tài s n ng n h n khác :