Báo cáo tài chính năm 2009 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Đầu tư Tài chính Quốc tế và Phát triển Doanh nghiệp IDJ

Báo cáo tài chính năm 2009 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Đầu tư Tài chính Quốc tế và Phát triển Doanh nghiệp IDJ tài...

CÔNG TY C PH N U T TÀI CHÍNH QU C T

VÀ PHÁT TRI N DOANH NGHI P IDJ (IDJ FINANCIAL) BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T Ã C KI M TOÁN Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

Hà N i - Tháng 01 n m 2010

VÀ PHÁT TRI N DOANH NGHI P IDJ (IDJ FINANCIAL)

M C L C

Trang

BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T Ã C KI M TOÁN

Thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t h p nh t 8 - 17

CÔNG TY C PH N U T TÀI CHÍNH QU C T

VÀ PHÁT TRI N DOANH NGHI P IDJ (IDJ FINANCIAL)

BÁO CÁO C A BAN GIÁM C

Ban Giám đ c Công ty C ph n u t Tài chính Qu c t và Phát tri n Doanh nghi p IDJ đ trình Báo cáo này cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t h p nh t đã đ c ki m toán cho n m tài chính k t thúc ngày

31 tháng 12 n m 2009

CÔNG TY

Công ty C ph n u t Tài chính Qu c t và Phát tri n Doanh nghi p IDJ ho t đ ng theo Gi y ch ng

nh n đ ng ký kinh doanh s 0103016173 ngày 15 tháng 03 n m 2007 c a S K ho ch và u t Hà N i

Tr s chính c a Công ty t i T ng 9, toà nhà Sun red River, 23 Phan Chu Trinh, Hoàn Ki m, Hà N i

CÁC S KI N SAU NGÀY K T THÚC NIÊN K TOÁN

Theo nh n đ nh c a Ban Giám đ c, xét trên nh ng khía c nh tr ng y u, không có s ki n b t th ng nào

x y ra sau ngày khóa s k toán làm nh h ng đ n tình hình tài chính và ho t đ ng c a Công ty c n thi t

ph i đi u ch nh ho c trình bày trên Báo cáo tài chính h p nh t h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày

31 tháng 12 n m 2009

KI M TOÁN VIÊN

Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày đ c ki m toán b i Công ty H p danh

Ki m toán Vi t Nam (CPA VIETNAM) - Thành viên đ i di n Moore Stephens International Limited

TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM C

Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p Báo cáo tài chính h p nh t h p nh t ph n ánh m t cách trung

th c và h p lý tình hình tài chính c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t

c a Công ty trong n m Trong vi c l p Báo cáo tài chính h p nh t h p nh t này, Ban Giám đ c đ c yêu

c u ph i:

• L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;

• a ra các phán đoán và c tính m t cách h p lý và th n tr ng;

• Nêu rõ các nguyên t c k toán thích h p có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng

y u c n đ c công b và gi i thích trong Báo cáo tài chính h p nh t h p nh t hay không;

VÀ PHÁT TRI N DOANH NGHI P IDJ (IDJ FINANCIAL)

BÁO CÁO C A BAN GIÁM C (TI P THEO) TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM C (TI P THEO)

• Thi t k , th c hi n và duy trì h th ng ki m soát n i b liên quan t i vi c l p và trình bày h p lý Báo cáo tài chính h p nh t h p nh t đ Báo cáo tài chính h p nh t h p nh t không b sai sót tr ng y u k

c do gian l n ho c b l i

• L p Báo cáo tài chính h p nh t h p nh t trên c s ho t đ ng liên t c tr tr ng h p không th cho

r ng Công ty s ti p t c ho t đ ng kinh doanh

Ban Giám đ c xác nh n r ng Công ty đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo cáo tài chính

h p nh t

Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o r ng s sách k toán đ c ghi chép m t cách phù h p

đ ph n ánh m t cách h p lý tình hình tài chính c a Công ty b t k th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính h p nh t tuân th các Chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán Vi t Nam và các quy

đ nh pháp lý có liên quan Ban Giám đ c c ng ch u trách nhi m đ m b o an toàn cho tài s n c a Công ty

và vì v y th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n và phát hi n các hành vi gian l n và sai ph m khác

