Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Quản lý quỹ Hùng Việt

va Ban Tong Giam d6c I Cong ty Trach nhi~m hCl'u hc:ln Killm toan PKF Viet Nam PKF - Van phong Ha Chi Minh da thl,fc hien I kiem toan Bang c~n d6i k~ toan ngay 31 thang 12 nam 2011, Ba

I

I

I

I

I

I

Bao cao cua Ban Tong Giam d6c

Va cac bao cao tai chfnh d~ dU'O'c kiem toan

CONG TV c6 PHAN QUAN LYQUY HUNG VI$T

I

I

I

I

I

l!-{F 1,)/ 11

~

I

I

I

I

I

I

I

I

I NOI DUNG

BAa cAo BAN T6NG GIAM D6c

• Sang can doi ke toan

I • Ket qua hO<;lt d¢ng kinh doanh

• Thuyet minh Bao cao liai chlnh

Trang

~/l~

;/1/ Nf

CON(

,1,\0'1&'

:,(IAT

VIE d6' (

HA

, H

I

CONG TY c6 PH AN QUAN LYQUY HUNG VI~T

I

I Ban Tong Giam doc Cong ty co ph~n quan Iy quy Hung Vi~t (dLl'oi d~y goi tat 113 COng ty) trlnh bay ban bao

cao nay va cac Bao cao tai chfnh da dLl'9'c ki~m toan cua Cong ty cho nam tai chinh b~t dau tu ngay 1 thang 1 va k~t thue ngay 31 thang 12 n~m 2011

1 HQi d6ng quan trj va Ban TOng Giam d6c

I Cac thanh vi~n HOi d6ng quan trj cua COng ty trong n~m 2011 dEm thai diem I$p bao cao nay gam c6:

I

Cng V6 TrQng Thuy Cng Mai HCYu Tin

Ban Tong Giam doc cua COng ty cho t6'i th6'i diem I$p bao cao nay g6m co:

I Cong ty co phan quan Iy quy Hung Vi$t dU'9'e thanh I~p theo Giay phep s6 33/UBCK-GP ngay 6 thang

5 nam 2008 do Oy Ban chling khoan Nha nU'oc cap

Ho~t

QUEln Iy quy d~u

I Tn,! So' eua COng ty d~t t<;li lau 7 s6 63 Ph?m NgQc Th<;lch, QU<;ln 3, Thanh phD H6 Chi Minh

3 K~t qua ho~t d9n9 kinh doanh nam tai chinh k~t

Ban Tong Giam doc nhat trf v6'i cae s6 li$u trlnh bay tr~n Bao cao tai ehfnh da dLl'O'c ki~m toan bar Cong ty TNHH kiem toan PKF Vi$t Nam (PKF)

I Trang suot thai ky ke toan nay khOng c6 mot khoan ml,lC hay slY ki$n nao quan trong co ban chat bat

thU'ang lam anh hLl'ang nghi~m trong den hieu qua hO<;it dong kinh doanh eua Cong ty

I

4 V6n gop

I Theo Giay phep so 33/UBCK-GP ngay 6 thang 5 nam 2008 do Oy Ban ehl1ng khoan Nha nU'6'e cap,

von di~u 1$ cua COng ty la 25.000.000.000 VN8

I Trong do, co dong sang I~p:

TY 1$ Gia trj von g6p

II

100,00% 25.000.000.000

I

CONG TV C() PHAN QUAN LYQUY HUNG

v6n gop (tiep thea) [)en ngay 31 thang 12 n~m

Ong Tr~n V~n TrQng COng ty c6 ph~n Nam Viet Ong VO TrQng Thuy Ong Nguy~n Thanh Tung Ong Mai HO'u TIn

2011, von thv-c g6p clla C6ng ty la 25.000.000.000 VN8 Trong d6:

TV 1$

33,00%

20,00%

20,00%

17,00%

10,00%

100,00%

Gia tri von g6p

8.250.000.000 5.000.000000 5.000.000.000 4.250.000.000 2.500.000.000

Theo 'I ki~n cua Ban Tong Giam doc, cac Bao cao tai chinh clla C6ng ty d~ phan anh trung thl,fc va hQ'p 1'1 tlnh hlnh tai chfnh cua COng ty vao ngay 31 thang 12 n~m 2011 va ket qua hO<;lt d¢ng kinh doanh n~m tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2011

