vn d6n ngay Bp b6o c6o ndy giim: II6i tt6ne Ouin tri 6ng Trinhvi6t D[ng Ong Hoang Dinh Thing Ong Cao Dinh Tti 6ngPhringVEnQui 6ng Le Ttng Son OngPhamHt'u Ai Ban T6ne Gi6m aISc OngPhrng V
Trang 1nA oUQc soAr xfr
Cho ki hoSt tlQng ttr ngiry 0ltt0t2Ll5 tISn ngiy ttt0lSt}Lti
Virh Phfic, th{ng 04 nIm 2016
Được ký bởi NGUYỄN DUY TRUNG Ngày ký: 22.04.2016 14:00
Signature Not Verified
Trang 2t|llF+
gAo cAoCOeBAN TONG GIAM D6c
BAo cAo rfr quA cONG rAc soAr #r
BAr'rc cAn p6r lG roAx nEr*rc crUlxtrr pe
sAo cAo xEr euA HoAT peNc KrNH DoAl{H nEnra crtralrmrt p0
sAo cAoLrfi, cHrryEN TEN TE nfi.ua cren NSI.r DO
ururErlvmm nLo cAo ral crfr.mnfrxc oeralrtrxo0
Trang 3H-cONc ry cO pnAN pp(r rntrrnerincrnurfrOc
KCN Khai Quang - Thanh pUiS ffmU yen -'ton Vm me
Ban T6ng Cirem Atic C6ng ty C6 pnin mA ti8n ffa ti'lg Vtoh Phrfc (go.itit li *C6ng tf) tlQ tinh b6o c6o niy cirngvdi b5o c6o tai chinh ri€ng gita nien tIQ tH ttrqc soft x& cua C6ng ty cho k! ho4t tlQng tir ngiry 0lll0/2015 at6n
ngiry 3l/0312016
HOI DONG euAN rRI vA BAN rONG cdruo6c
C6c 'linh vi6n H$i ddng
Quan t! vi Ban Girim tt6c th didu hinh C6ng ty trong k! vn d6n ngay Bp b6o c6o ndy
giim:
II6i tt6ne Ouin tri
6ng Trinhvi6t D[ng
Ong Hoang Dinh Thing
Ong Cao Dinh Tti
6ngPhringVEnQui 6ng Le Ttng Son
OngPhamHt'u Ai
Ban T6ne Gi6m aISc
OngPhr)ng VAn Quy
Ban T6ng Girim d5c COng ty c6 tr6ch nhi€m lflp biio c6o tii chfnh ri6ng gira ni6n tIQ phan 6nh mQt c6ch trung thgc
vd hqp ly tinh hinh Oi chinh ctng nhu k6t qua ho4t ttQng kinh doanh ve finh hinh luu chuy6n tiAn tQ cua Cdng ty tong ki, phrl hqp vdi chu6n muc k6 torin, ch6 tIQ k6 toan doanh nghiQp Vi€t Nam vn c6c quy dinh phap g co Uenquan tl6n vi€c lOp vi tinh biy !6o c6o tii chinh ri6ng gita ni6n ttQ Trong vi€c lflp c6c b6o c6o tdi chinh ri€ng gita
ni6n tt$ ndy, Ban T6ng Giam diSc ttuqc y€u ciu phii: -
- Lya chgn c6c chinh s6ch kd to6n thich hqp vd 6p dung c6c chinh slch tI6 mQt crich nhdt quriq
o Euara c6c xdt do6nviudc tinhmQt c6chhqp ry vdthflntqng;
o N6u 16 c6c nguy6n tic t<6 toan thich hpp c6 duqc tu6n thri hay kh6ng c6 nhtng ep dUng sai lQch trgng y6u cdn
duo c cdng bd vi gi6i thich trong bddc6o tii chinh ri€ng gitra ni6n rlQ hay lfidng;
LOp b6o crio tai chlnh ri6ng gita ni6n <10 tr6n co sd ho4t tlQng li6n tuc trt trudng hqp ld6ng thd cho ring C6ng
ty sC ti6p tUc hoat tt$ng kinh doanh; vi
Thi6t k6 vi thlrc hi€n h€ th5ng ki6I" so6t nQi b0 mOt c6ch htu hiQu cho muc dich lfp vd fiinh biy b6o c6o tai
chfnh ri6ng gita ni6n ifQ ho,? li nh[m han
bio an toin cho tii san cria C6ng ty vd thlrc hiQn c6c bifu phap thich hqp tI6 ngln chfln vi phrflt hi€n cdc hanh vi
gian lfln vd sai ph4m 1fi5c
Ban T6ng Gi6m d6c x6c nhfn ring Cdng ty da tuen thri cdc y6u cAu n€u t€n trong vipc lfp b6o c6o tii chfnh ri6ng
Trang 4Ting +, 168 Duong L6ng, phuong Thinh Quangquan D6ng Da, thdrnh pn5 Ha NOi, ViQt Nam
Tel:(844) 3577 0781lFax: (84-4) 3577 0787W: www.vaco.com.vn/ E: vacohn@vaco.com.vn