Tr n Tr ng Hi u

T ng Giám đ c

Hà N i, ngày 20 tháng 01 n m 2010

S /2010/BCKT-BCTC/CPA VIETNAM

BÁO CÁO KI M TOÁN

v Báo cáo tài chính h p nh t n m 2009 c a Công ty C ph n u t tài chính Qu c t

và Phát tri n Doanh nghi p IDJ

Kính g i: H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c

Công ty C ph n u t Tài chính Qu c t và Phát tri n Doanh nghi p IDJ

Chúng tôi đã ti n hành ki m toán B ng Cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2009, Báo cáo K t qu

ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo L u chuy n ti n t và các Thuy t minh Báo cáo tài chính h p nh t cho

n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009 c a Công ty C ph n u t Tài chính Qu c t và Phát tri n Doanh nghi p IDJ (g i t t là “Công ty”) t trang 05 đ n trang 17 kèm theo

Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính h p nh t này thu c trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi

C s ý ki n

Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam Các chu n m c này yêu c u công vi c ki m toán đ c l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng Báo cáo tài chính h p nh t không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u Chúng tôi đã th c hi n vi c ki m tra theo

ph ng pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong Báo cáo tài chính h p nh t; đánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch đ k toán hi n hành, các nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban Giám đ c

c ng nh cách trình bày t ng quát các Báo cáo tài chính h p nh t Chúng tôi cho r ng công vi c ki m toán c a chúng tôi đã đ a ra nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a chúng tôi

CÔNG TY H P DANH KI M TOÁN VI T NAM (CPA VIETNAM)

Thành viên đ i di n Moore Stephens International Limited

Hà N i, ngày 20 tháng 01 n m 2010

VÀ PHÁT TRI N DOANH NGHI P IDJ (IDJ FINANCIAL)

Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009

IV Các kho n đ u t tài chính dài h n 250 5.7 80.901.827.475 77.788.496.000

1 u t vào công ty con 251 - -

2 u t vào công ty liên k t, liên doanh 252 77.901.827.475 12.744.080.000

3 u t dài h n khác 258 3.000.000.000 65.044.416.000

V Tài s n dài h n khác 260 884.326.499 -

1 Chi phí tr tr c dài h n 261 5.8 884.326.499 -

T NG C NG TÀI S N (270 = 100+200) 270 522.788.687.064 165.371.611.042

CÔNG TY C PH N U T TÀI CHÍNH QU C T

VÀ PHÁT TRI N DOANH NGHI P IDJ (IDJ FINANCIAL)

Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009

6 Chênh l ch t giá h i đoái 416 173.808.251 -

10 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 420 97.617.001.724 10.112.948.323

II- Ngu n kinh phí và qu khác 430 1.614.407.654 3.092.405.929

VÀ PHÁT TRI N DOANH NGHI P IDJ (IDJ FINANCIAL)

Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009

M u B 02-DN/HN BÁO CÁO K T QU HO T NG KINH DOANH H P NH T

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

N m 2009 VND

N m 2008 VND

1 Doanh thu ho t đ ng kinh doanh 01 5.12 539.239.347.509 719.386.699

3 Doanh thu thu n ho t đ ng kinh doanh

9 Chi phí qu n lý doanh nghi p 25 21.661.996.595 11.377.754.546

10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 30 125.924.242.237 8.023.604.431

17 Chi phí thu TNDN hoãn l i 52 - -

18 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p

(60 = 50-51-52)

60

105.446.735.278 6.338.931.599

19 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s 61 (9.318.123) 1.873.980

20 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m 62 105.456.053.401 6.337.057.619

21 Lãi c b n trên c phi u 70 5.17 7.049 423,60

Hà N i, ngày 20 tháng 01 n m 2010

CÔNG TY C PH N U T TÀI CHÍNH QU C T

VÀ PHÁT TRI N DOANH NGHI P IDJ (IDJ FINANCIAL)

Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009

M u B 03-DN/HN BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T

I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh

3. L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c thay đ i v n l u

- T ng, gi m các kho n ph i tr (không k lãi vay ph i tr , thu

II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t

1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n

2. Ti n thu t thanh lý, nhkhác ng bán TSC và các tài s n dài h n 22 192.746.180

3 Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác 23 (22.500.000.000)

4 Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác 24 12.370.000.000

VÀ PHÁT TRI N DOANH NGHI P IDJ (IDJ FINANCIAL)

Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH M U B 09-DN/ HN

1 THÔNG TIN KHÁI QUÁT

- Nh n u thác đ u t c a các t ch c, cá nhân trong ngoài n c;

- T v n đ u t (không bao g m t v n pháp lu t và t v n tài chính);