Ban Tong Giam doc chiu trach nhiem dam bao r~ng s6 sach ke toan dU'Q'c lU'u gi(J mot cach phu hQ'p

d~ phan anh v6'i muc d¢ chfnh xac, hQ'p 1'1 tlnh hlnh tai chinh clla C6ng ty 6' b~t ky thai di~m nao va dam bao r~ng cac bao cao tai chfnh tUEln thll h(;1 thong ke toan d~ d~ng kyo Ban Tong Giam doc cling chju trach nhi~m dam bao an toan tai san clla COng ty va do d6 thl,fc hien nhQ>ng bi~n phap thfch hqp

de ng~n cMn va phat hi$n cac hanh vi gian l<;in va vi ph<;lm khac

6 c6tlPC

Trong nam 2011, C6ng ty da tien hanh chi tra co tuc cho cac co dOng

7 Ki~m toan

COng ly TNHH Kiem loan PKF Viel Nam (PKF) dU'qc chi dinh kiem toan Bao cao tai chfnh nam tai chlnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2011 PKF bay t6 nguyen vQng tiep h,1C dU'qc chi dinh kiem toan .~.~Ot.~~ai

r\/ 'n

"'0

,

J::

<

\"::'

)( '10 ' T

.":ll~·~·H.c

,'~J , , / QUY

= -,.~ :2'

• ' I \ l

".' l , ::.;,

~c'{)

~~) /oJ'

-.-.::::::;.,r

chinh hang n~m cho C6ng ty

~ng 01 nam 2012

TRAN VAN TRONG

2

I PKF INTERNATIONAL

Chartered Accountants

& Business advisers

I

Kfnh got HQi d6ng quan tr! va Ban Tong Giam d6c

I Cong ty Trach nhi~m hCl'u hc:ln Killm toan PKF Viet Nam (PKF) - Van phong Ha Chi Minh da thl,fc hien

I

kiem toan Bang c~n d6i k~ toan ngay 31 thang 12 nam 2011, Bao cao k€lt qua ho~t dong kinh doanh, Bao cao Ilfu chuyen ti~n (~, va Thuyet minh bao cao tai chfnh nam tai chfnh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011 clla Cong ty co phan quan Iy quy Hung Viet, Ili trang 5 dlln trang 13

I

Cac ban bao cao tai chlnh <nnh kem theo ban bao cao nay do Ban Tong Giam d6c clla Cong ty chju trach nhiem va Ic';lp theo cac Chuan ml,fC Ke toan Viet Nam Trach nhi$m nay bao gam: thiet Ic';lp thl,fC

hi~n va dUy trl h~ th6ng kiem soat n¢i b¢ lien quan d~n viec so~n I~p va trlnh bay hQ'p Iy cac bao cao tai chfnh de cac bao cao tai chfnh khong bi sai ph~m trong yeu do gian I~n ho~c sai s6t; Il,fa chon va ap dl,mg cac chinh sach ke toan thlch hoop; va thl,fc hi$n cac lf6'C tinh ke toan hoop IV d6i v6'i tLmg trlfC'ng

CO' sa y ki~n

I

I Chung toi da tien hanh ki~m toan can Cll' vao che d¢ ke toan ma Cong ty ap dl,Jng va can cli vao cac

quy dinh ve tai chinh ke toan clla Nha nlfac Viet Nam ap dl.mg cho cac dO'n vi hOc;lt dong theo LUc';lt chll'ng khoan t~i Viet Nam

Chung toi da lien hanh cuoc kiem toan theo nhCl'ng Chuan ml,fc Kiem toan Vi~t Nam va Chuan ml,fC Kiem toan Qu6c te dlfQ'C chap nhc';ln t~i Vi~t Nam NhCfng chuan ml,fc nay d6i hoi chung toi phai ho~ch

I dinh va thl,fC hien cuoc kiem toan de c6 th~ ket luc';ln la cac bao cao tai chfnh c6 tranh khoi sai s6t trong

I

I

yeu hay khOng Tr~n cO' s& thll' nghi$m, chung toi da xem xet mOt s6 b~ng chll'ng la can Cll' cho cac so lieu chi tiet trang cac bao cao tai chlnh NhG'ng chu~n ml,fc ki~m toan dlfOOC chon Il,fa phl,.l thu¢c vao phan doan clla kiem toan vi~n bao g6m Cel vi~c danh gia cac rlli ro clla cac bao cao tai ch[nh xem c6 sai ph~m trong yeu do gian I~n hay sai sot hay khong Khi thl,fc hi$n danh gia cac rlli ro d6, kiem toan vien xem xet he th6ng kiem soat n¢i b¢ li~n quan t6'i viec Cong ty so~n lc';lp va trlnh bay hoop Iy cac bao cao tai chfnh de thiet I~p cac thll Il,lC kiem toan thlch hoop cho tl1ng trlf6'ng hoop, khong nh~m ml,lC dfch