Yatrtr
Kinh sfti:
sa:,{90 /I/ACI/BCSX.NY2
sAo cAo soAr )rrT rHONG TIN TAr cHiNH GIIiA NI0N DQ
C6c cO tl6ng, HQi tldng Quin tr! vir Ban T6ng Gi6m tliic
C6ng ty Cd ph6n Ph6t tri6n H1 ting Vinh Phfc
Chung tdi tla tfurc hiQn c6ng viQc so6t x6t b6o c5o tdi chinh ri€ng gitra ni6n tlQ kdm theo cta C6ng ty pnan enat tri6n
Ha taig Vinh Phic (gqi tit la "C6rg ty"), clu-o c lQp ngdy lgl\4/r0I6,tu trang 03 d6n trang23,bao gdm Bang c6n d6i
.A ,
Ke roan neng grua men <lQ t4i ngdy 31103/2016, B6o c6o ki5t qua hopt clQng kinh doanh ri6ng gita ni6n ilQ, E6o c6o
luu chuy6n t]di te rieng giru
"iC, aO cho kj hoat tlQng tir ngey Ol/lO/2015 d6n ngdy 3110312016 vd Ban thuy6t minh
b6o c6o tai chinh ri€ng gifia ni6n ilQ Gqi chung ld "b6o c6o tai chffi ri6ng gita ni6n dQ")
Trdch nhiQm cfia Ban Gitim ili6c
Ban T6ng Gi6m <I6c C6ng ty chiu fi6ch nhi€m lQp vd tinh bdy trung thUc vd hSp ry b6o c6o tdi chinh ri6ng gita ni6n
tlQ theo chuan mUc k6 toan,-chi5 tIQ kti torin doanh nghiQp Viet Nam vi c6c-quy ttinh ph6p $ c6 li6n quan tti5n viQc lflp
vd tinh bdy b6s c6o tdi chinh ri6nggita ni€n tlQ vdchiu1r6ch nhi€m vO ki6m-ss6t nQi b0 mi Ban T6ng Gi6m dilc x9c
dinh la cantni6t de dam b,io cho uiec hp vd trinh bdy b6o c6o tdi chfnh ri€ng gita ni6n <I$ kh6ng c6 sai s6t tro.ng y6u
do gian lfln hoac nhAm 6n.
Trrich nhiQm cfia Ki6m todn vihn
Tr6ch nhiQm cria chring t6i ld tlua ra k6t luQn ve bao c6o tdi chinh ri6ng gita ni6n tlQ dga tr6n k6t qui so6t x6t cria
chring t6i Chung t6i ti6n hinh cuQc so6t x6t theo Chudn mqc ViQt Nam vC hgp <l6ng dich vu so6t x6t si5 2+t0 - Soat
x6t th6ng tin tai chinh gitra ni6n ilQ do ki6m torin vi6n tlQc lflp cria don v! tfuic hiQn
Cdng viQc so6t x6t th6ng tin tai chinh gita ni6n <t0 bao g6m viQc thpc hiQn c6e cu$c ph6ng vdn, chri yi5u h ph6ng v6n
nht'ng nguoi chi.u tr6ch nhiQm vA c6c v6n a6 tai ctrintr kii toiin, vi thgc hiQn thri Qrc phdn tich vd c6c thri tpc soat x6t
kh6c MQt cuQc so6t xdt vC co ban c6 phqm vi hgp hon mQt cuQc ki6m torin duo c thlrc hipn theo c6c churin muc kitim
torln ViQt Nam vd do vQy kh6ng cho ph6p chung t6i il4t duo c sg dim b'io rdng chring t6i sE nhQn bi6t ilugc tilt cit c6c
v5n OC trgng yi5u c6 th6 dugc phrit hiQn trong mQt cuQc ki6m to6n Theo d6, chung t6i kh6ng dua ra f kii5n ki6m torin
Xdt tugn crta KidmtudnviAn
C[n cri trdn krlt qui so6t x6t cria chring tdi, chring t6i khdng th6y c6 v6n dC gi khil5n chung tdi cho rAng b6o c6o tai
chinh ri6ng gita ni€n tlQ kdm theo kh6ng phan anh trung tfurc vd hqp lfl tr6n c6c khia cpnh trgng yi5ra tinh hinh tai
chinh cria C6ng ty t4i ngdy 3110312016 cflng nhu k6t qui kinh doanh vd luu chuy6n li€n tQ.cria C6ng ty cho kj,ho4t
tlQng tt ngay OtltOtZ0l5 il6n ngity 31103/2016, pht hqp voi chuAn mpc k6 toiin, cn6 aO k6 toan doanh nghi€p Viet
Nam vd c6c quy illnh ph6p $ c6 li6n quan d€n viQc lfp vd trinh bily hio c6o tii chinh ri6ng gita ni6n clQ.