- T v n mua bán doanh nghi p (không bao g m t v n pháp lu t và t v n tài chính);

- D ch v h tr phát tri n doanh nghi p;

- L p và qu n lý các d án đ u t xây d ng phát tri n các khu đô th , khu công nghi p;

- Thi công xây d ng các công trình dân d ng, công nghi p, giao thông, thu l i, h t ng k thu t đô th , khu công nghi p, khu dân c , các công trình ph c v giáo d c, y t (tr ng h c,

b nh vi n);

- Xây d ng nhà máy thu đi n, nhà máy xi m ng, v n phòng;

- Khai thác và bán buôn v t li u xây d ng;

- Buôn bán v t t máy móc, thi t b ph c v nghành xây d ng, giao thông, thu đi n;

- Kinh doanh đi n;

- Kinh doanh và khai thác khoáng s n (tr khoáng s n Nhà n c c m);

- Kinh doanh b t đ ng s n;

- Xu t nh p kh u các m t hàng Công ty kinh doanh;

- Dich v cung c p thông tin trên m ng internet (tr các thông tin Nhà n c c m và d ch v

đi u tra);

- Th ng m i đi n t

Trong n m 2009, các ho t đ ng chính c a Công ty là đ u t vào các d án, kinh doanh b t đ ng

s n, đ u t c phi u trên th tr ng ch ng khoán và t v n tài chính doanh nghi p

2 C S L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T VÀ K K TOÁN

C s l p Báo cáo tài chính h p nh t

Báo cáo tài chính h p nh t kèm theo đ c trình bày b ng ng Vi t Nam (VND), theo nguyên

t c giá g c và phù h p v i các Chu n m c K toán Vi t Nam, Ch đ K toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành có liên quan khác t i Vi t Nam

K k toán

N m tài chính c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12

CÔNG TY C PH N U T TÀI CHÍNH QU C T

VÀ PHÁT TRI N DOANH NGHI P IDJ (IDJ FINANCIAL)

Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) M U B 09-DN/ HN

Ch đ và Chu n m c k toán áp d ng

Công ty áp d ng Ch đ K toán Doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành kèm theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 03 n m 2006 và các Chu n m c k toán Vi t Nam do B Tài chính ban hành

Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán

Ban Giám đ c Công ty đ m b o đã tuân th đ y đ các chu n m c k toán Vi t Nam và Ch đ

k toán đã đ c ban hành và có hi u l c có liên quan đ n vi c so n l p và trình bày Báo cáo tài chính h p nh t Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

Không có chu n m c k toán m i nào l n đ u tiên áp d ng trong n m tài chính 2009

Hình th c k toán áp d ng

Công ty s d ng hình th c k toán Nh t ký chung

4 CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG

C s h p nh t Báo cáo tài chính h p nh t

Báo cáo tài chính h p nh t các Báo cáo tài chính c a Công ty và Báo cáo tài chính c a các công

ty do Công ty ki m soát (các công ty con) đ c l p cho đ n ngày 31 tháng 12 hàng n m Vi c

ki m soát này đ t đ c khi Công ty có kh n ng ki m soát các chính sách tài chính và ho t đ ng

c a các công ty nh n đ u t nh m thu đ c l i ích t ho t đ ng c a các công ty này

T t c các nghi p v và s d gi a các công ty trong cùng t p đoàn đ c lo i b khi h p nh t Báo cáo tài chính

L i ích c a c đông thi u s trong tài s n thu n c a công ty con h p nh t đ c xác đ nh là m t

ch tiêu riêng bi t tách kh i ph n v n ch s h u c a c đông c a công ty m L i ích c a c đông thi u s bao g m giá tr các l i ích c a c đông thi u s t i ngày h p nh t kinh doanh ban

đ u (chi ti t xem n i dung trình bày d i đây) và ph n l i ích c a c đông thi u s trong s bi n

đ ng c a t ng v n ch s h u k t ngày h p nh t kinh doanh Các kho n l t ng ng v i ph n

v n c a c đông thi u s v t quá ph n v n c a h trong t ng v n ch s h u c a công ty con

đ c tính gi m vào ph n l i ích c a Công ty tr khi c đông thi u s có ngh a v ràng bu c và có

kh n ng bù đ p kho n l đó

u t vào công ty liên k t

Công ty liên k t là m t công ty mà Công ty có nh h ng đáng k nh ng không ph i là công ty con hay công ty liên doanh c a Công ty nh h ng đáng k th hi n quy n tham gia vào vi c