<:Ilfa ra ykien ve tinh hCl'u hieu clla he th6ng kiem soat n¢i b¢ clla Cong tV Cu¢c kit~m toan cOng bao gam viec xem xet cac nguyen t~c ke toan dlfOOC Sll' dl,Jng, cac khoan U'6'c trnh ke toan quan trong do Cong ty thl,fc hien, cOng n;'1lf vi$c danh gia trinh bay t6ng quat cac bao cao tai chinh

I

I Theo chung t6i, trong ph~m vi s6 sach ke toan do Cong ty cung cap, xet tr~n phlfO'ng di$n trQng yeu,

cac ban baa cao tai chfnh nam tai chrnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2011 cLla COng ty c6 phan quan IV quy Hung Viet nhlf da n~u tr~n da phan anh m¢t cach trung thl,1C va hoop Iv tlnh hlnh tai chlnh

I

VaG ngay ngay 31 thang 12 n~m 2011, k€lt qua ho~t dOng kinh doanh, IlfU chuy~n ti~m te va thuyet minh bao cao tai chfnh nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 20 va dlfOOC trlnh bay phu hoop vai che do ke toan Vi~t Nam ff.<~i3320::i)02:"

<;S(;;, CHI NHA~'~.>\

Kiem toan '.lien :; TRACH 1;"'(''' I CU ~,J'J ,D C

U) KIEM TeAN ':I:

'I, r : G0\,~

ChUng chI KTV so 1536/KTV Chung chi KTV s6 D.0076/KTV

I CHI NHANH CONG TY TNHH KIEM ToAN PKF VIET NAM TAl TP.HCM 232 Nguy~n Tal Thanh, Phuong 13, Qu~n 4, TP.HO chi MINH'

Tel: (08) 54491477; 54491678 Fax: (08) 54491475 Email: hcm@pkf.com.vn Website: www.pkf.com.vn

I PKF VIETNAM AUDITING COMPANY LIMITED HO CHI MINH BRANCH' CONG TY TNHH KIEM ToAN PKF VI~T NAM - CHI NHANH TP.HO CHi MINH 3

M§ s6: B 01 -CTQ

SO dau nam

so ~ minh

II Cae khoan dau tU' tai ehlnh ng~n h~n 120 969.317.200 1.450.536.572

I 1 2 £lau tU' Chl1ng khoan kinh doanh ng~n h<;ln khac 121 122 III 1 1.668.886000 1.760.693.000

3 Dl)' phang giam gia dau tU' ng~n h<;ln 123 111.1 (699.568.800) (310.156.428)

5 DI,l' phang phai thu ng~n hGin kha dai 139

,""IAN

1 V~t li$u, cong cv, dl,mg cv 141

I

'Il ,; 1'r

{MHL'

'I lG/t~

',l NQIl

-~

I

4 Chi phi x~y dl,l'ng cO' ban dO' dang 230

II Cae khoan dau tlP CK dai hc~m va d&u tU' di:ti h~n 230 2.177 225.000

I 3 DI,l' phang giam gia dau lU' chLrng khoan 233

III Chi phi d&u tlP xay dl,l'ng cO' ban dO' dang 250

I

I

CONG TV cO PHAN QUAN LYQUY HUNG VI~T

BANG CAN eO, KE ToAN

T~i ngay 31 thang 12 nam 2011

r6t ca cac so lieu (f{w (fUt;1C th§ hi~n btmg (fong Viet Nam, ngoi;li tnl' truong hop (fu'Q'C ghi chu bllng (Jon vi tilln t~ kMc