riin cli khdc
Biio crio tai chinh ri€ng cho kj ho4t tlQng tu ngiry 0l/10/2014 d6n ngiry 3l/03/2015 cria Cdng ty duo c so6t xdt btvi
mQt c6ng ty ki6m toiin kh6c 86o c6o so6t x6t th6ng tin tii chinh gita ni€n <10 du-g c ky ngdy 15/04/2015 vtri ki5t luQn
ch6p
+68Sn-,rittt .,1nfiu, -.t-T0AN,
IG
:1G
Thay mfrtvd dqi di€n cho
cONG TY TNHH r<rfM ToAN vAco
Hd N)i, ngry 19 thdng 04 nbn 2016
viin phdng tE ctrl Iintr
Gu 6, s6 159 oi€n Bien Pto, P.15
Q Bir*r Thil*r, TP H6 Chi Minh
Td: (84-8) 3810 6618; Fax (84€) 3840 6616
Vin phdng Hii Phdng
499 Qudn Toan, P Qu6n Toan
Q H6ng Birng, Tp Hdi PhdngTel: (84-31 ) 353 4655; Fax (84-31 ) 353 431 6
6yreI\ {7t.a^,o TvY
cOtto tv
rniurtlttrtu tt[u
vAc0
Trang 5coNG rY Co PIrAN PHiT rnrEn na rixc vfou puoc 86o c6o tai chfnh ri6ne eiiia ni6n d6
KCN Khai Quang - Tp Y?nh Y€n - Tinh Vffi Phfo Cbo ki ho$ ttOng ttr nedy Ot/tOtZOtS O6n nIa;,:vOglZOt6
BiNG cAxo6rxE roixnrfxc crffA x6xog
Tqi ryay 31 thbrg 03 t bt 201 6
rrAu s6 B ora - DN Eonvi: M{D r,lrsAx
.t
A TAr SAX,NCAX UAX
L fidnvA'cec khoin tuung tluong ti6n
l TiAn
2 C6c lrtoan tuong ttucmg tiAn
IL Dlu tutiichfnh ngin hp
1 Diu tunim git d6n ngly drio hqn
IIL Cdc khoin phii thu ngin h3n
l Phai thu ngin h4n cria ki6ch hing
2 Tri tru6c cho ngudi bin ngan han
3 Phai thu v€ cho vay ngan h4n
4 Phai ttru ngan-hqll kfi6c
5 Dg phdng phdi thu ngin tr4n kfi6 ddi
IV Hirng t6n kho
l Hdng t6n kho
V Tii sin ngin hgn }ihdc
l Thu6 gi6 ti gia tiing duo c kh6u trir
B TAISANDAIHAN
L Cdc khoin phii thu dii h4n
l Tri tru6c cho nguoi brin dni han
2 Phai thu vC cho vay diri hp
3 Phai thu dii h4n kh6c
IL Tii sin c6 dinh
l Tai sin ci5 Ainl nm ninn
- Nguy€n gili
- Gid trihao mdn lui ki
m B6t dQng sin tllu tu
- Nguy0n gi6
- Giefiihao mdn lu! kti
IV Tni sin d0 dang diri h4n
1 Chi phi xdy d1mg co ban d& dang
V Cdc tiihoin ttlu tu tii chinh dii hgn
l Diu tu vi c6ng ty con
2 D6u tu vdo c6ng ty li6n doanh, li6n kiit
3 Diu tu g6p vi5n vi tlon vi kh6c
4 DAu tu nlm gifi d6n ngiy tl6o h4n
VL Tii sin dii hgn khdc
1 Chi phiffitru6c dii hpn
TONG ceNG r,c,r sAN elo = loo + 2oo)
Thuydt 3tt03t2ot6 minh
-01n0nus
187.554.689.914124.688.936.7991.646.045.549123.042.891.25041.700.000.000
4r.700.000.000
20.941.112.62110.361.631.0326.623.203.046
4.6?J-519.233
(672.240.690)
101.440.531101.440.531
231.524.267.588437.482.111
437.482.tt1_
170.950.000.000170.950.000.00060.056.241.0764.620.371.6942.378.197.22546.225.492.035
750+420-.812(672.240.690)
80.544.40180.544.401123.199.963
123.199.963225.043.679.752 18E.303.012.069
29.788.901.373 31314.523329
s8.835.364.392 58.835.364.392(29.046.463.0t9) Q7.s20.84r.063)
12.959.014.807 9.6ss.440.908
12.959.014.807 9.6s5.440.908119.s08.000.000 104.028.000.000
63.000.000.000 63.000.000.000
23.380.000.000 24.300.000.000
22.128.000.000 16.728.000.00011.000.000.000
lll
tt2
120t23130
10
150152
200210
230 13
231232
240 14242
250 6251
252
253255
Trang 6cONc rY cO pnAx pg-rir rn&vn4, rircr6mrg0c 86o crf,o tii chfnh ri6np siiia ni6n 116
KCN Khai Quans - Tp Yinh Yetr - Tifr \ffiItto Ch ki hod dOns ttr ngav OUtOtZorS aen n;e;, : tt0i7it16
BANG cAx o6r d roix ntrvc crite NmN De @i6p theo)
Tqi rrgit, iI ihfuq 03 ttht, 2016
wtiu sd B ola - DN
' Donvi: MIID NGUONV6N
."