đ a ra các quy t đ nh v chính sách tài chính và ho t đ ng c a bên nh n đ u t nh ng không có

nh h ng v m t ki m soát ho c đ ng ki m soát nh ng chính sách này

K t qu ho t đ ng kinh doanh, tài s n và công n c a các công ty liên k t đ c h p nh t trong Báo cáo tài chính s d ng ph ng pháp v n ch s h u Các kho n góp v n liên k t đ c trình bày trong B ng Cân đ i k toán theo giá g c đ c đi u ch nh theo nh ng thay đ i trong ph n v n góp c a Công ty vào ph n tài s n thu n c a công ty liên k t sau ngày mua kho n đ u t Các kho n l c a công ty liên k t v t quá kho n góp v n c a Công ty t i công ty liên k t đó (bao

g m b t k các kho n góp v n dài h n mà v th c ch t t o thành đ u t thu n c a Công ty t i công ty liên k t đó) không đ c ghi nh n

Trong tr ng h p m t công ty thành viên c a Công ty th c hi n giao d ch v i m t công ty liên

k t v i Công ty, lãi/l ch a th c hi n t ng ng v i ph n góp v n c a Công ty vào công ty liên

k t, đ c lo i b kh i Báo cáo tài chính h p nh t

VÀ PHÁT TRI N DOANH NGHI P IDJ (IDJ FINANCIAL)

Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) M U B 09-DN/ HN

4 CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG (Ti p theo)

Ti n và t ng đ ng ti n

Ti n m t và các kho n t ng đ ng ti n m t bao g m ti n m t t i qu , các kho n ký c c, ký qu , các kho n đ u t ng n h n ho c các kho n đ u t có kh n ng thanh kho n cao d dàng chuy n đ i thành ti n và ít có r i ro liên quan đ n vi c bi n đ ng giá tr chuy n đ i c a các kho n này

Ngo i t

Các nghi p v phát sinh b ng các lo i ngo i t đ c chuy n đ i theo t giá t i ngày phát sinh nghi p v Chênh l ch t giá phát sinh t các nghi p v này đ c h ch toán vào Báo cáo K t qu

ho t đ ng kinh doanh

S d các tài s n b ng ti n và công n ph i thu, ph i tr có g c ngo i t t i ngày k t thúc niên đ

k toán đ c chuy n đ i theo t giá t i ngày này Chênh l ch t giá h i đoái đánh giá l i s d

cu i n m c a các kho n n dài h n có g c ngo i t t i th i đi m l p báo cáo tài chính đ c h ch toán vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh trong n m ho c ti p t c phân b vào chi phí cho các n m sau nh ng t i đa không quá 5 n m Chênh l ch t giá h i đoái đánh giá l i s d cu i

n m là: ti n m t, ti n g i, ti n đang chuy n, các kho n n ng n h n có g c ngo i t t i th i đi m

l p báo cáo tài chính thì không h ch toán vào chi phí ho c thu nh p mà đ s d trên báo cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút toán ng c l i đ xoá s d

Lãi chênh l ch t giá do đánh giá l i các s d t i ngày k t thúc niên đ k toán không đ c dùng

đ chia cho c đông

Các kho n ph i thu và d phòng n khó đòi

D phòng ph i thu khó đòi đ c trích l p cho nh ng kho n ph i thu đã quá h n thanh toán t ba tháng tr lên, ho c các kho n thu mà ng i n khó có kh n ng thanh toán do b thanh lý, phá s n hay các khó kh n t ng t

Tài s n c đ nh h u hình và kh u hao

Tài s n c đ nh h u hình đ c ph n ánh theo giá g c, trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn l y k

Tài s n c đ nh h u hình đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u

d ng c tính Th i gian kh u hao c th nh sau:

B t đ ng s n đ u t bao g m quy n s d ng đ t và nhà x ng v t ki n trúc do công ty n m gi

nh m m c đích thu l i t vi c cho thuê ho c ch t ng giá đ c trình bày theo nguyên giá tr giá

tr hao mòn l y k Nguyên giá c a b t đ ng s n đ u t đ c mua bao g m giá mua và các chi phí liên quan tr c ti p nh phí d ch v t v n v lu t pháp liên quan, thu tr c b và chi phí giao

d ch liên quan khác Nguyên giá b t đ ng s n đ u t t xây là giá tr quy t toán công trình ho c các chi phí liên quan tr c ti p c a b t đ ng s n đ u t