Mll s6: 8 01 - ON

s6

Thuy~t

minh S6 cu6i nam 56 dau n:tm

I A NO' PHAI TRA

I Ng ng~n h~n

1 Vay ng~n hc;ln

I 2 Phai tra nglf&i ban

3 Thue va khoan phai nQP Nha nu:6'c

I 4 5 Phai tra cOng nhan vien Chi phf phai tra

6 Phai tra noi bQ

I 7 Cac khoan phai tra, phai nop khac

II Ng dai h~n

1 Quy dl,J' phong trQ' dp m~t vi$c lam

B VON CHU s6' HO'U

I Ngu6n vbn

I 1 Nguon von kinh doanh

2 Co phi~u quy

3 LQ'i nhu~n Uch lay

I 4 Chenh I~ch danh gia l<;Ii tai san

5 Chenh I$ch ty gia hoi doai

6

7 LQ'i nhu~n sau thue chU'a phan ph6i

I

III Quy Quy khen thlf6'ng, phuc Iqi

I

300

310

311

312

313

314

315

316

317

340

341

342

400

410

411

412

413

414

415

416

417

420

421

89.437.973

431.919.946 431.919.946

111.6

187.323.336 (133.642.413)

138.251.808 264.264.888

6.057.050 (10.000.000) (10.000.000)

1.903.250

111.5 26.007.840.242

26.007.840.242 25.000.000.000

26.984.337.494 26.984.337.494 25.000.000.000

'/

./

1.007.840.242 1.984.337.494

!!

I

,.1

,­

cAc CHI TIEU NGoAI BANG CAN eOI KE ToAN

I 1 Taj san co dinh thue ngoai

2 V~t tlJ' nh<;in giO' h¢

3 NO' kh6 doi da XLr

4 Ngo<;li t~ cac IO<;li

5 ChLmg khoan theo m$nh gia

LE TH! KIM HoANG

I

S6 cu6i nam S6 dau nam

1 thang 12 nam 2011

lAM eOc

TRAN VAN TR9NG

I CONG TY cD PH AN QUAN LYQUY HUNG VIl;T Ma so: B 02 - CTQ

Nam tai chinh k€!t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011 ngay 141912005 cua BO Tai chlnh T61 ca cac s61i~u a~u alft;J(; [h6 hi~n biing aang Vi~t Nam, ngo~i [n) trU'6ng 119'P dur;tc ghi chu b~ng dO'/1 vi ti~n t~ khBc

I

Ma Thuy~t

1 Doanh thu tl:P hOi;lt d(lng kinh doanh 01 2.747.276.135 2.333.665.388

I 6 Doanh thu hO<;lt dong tai chinh 7 Chi phI hO<;lt d¢ng tai ehinh 13 14 2.915.399.918 823.029.770 4.760.069.713 530.315.963

I 9 Lgi nhu~n thuAn tiP hO\lt dQng kinh doanh 16 1.144.391.571 3.318.800.042

I

13 T6ng lQ'i nhu~n k~ toan tnJ'Qtc thu€! 20 1.144.391.571 3.318.800.042

15 Lgi nhu~n sau thu€! TNDN 22 1.007.840.242 2.832.731.294

K~ toan truong

I

I

I

I

I

Thuyet minh bao cao lai chlnh 113 me')l be') ph~n khOng tach r&i CUB Bao CaD tai chfnh

I

I

I

CONG TV cO PHAN QUAN LYQUY HUNG VIJ;T

I

Nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thftng 12 "am 2011 ngay 141912005 cua B¢ Tai chfnh

TAt ca cac s6 lieu (Jtw duf)'C the hien b~ng rJong Viet Nam ngOfji /nj truang hr;Jp c:1ur;rc ghi cM b~ng <Jon vi lien t~ khac

Ma

s6

I I - LU'U CHUYEN TIEN TlY HO~T DONG KINH DOANH

4 Nh<';ln va tra ti€m ky CU'Q'C, ky quy clla khach hang 04

5 Thu tien khac tv hO<;lt dong kinh doanh 05 15.078.997.538 318.000.000

8 Tien nop thue va cac khoan phai nop kMc cho Nha nlf6'c 08 (616.832.129) (221

10 Tien chi mua v~t lieu, cong cu dl\,lng Cl,.J

11 Tien chi khac cho ho;;!t dong san xu~t kinh doanh 11 (15.076.563.926) (367.639.100)

~'\~

I LU'u chuy~n ti~n thu~n tIP ho~t d<}ng kinh doanh 30 (979.165.713) (664.040.098) Y

1RAC

4 Thu tli thanh Iy cac khoan dau tv chLrng khoan 34 2.074.630.000 12.013.553.000

5 Tien g6p v6n dau tU' g6p v6n vao dan vj khac 35

I 6 TiE!n thu h6i CIau tv g6p von VaG dan vi kMc 36

7 TiE!n thu rai trai phieu, lai d~u tlf kMc 37

I 9 Tien chi khac 8 Tien thu khac tLr hO<;lt dong dau tv ho;;!t dong dau tlf tlJ' 38 39 6.009.988000