c NqPEAITRA
L Nq ngiin h4n
1 Phai ffi nguli bdn ngin hgn
2 Ngudi mua tri ti6n tru6c ngin h4n
3 Thu6 vi cric tfioan phni nQp Nhi nu6c
4 Phai tri ngu&i lao tlQng
5 Doanh thu chua thyc hiQn ngin tran
6 Phai tri ngen hgn kh6c
7 .Yay vi ng thu€ tii chinh ngin lAn
8 Qty khen thudmg phric lqi
IL Nqdii hgn
l Doanh thu chuathtrc hi€ndei har
2 Vay vd ng thu€ tii chinh dni han
D VoNCSoSOUTIU
L V6n chfr s0hftu
l V6n g6p cria chri sd h&u
- Cii phi1u phd th6ng cd ryyinbiiiu quydt
2 Th{ng duvSn c6 phen
3 C6 phiiSu quf
4 Qug tliu tu ph6t ti6n
5 Lqi nhufln sau thu6 chua ph6n pht5i
- LNST chua phdn phiii lay ki adn cuiit *1, trudc
- LNST chra ph,in phdt \i nry
TONG cQNG NcuON vON (440 = 3oo + 4oo)
Mi lhuy6t
s6 minh
300310311
306.245.834.99326.1s4.162.7891s3.534.060905.481.4081.229.475.337
9387.9M.8r26.439.787.5651.644.000.0006.393.939.607
280.09L67L204_
278_137.672.2041.954.000.000113.s81.444.664
t13581.444.664
77.257.300.00077.257.300.000349.075.000(s10.000)15.403.612.106
784.058.364412.668.8058.843.238.0551.833.732.9501.233.000.0003.370.830.26028srs2370301283.709.379.3011.543.000.000110.820.635.200110.820.635.20077.257.300.00077.257.300.000349.075.000
Trang 7CONG Ty cO rHAN PHriT rnrFx u+ rirc vmltff,ft Bio aio tiri chinh ri6ng gifia ni6n rIQ
KCN Khai Quang - Tp Vinh Yto-Tinh\/-dh &klho*.tFgfirngiy 0U1012015 dennedy 3U03l2016
Cho kj tu4 AAnga>ady 01/10t1t015 Ahngby 31/03/2016
i ,
20
2l
,,.,23252630
1
2
J
CHI TIEU
Doanh,thu br{n hing vi cung oip dich vg
C6c lrtroin giarn tnr doanh thu
Doanh tnu inuAn vB bin hing vi cung c6p dich vg
14 T6ng tgi nhu$n k6 toin trufc thu6 (50 = 30 + 40)
15 Chi phi thuiS thu nh{p doanh nghiQp hien hanh
16 Lqr nhu$n sau thu6 thu nh$p doailh nghiQp
(60:50 - 51)
010210
1l
22 16.456.911.747 17.262353.196
31
324050
141.545.500
- 93.017.s00118.968.7503.653.258.68916.284.827.901
822.998.269539.985.192283.0I3 47716.567.840.978
2.392.567.904
25.475.9t0.489
3.435.756.753293.700.5933.142.056.16028.617.966.6492.152.673.52926.465.293.120
Trang 8cdNc ry cO pnAx rruir rnrfur sa rirc vhu ru0c
L Luu cnUy.6n ti6n tt ho4t rlQng kinh doanh
1 TiAn thu tu biin hlng, cung c6p dlch qr vi doanh thu kh6c
2 Ti6n chi ti cho ngudi cung c6p hang h6a vd dlch vg
3 Ti6n chi ti cho nguoi lao tlgng
4 Ti6n chi ti l5i vay
5 Ti6n chi nQp thu6 thu nhip doanh nghiQp
6 TiAn thu L'h6c tt ho4t rlQng kinh doanh
7 Ti6n chi kh6c cho ho4t tldng kinh doanhLrm chuy6n ti6n thuAn ttr hogt rlQng kinh doanh
It tum*huy6n fidn tt hogt ilQng iliu trr
1 Ti6n chi tlii mua S&n,xiy dgngTSCD vi c6c tii saa dfi hen Lhric
2 Tidn chi clo vay, mua cdc c6ng cp ng cria ttcm vi khdc
3 Tidn thu hQi cho vay, b6n lai .ar
"Oog
qr ng cria tlon vi khric
4 Ti6n chi dau tu gOp viin vio Aon vi nrac
5 TiAn thu h6i diu tu g6p vi5n vdo tlon vi kh6c
6 Ti6n thu lii cho vay, c.i tric vi lgi nhuin ttuo c chia
Lru chuy6n tidn thuAn tir hoSt rlQng tliu tu IIL Lun chuy6n ti6n tt hoSt ttQng tii chinh
1 Ti6n thu tt ph6t hnnh c6 phi6u" nhAn v5n g6p cta chri s& hiiu
2- Ti6n chi tri v6n g6p cho c6c chri s& htu, mua l4i c6 phi6u criadoanh nghiQp tI6 ph6t hanh
3 Ti6n vay ngio na.q dni han nh6n tluo c
4 TiAn chi ri nggiic vay
5 G5 trtc, Iqi nhuan tIfl ffi cho chri s& hitu
Luu chuy6n tidn thuin tir ho4t rlQng tifi'chfnh
Luu chuy6n ti6n thuin trong k) (50 = 20 + 30 + 40)
Ti6n vi cdc khoin tuong {tuong tidn dAu k}
Ann luong cria thay a6,i ty gia Uii tlo6i quy tt6i ngo4i tg
Ti6n vi cic khoin tuung rtuong UEn cu6i ki (ZO = 50 + 60 + 61)
(1.587.255.593)11.735.361.745
Q9.710.286.s63)
35.810.909.649
(166.187.s60)(139.867.800.000)
Xguy6n fni UOrn
tuqB bb|fier@ thonh ciabdo cdo td{chinh.
Trang 9c6Nc rY cO PHAN PEI{.T rnlEn na T^IIG vntE PE6C B6o c6o tiri chinh ri6ne eiita ni6n d6
KCN Khai Quang - Tp v-mh Y€n - Tinh vtoh ft6c Cho ki h@ tl0ng tir ngdy o1/10/20ts di5n nial s voglzoti
THUTET MINE nAo cAo rn,r CEiIW Rtr{c crf,r rGt Bo
Cdc thttydt minh nny la b0 ph,6n hgp t rnrt vd cld, a& de dee *ai'rra ruo cao td chinh kim theo
1 THoNc TrN Krrrlr QUaT
Ilinh thric sO htu v5n
C6ng ty.C6 6An rha ti6n Ha ting vint Phric (sau il4y gqi tit h'Cong ty') _tlusc thdnh tdo vi hopt ttQng
theo GiSy chrmg nh4n Dang kf kinh doanh En dau s6 tgogoOOO30 do Sd f6 noa"n va o'iu tu tinh \r-116
Phriq c6p ngity 1610612003 thai d6i 6n thl 16 ngiry 24106/2015 V6n <fi6u E cua C6ng q 1d77.257.300.000tt6ng
Try sd chinh cua C6ng ty tar Khu Cdng nghiQp I(hai Quang, phuong Khai Quan& qdnh ph.S Vinh y€n, tinh Vinh Phric
C6 phii5u cria C6ng ty hiQn tlang ni6m ytit tai Sd Giao dch Chung lfio6n Hd NQi v6i m6 chrmg lrtorin IDV.
T6ng sii nhdn vi6n cua C6ng ty t4i ngny 3ll13/2}l6li 49 ngudi (ta ngdy OIllOl2Ol4h 48 nguoi)
Nginh ngtd kinh doanh vi ho4t ilQng chinh
] Kmh doanh b5t a6ng sin, quy6n sri dgng A6t thupc chri sd htrq chfr sri d.mg ho{c tti tffi;
Xay dlmg c6ng tinh d6n ftmg, c6ng nghiQp, giao th6ng thriy lqi;
DicI vu chuy6n giao c6ng ngh€; M6i gioi thuong m4i;
o Kinh doanh c6c dich vU du li.ch; Kinh doanh lt hanh nOi <tiq
Dai ry mua, ban, ky Sui hang h6a; D4i I dich vg buu chinh vi6n th6ng; Dei l], b6n v6 m6y bay; D4r
lj b6o hi6m; Dar li dich vu tliQn, nu6c; Dei ly bdn ld xlng dAu vi cac ct6 phdm d6u mft
-Vfn tni hnng h6a tlu&ng bQ bIng 6 t6;
miun o9a-DN
a
a
o Mua biin luong thgc, thfic ph6m, ruqu, bia, thu6c H, nu6c gi6i lfi6t;
o Mua bi6n vSt tu, m6y m6c thi6t bi phuc vU crlc nganh;
Thiiit k6 k6t c6u c6ng rinh d6n dung vd c6ng nghi6p;
o Tu v6n gi6m s6t x6y dpg c6ng rinh giao th6ng;
o S6nxrStvdmuabdnc6yxanh;
o Thu gom, xri I nudc thai vd ch6t tnA iin c6ng nghiep
Hopt tt$ng chinh cria c6ng ty h deu tu x6y dtmg vi kinh doanh ha tlng Ltq cum c6ng nghiQp
Chu ki sin xudt, kinh doanh th6ng thudrng
Chu lr| san xri6t, kinh doanh th6ng thudng cua C6ng ty duo c t\rc hiQn trong thoi gian kt6ng qurl 12 h6ng.
CAu trrric doanh nghiQpC6c c6ng ty con cria C6ng ty bao gdm:
- CdngtyTNIII{MTVVPIDHaN$i
- CdngtyTNIIHMTVVPIDIIaNamC6c c6ng ty li6n ktit cria Cdng ty bao gdm:
- C6ng ty CP Ph6t tri6n Ua teng Phi Thanh
- C6ng ty CP Du lich Son Long
Thuydt minh vd khi nlng so sdnh thdng tin tr0n b6o c6o thi chinh
Trong n[m, C6ng ty r1e 6p d.ung Th6ng_tu s6 ZOOnO]qfft-BTC do BO Tai chfnh ban hdnh ngdy 22 th6ne 12
n6m 2014 ('Th6ng-tu 200"), hudng d5n ch€ tl$ ki5 to6n cho doanh nghi€p Th6ng tu niy
"Onipo lgc-chonim oi chinh bit tt6u vao ho{c san ngay 01 - *ng 0l nim 2015 Th6ng tu-zoO tnaitn6 cho cac qrry dinn nd9n6 a6 t6 todn doanh nghiepbmbafttheo Quy& rrlnh sri 15/2006/QD:-BTC ngdy 20 th'ng 3 nlm 2006 cuaB0 T{i chfnh vi Th6ng ar $24D009fft-BTC ngiy 31 thdng 12 nlm 2009 cria BO Tai chfnh Theo rt6,mQt s6 s6 liQu cua Bmg ceo tl6i ke totogitra dQ a0 ta $ay 3l th6ng 03 ntm 2016 duoc rinh bny Ifi cho
mpc ttich so sinh nhu tinh bey qi ThryA minh sO 29 - 56 liQu so s4nh
Trang 10CONG TY cO PHAN pnAr rnrfx u6, rixc rfuu rufc B6o c6o tii chfnh ri6ng giria ni6n tIQ
KCN Khai Quang - Tp Vhh Y€n- Tlnh\/-dPh Ctro ki hod tl6.ng tt ngdy 0l/10/2015 t!6n ngiy 31/03/2016
THrryEr Mn\rH nAo cAo rer cnfuw nrftrrc crfre rffir og @ treo)
CdLc thttyit mtnh nay ld bA phfuz hqp ttthl, * at ary a* aae aoi G ano cao tdi chinh Hm theo
r THONG TrN KE/ir euAT 1n6p ruoy