Lwu chuy~n ti~n thu~n tli' ho~t d<}ng d~u tU' 40 (747.495.000) 8.063.874.400

I 111- LlfU CHUYEN TlY HO~T DQNG TAl CHiNH

1 Tien thu tv phat Mnh co phieu, nh~n v6n g6p ella Chll sa hG'u 41

I 2 Tien tra l<;Ii von cho chu So' hG'u, mua I~i co phieu 42

7 Tiem thu khac tlF hO<;lt dong tai chfnh 47 2.800.387.384 1.630.568.565

LU'u chuy~n ti~n thu~n tiP ho~t d<}ng tai chinh 50 816.344.846 316.200.597

,

7

Thuyet minh Me cao la; chfnh fa m¢1 b¢ phqn kh(Jng t~ch raj clla BaD CaD fai chlnh

I

I

LU'U CHUY~N TI~N T~ Mf!J s6: B 03 - CTQ

I

TAl cel cac s6 Ji~u deu dUf)'C Ihe hi?n btJng (J6ng Vi~1 Nam, ngor# Ir& IrWng hqp dUVC ghi chu b~ng dan vi Mm I~ khac

56

Ti~n va eae khoim tL1'O'ng dU'O'ng ti~n d~u ky 70 22.991,672.817 15.275.637.918 Anh hU'ang eua thay doi tY gia hoi doai quy doi ngoGli t~ 80

I Ti~n va tll'O'ng dll'O'ng ti~n cu6i ky 90 22.081.356.950 22.991.672.817

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

I

Thuyel minh Mo CaD ltJi chfnh /a mOt bO ph~n kMng lech r&i cua BaD caD lei chfnh

I

CONG TY cO PHAN QUAN LYQUY HUNG VIET

Nam tai chin h ktlt thuc ngay 31 thcing 12 nam 2011

Ma s6: B 03 - CTQ

Ban hanh thea QD s6 62!2005lQD-BTC ngay 141912005 cua B¢ Tai chlnh

I T~t Thuy§t minh nay la m¢t bf) ca cac s6 li~u d~u dlftlC the ph~n hi~n b~ng kMng lach ra'i d6ng va Vi~t (JlX;JC dOc cung cac Nam, ngo~i tr& lru&ng hr;rp (Juqc ghi chu Mo cao lai chlnh (Jlnh kem b~ng (J(YT) vi ti~n I~ khac

D~C D1~M HO~T

Hinh thlfC

sO-II

11

I

C6ng ty co ph~n quan Iy quy Hung Viet dU'O'c thanh I$p theo Gi§'y phep 56 33/UBCK-GP ngay 6 thtmg 5 n~m 2008 do Oy Ban ch(rng khoan Nha nU'ac dlp,

2 Unh vl,J'c ho~t

I QUEm 19 quy d~u tU' chung khoan, cong ty

- Quan 19 danh ml,JC dau tU' chung khoan

I

3 T6ng s6 nhan vien

I Trong cf6.'

I Ten nhan vien

Tr~n Van Tr<;>ng

I Va Tr<;>ng Thuy Nguyl§n Thanh TUng

Phi Thj Thu

10 ngl.J'ai

6 nguai s6 gi§'y phep

00218/QLQ 00216/QLQ

00222/QLQ 00198/QLQ 00572/QLQ 00441/QLQ

'(3:"-00:

::IAI~

, TY

1"t.:UHI

'i).1N

T NIt

,1.i/1I11

o,0\

~G/

17/04/2009 Tong Giam [)oc 17/04/2009 Nhan vien quan Iy quy 17/04/2009 NMn vien quan 19 quy 17/04/2009 NMn vien quan 19 quy 01/02/2010 NMn vien quan Iy quy 08/09/2009 Nhtln vien quan Iy quy

Ch~ d<) k~ tOcln

C6ng ty ap dl,lng Che d¢ ke loan Vi$t Nam theo Quyet d'inh 56 62/2005/Q[)-STC ngay 14 thang 9 n~m 2005 do B¢ Tai

I chlnh ban Mnh ve vi~c ban hanh quy dinh che dO ke toan ap dl,lng cho C6ng ty quan Iy quy dau tU' chling khoan

I

2 Nien de;> k~ tOcln

I N~m tai chfnh tiep theo: bi3t dau tLr ngay 1 thang 1 den ngay 31 thang 12