uAun 09a-DN
C6ng.ty TNHH MTV VPID IDNam C6ngry con
C6irg ty CP Phrit tri6n Ha t6og Phi Thanh COng ty li6n kiSt
Cdng.ty CP Du fch Son Long C6ng ty li6n k6t
Cdng ty CP Du lich -YEn h6a Binh An C0ng ty li6n k6t
C6c thanh vi6n HQi d6ng Quan ti vd Ban T6ng Girim d5c
2 co sd r,4,r nAo cAo rlr cnimr vA Kf rnE roAN
Co s0l$p b6o c6o tii chirnh
86o c6o tii chfnh ri6ng giQ niOn d0 kdm theo duo c tinh bny b6ng E6ng ViQt Nam (VI{D), theo ngrry€n tic
gi6 gi5c d phq nSp voi chuAn muc ki5 torfln, ch6 dO k6 toAn aoann ngniep Viet Nam vi c6c quy a;rn pnap fi
c6 li€n quan d6n viQc igp y| trinh ffiy b'6o oio tai chinh ri6ng gita ni6n d0
Bdo crlo tii chinh ri6ng gita ni6n t10 kdm theo khdng nhim phan 6nh tinh hlnh tni chinft, k6t qua ho4t rtQng
kinh doanh vi tinh hlnh luu chuydn tidn tQ theo c6'c nguy6rtic vi th6ng lQ k6 to6n auo c cUSp nhfln chunE
t4i c6c nu6c kh6c ngodi Viet Nam
C6ng ty 6p dung chuAn mpckii toaq cn6 tIQ k6 to6n doanh nghiGp Viet Nam vi c6c quy dffi ph6p lj c6 li€n
quan ddn viQc lflp vd ftinh bdy b6o c6o tai chinh ri6ag giiia ni6n rlQ.
Eutrng d6n m0i vd ch6 tIQ kd to6n doanh nghiQp
Ngay 22 thdng 12 n6rm 2014, B0 Tii chtnh d6 ban hdnh Th6ng tu si5 200/2014/TT-BTC (*Th6ng ru 200-)
hu6ng d6n ch6 <tQ k6 torin cho doanh nghi€p Th6ng tu ndy co ni€u lgc cho n[m tai cUnn bit tlArivao ho4csau ngiy 01 thdng 0l n6m 2015 Th6ng tu 200 thay thiS cho c6c quy dinh vd ch6 d0 k6 to6n doanh nghi€p
ban hanh theo Quy€t ttinh s6 I5/2006/QD-BTC ngdy 20 thring 3 nim 2006 cua B0 Tii chinh vn Th6ng ru s62Ml2009fft-BTC ngiy 3 1 th6ng 12 ntm 2009 cria BQ Tdi chinh Ban T6ng Girim tli5c tI6 6p dgng Thbng tu
200 trong vi€c lflp vi tinh biy b6o c6o tii chinh ri€ng gita ni6n t10 cho ki hoet tlQng tL rlgty 0t/10/20I5tl6n ngiy 31103/2016
4 r6u rAr cAc cffilrr sAcH xf roAx cnO yfu
Sau tliiy ld c6c chinh s6ch kd todn cht y6u ttusc COng ty 6p dlmg tong vi€c l{p b6o c6o tii chinh ri6ng gita
ni6n clQ:
rl6c tfnh kd toSn
.L
t!
ViQc l$p b6o c6o tii chfnh fiBag gifra nien d0 tufn tht theo chuAn mgc ki5 toan,
"n6 aO t6 toran doanh nghiQp
Viet Nap vi ciic guy dinh pqp
ry cd [! quan d6n vi€c lflp vi frlnh biy b6o c6o Oi-chinh ri€ng gitaniend0 y6u ciu Ban T6ng Gitu d6c phai ui nhfmg udc tinh va ga a;nn nnh hu6'ng d6n s6 liQu b6o ceJvE cOng
no., q san vi vift td1h b*y cic tfiom cdng ng vn tdi san ti6m tang tal ngny Bp b6o c6o tii chinh cfmg nhu
cp s5.li€u b6o {o vE aomt tu ra chi phi to_ng sy6t tcy loat dQng uli 4t c6c u6c tinh k6 todn du& Ep bing tAt ca su hi&r bi& cfraBm f6ng Ci6m rIOc, s6 thui t6 phret sinh cO th6 khac vdi c6c u6c tinh, da dhi
ttlt
Trang 11CONG rY cO pnAN pru(r rnmx u4 rixc r&u ru0c Brlo c6o tii chinh ri6ng giiia ni6n rIQ
KCN Khai Quang - Tp \linh Y€n - Tinh \Ituh Phnc (ao ki h@ tt0ne tu ngdy O1/iO/ZO1S A.in ngay g tlO:lZOtB
Trrtn,fT Mrr\H BAo o(o rrl,r cfitttg Rrtx{c crffe luhr oe (nip tnco)
cdc thtrydt minh nny la b0 phAn hqp thanrh vd ail ary d# ddg aa vi uao alo tdi chinh kim theo
ryo Apn c6 li6n quan a.uc ti6p d6q viQc mua sim tai san tai cUinn aO Tii san tai chinh cua -COng ty Uuo
gdm ti6A ciic kfioan tuong duong ti6n, c6c khoan phii thu k}6ch hing, phii thu 1fi6c, c6c lfioin kf qu! vd
cdc lfioan tliutuOi chinh
C6ng ng tii chinh: Tpi ngny ehr lheq ban tl6u, cdng ng tdi chffi ttuo c ghi nhfn theo g6 g6c cQng c6c chi phi gr3o dich c6 li6n quan t.uc tii5p d6n vipc ph6t hanh cdng ng tai chfnh tltt C6ng ng t"i
"nion cua COng tybao g6m c6c khoin phai ti ngu&i baq phai tri l<fi6c, c6c lfio6n chi phi pMi tri vi c6c kfio6n vay
Ddnh gid lgi sau rtn ghi nhQn ban itdu
HiQn tai, chua cd quy ttinh u| dant gi6 lpr c6ng cB tii chinh sau ghi nhin ban tllu
Ti6n vir e6c khoin tuong tluong ti6n Ti6n vi c6c kfioan tuong duong ti€n bao gdm ti€n mflt tar qu!, c6c lfioan ti6n gui kh6ng ki haq c6c kho6n
aay tu ngin hqn, c6 lfii n6ng th
"h lfioan cao, dE dang chuy6n doi thenh ti6n r7a ft rui ri li4, qfu tl6n viQcbii5n ctQng916fri
C6c khoin atiu tu tAi chinh
Cdc khodn itda u nrim git itin ngnry ituio hgnCAc kloan tliiu tu nim giii tli5n ngdy ttio hgn bao gdm c6c lfioan ttiiu tu mg C6ng ty c6! einh va ftffi nrng
git d6n ngdy d6o h4n Crlc lfioan dAu tu nim git tliin ngiy tl6o h4n bao g6m caJkloan ti6n gui ngan han[c6 Ic! han
C6c khoan ttiu tu nim git d6n ngdy ttrio hp tlugc ghi
"h4n bit ttAu tL ngdy mua vi duqc x6c <tinh gi6 ti
ban <Iiu.theo gi6 mua il cac .hi-pi,r uen quan-d6n-6aoFpn;;; d;t*ar; ii, *ap Hi tir c6c
khoan tIAu tu nim git tt6n ngdydfo hqn sau ngdy mua tluqc ghi nhin tr6n 86o c6o k6t qua hoat dQng kinh
doanh tr6n co sd dg thu L6i duo c hu&ng trudc lfii Cdng ty nim git ttuo c ghi gram trt vdo 916 g6c tei tnti
di5mmuaC6c lfioan ttiu tu nfm git d6n ngdy t[io hqn dugc xic ifinh theo 916 gi5c tn] tti dgphdng ph6i thu kfi6 doi
py nhdns phai thu 1fi6 tldi cria c6c kfiodn ddu tu nim gitr tl6n ngdy tl6o h4n iluo c r{ch lfp theo c6c quy tllnh
kC todn hign hinh.
Cdc khodn cho vayC6c lfioan cho vay dugc x6c tlinh theo giri g6c rir tti c6c kfioan dy phdng phai thu 1fi6 tldi Dtr phdng phaithu kt6 ddi c6c *fioan cho vay cria C6ng ty tluo c trich lflp theo c6c quy dinh k6 to6n hiQn hanh
Crtc khodn rtu tv vio c6ng ty con, gdp vdn li€n doanh, diu tn vdo cilng ty fiAn kdt
Dia tuvdo chng g conCOng ty con ld c6c c6ng g do COng ty kiiSm so6t ViQc ki6m so6t-ttpt tlugc khi C6ng ty c6 khi nnng ki6m
sotit c6c chinh s6ch Oi chinh vi ho4t d6ng cua clc c6ng U "hOn dAu tu nhim thu tluqc iqi icn t& hofi dQngcta c5c c6ng ty niy.
Ddu tuvdo c6ng ty liAn h*
Cdng ty li€n kiit ld mQt cdng ty mi C6ng ty c6 anh-huong d6ng k6 nhrmg kfidng phii ld c6ng ty con hayc6ng ty li6n doanh cua C6ng ty fuh hudng tt#ng k€ Ari-nipn d quy6n tham gia vao viec aua ra cac quy6ttrinh vC chinh sich tii chinh vehod @g cua b6n nh4n dtu tu nhrmg lrt6ng c6 inh hudmg vB m{t kiiSm so6thogc A6ng ki6m sCIft nhtug chinh raCn rAV
Trang 12cONG ry cO pnAxpsAr rntrrn+trNcvfouru0c
KCNKhai Quane - Tp \fmhY€n-Tinh\ttuhm Cbo
B6o c6o tii chinh ri0ng giiia ni6n dQ
tt nedy 0l/l0l2}l5 tl6n nedv 3L/}3tZOte
rsurEr MrNE Bao cao rll cnfnsnrfrrrc crffe rffi o0 GiIp reo)
cdc thilyiit minh nay ld bQ phQn hsp il,anl va & aw as aare aoi G d, aio tdi chinh kim theo
r6u rAr cAc cnixn sAcE KE roAN cf,0 vEu 6li6p tneol cdc khodn dla u vdo chng ty co4 g6p vdn li&t dooth, &t tt vao c6ng ty na, h* ei@ theo)
C6c lrtoin dAu tu vio qdng ty con, c6ng ty li6n doanh, cdng ty li€n k6t tfugc tinh bey tong nang c6n tltii ki|
toiln theo gi6 goc tti tti c6c-ktrciq arl nn6ns giam gre 1n6u co1 D.u phdnj gaq ga dAu t"
"e" c6ng ty con,
cOng ty li6n doanh, c6ng ty li6n k6t dusc tich lfp Beo qyy dtnh tai Th6ng ta s6izetZoOg/Tl-BTc-ngey 07
th6ne l21im 2009-cua P0 fai chinh vA 'Huong a6n cn6 aO fich lflp va iri agrng c6c *fioin au ptr6ng giem
gi6 hang t6n kh9, t6n th6t c6c kho6n tt6u tu tai chin\ nq phai thu kil6 aoi
"ataina"t;e" phd* hing h64
".o-"q trr',n.fv Fe_Bi dganh ng,hiQp", Th6ng tu s6 sqlz613lTT-BTC ngiry 2rth6ng 6 nam iorE cua B0 Tai
chinh vC vi€c sria tl6i b6 sung Th6ng fi sb 228/2009/TI-BTC vi c6c quy dffi t<6 toan nipn r,art.
D,iu trvdo cdru qviin c,ia clonvi khda
Ufo^*.Yio
"qg $ v61.9rria dgn-vi kl6c phan 6nh c6c khoin dau tu c6ng cp viSn nhung C6ng ty rh6ng c6
quy€n ki6m so6t cl6ng ki6m so6t hoflc c6 inh hudng drang t6 aoi voi b€n duo c dau tu
*"fo.91* vio c6ng qr v6n c6c dsn vi lfi6c tluo c phan 6nh theo nguyCn 916 hir c6c kfio6n dy phdng
grirm gla oau tu
Ng phii thu
Ng phai thu h si5 tiAn c6 tn6 thu ndi cua kl6ch
_hang hofc c6c tl5i tuqng 1fi6c Nq phai thu tluo c rinh bdy
theo gi6 tri ehi s6 ft di c6c ktoan d1r phdng phai thtlfi6 ddi
Dg phdng phii thu 1fi6 ddi ttugc trlch lfp cho nhfmg lfioin ng phii thu 116 qu6 han thanh torin t& sflu thfng
t& 164 hoflc c6c lfioan nq phai thu md nguoi nq kfi6 c6 khi n6ng thanh lsdn do bi ranh V, ph6 san hay cric
kh6 kfi6n tuong tg
Ilhng t6n kho
Hdng t6n kFo tluqc x6c tlinh
F-en co sd gi6 th6p hon giiia 916 g6cvd 916 tri thuAn c6 th6 thuc hiQn 6uo c Gi6
g:.:_g_*^16:.to,b1of6, chi phr ogolc,
'a; LeP fr ri-6p,;hi prii* e6t@tiep
"i mIni;;*a;
ch"nB, n6u c6, tlii c6 iluqc hang ton kfio d tlla tli6m vd t.-g.tnainiq tai'Gl6 jo
"riu he"tt6n 1fio tlugc
x6c-d!nh theo phuong ph6p nhflp tnrdc xuSt tru0c Gi6 fti thuAn c6 th6 thlrc hiQi tluo c dugc-x6c ;irh bi";
gi6-b6n u6c tinh tnt c6c chi phi u6c tinh a6 noan thdnh sin phim cr)ng chi phi ti6p'thi, ban hang va phaipni5i pnat sinh
!u nhdn8 gam ga nang.16n-kho-cta Cgry ty tluqc trlgh lfp thco c6c quy rrinh k6 tgan hi6:r hrnh Theo d6,
96og.y tl;rocplep u n l!9 du phdng gram 916 !tos t6q kho l5i thdi, h6ng, k6m phAm ctit va rons trulng
hqp gili gdc cua hang t6n ktro cao hsn gi6 ti thuan c6 th6 thlrc hiQn tluo c tai ngay k6t thrlc ni€n aO kE toan "
Tii sin cd Ainn hfru hinh viro khdu haoTdi san c6 ainn mu ninn duqc rinh biy theo nguyEn gi6 ru 96 ri hao mdn lfiy k6
Nguy6n gi6 tni s6n
"6 G+ huu hinh bao gdm gi6 mua vi todn b0 c6c chi phi L:h6c ti6n quan tr.uc ti6p tt6n
vipc tlua tai sin vdo t.ang fr6i rEr raog stl dUng
Tii s6n q Em htu hlnh thrEc L:hiu hao theo phuong ph6p <luong thang dlra t6n thdi gian hiiu dgng u6c t"rh, cu thiS nhu sau
nr,iu n 09a-DN
-C6ry ty ghi nhAn ban ttdu Ltoan tliu tu vio c6ng ty con, c6ng ty li€n doanh, Ii6n k6t thpo gr5 g6c C6ng ty
lfl".t dg-tr .$.6p t-e1Bl c6o ktit eue.hoat ttQng kinh ao*n morn ctuqc chia tirlsi-rh#;tn arjri,
te,ctia-q6n-nhAn 9l * qh6, sin{ sau ngiy tftiu.tu C6c kiloan kh6c md C6ng ty nhfln rluqc ngoai lqi nhu4n
tluqc chia dugc coi h phnn thu hdi crlc *fioan t16u tu vd duo c gh nhan h l&oan giam trt Cr6 g[c diu nr