Báo cáo tài chính năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Phát triển Hạ tầng Vĩnh Phúc

Báo cáo tài chính năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Phát triển Hạ tầng Vĩnh Phúc tài liệu, giáo án, bài giảng ,...

Trang 1

CÔNG TY C PH N PHÁT TRI N H T NG V NH PHÚC (Thành l p t i n c C ng hòa Xã h i Ch ngh a Vi t Nam)

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 ngày 12 n m 2010

V nh Phúc, tháng 03 n m 2011

Trang 2

CÔNG TY C PH N PHÁT TRI N H T NG V NH PHÚC

KCN Khai Quang - Thành ph V nh Yên - T nh V nh Phúc

M C L C

Trang 3

CÔNG TY C PH N PHÁT TRI N H T NG V NH PHÚC

KCN Khai Quang - Thành ph V nh Yên - T nh V nh Phúc

1

Ban Giám đ c Công ty C ph n Phát tri n H t ng V nh Phúc (g i t t là “Công ty”) đ trình báo cáo này cùng v i báo cáo tài chính đã đ c ki m toán c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

Các thành viên H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c đã đi u hành Công ty trong n m và đ n ngày l p báo cáo này

g m:

Ông Trnh Vi t D ng Ch t ch Mi n nhi m ngày 09/08/2010

Ông Trnh Vi t D ng y viên

Ban Giám đ c

Ông V n Ph ng Hà T ng Giám đ c

Ông Phùng V n Quý Phó T ng Giám đ c

Ông Lê Tùng S n Phó T ng Giám đ c

Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p báo cáo tài chính hàng n m ph n ánh m t cách trung th c và h p lý tình hình tài chính c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong n m Trong

vi c l p các báo cáo tài chính này, Ban Giám đ c đ c yêu c u ph i:

 L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;

 a ra các xét đoán và c tính m t cách h p lý và th n tr ng;

 Nêu rõ các nguyên t c k toán thích h p có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng y u c n

đ c công b và gi i thích trong báo cáo tài chính hay không;

 L p báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr tr ng h p không th cho r ng Công ty s ti p t c ho t

Ban Giám đ c xác nh n r ng Công ty đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p báo cáo tài chính

Thay m t và đ i di n cho Ban Giám đ c,

V n Ph ng Hà

T ng Giám đ c

V nh Phúc, ngày 08 tháng 03 n m 2011

Trang 4

Trách nhi m c a Ban Giám đ c và Ki m toán viên

Nh đã trình bày trong báo cáo c a Ban Giám đ c t i trang 1, Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p báo cáo tài chính Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v báo cáo tài chính này d a trên k t qu c a cu c ki m toán Báo cáo tài chính n m 2009 c a Công ty đ c ki m toán b i m t Công ty ki m toán khác, báo cáo ki m toán đ ngày 24/02/2010, trong đó đ a ra ý ki n ch p nh n toàn ph n

C s c a ý ki n

Ngo i tr h n ch trong ph m vi ki m toán d i đây, chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các Chu n

m c Ki m toán Vi t Nam Các Chu n m c này yêu c u chúng tôi ph i l p k ho ch và th c hi n công vi c ki m toán đ đ t đ c s đ m b o h p lý r ng báo cáo tài chính không có các sai sót tr ng y u Công vi c ki m toán bao

g m vi c ki m tra, trên c s ch n m u, các b ng ch ng xác minh cho các s li u và các thuy t minh trên báo cáo tài chính Chúng tôi c ng đ ng th i ti n hành đánh giá các nguyên t c k toán đ c áp d ng và nh ng c tính quan

tr ng c a Ban Giám đ c c ng nh đánh giá v vi c trình bày các thông tin trên báo cáo tài chính Chúng tôi tin

t ng r ng công vi c ki m toán đã cung c p nh ng c s h p lý cho ý ki n c a chúng tôi

H n ch trong ph m vi ki m toán

Kho n ti n thu c a khách hàng t i Khu công nghi p Châu S n, t nh Hà Nam đ c Công ty tách làm 2 ph n: Phí

gi i phóng m t b ng, san n n đ i v i ph n di n tích đ t nhà đ u t th c p thuê và phí s d ng c s h t ng i

v i các h p đ ng đã ký và đã có hi u l c trong n m 2010, Công ty đã ghi nh n ph n phí san n n, gi i phóng m t

b ng c a các h p đ ng này vào doanh thu trong n m 2010 (n m 2010 là n m đâu tiên, Công ty có doanh thu t khu công nghi p Châu S n, t nh Hà Nam), ph n phí s d ng h t ng c a các h p đ ng này đ c Công ty phân b vào doanh thu hàng n m trên c s th i gian thuê Chúng tôi không th đánh giá đ c s h p lý và c s tách thành hai

ph n phí nói trên c ng nh nh h ng đ n doanh thu ghi nh n trong n m 2010 M t khác, chúng tôi c ng không th đánh giá đ c li u Công ty có đ c h ng u đãi thu thu nh p doanh nghi p t chuy n nh ng phí san n n, gi i phóng m t b ng này hay không

Nh đã trình bày t i Thuy t minh s 3, ph n chính sách ghi nh n b t đ ng s n đ u t và ghi nh n doanh thu, trong

n m 2005 theo Quy t đ nh s 2174/Q -CT ngày 08/08/2005 c a y ban Nhân dân t nh V nh Phúc, Công ty đã

nh n bàn giao t UBND t nh V nh Phúc kho n chi phí san n n khu Công nghi p Khai Quang v i giá tr 11,3 t

đ ng, Công ty đã ghi t ng kho n m c ph i tr và ghi t ng b t đ ng s n đ u t 11,3 t Theo đó, t n m 2005 đ n

n m 2009, Công ty đã trích kh u hao vào chi phí theo th i gian là 20 n m đ i v i b t đ ng s n đ u t này và kh u hao l y k đ n 31/12/2009 kho ng 2,5 t đ ng Tuy nhiên, trong n m 2010, Công ty đã trích kh u hao nhanh, đ n 31/12/2010 kh u hao l y k kho ng 10 t đ ng, giá tr kh u hao l y k này t ng đ ng v i s ti n Công ty đã tr cho ngân sách tnh V nh Phúc cho ph n chi phí san n n theo Công v n s 203/UBND-CN2 ngày 20/01/2009 c a y ban Nhân dân tnh V nh Phúc M t khác, c ng t i Khu công nghi p Khai Quang, chi phí san n n m t ph n do t nh

Vnh Phúc tr và m t ph n do Công ty tr i v i các nhà đ u t th c p thuê đ t trong ph n di n tích mà t nh

Vnh Phúc tr chi phí san n n, Công ty thu ti n phí san n n theo đ n giá t nh V nh Phúc quy đ nh và ghi nh n toàn

b vào doanh thu trong n m 2010 v i giá tr kho ng 10,5 t đ ng t ng ng v i s ti n thu đ c Chúng tôi không thu th p đ y đ b ng ch ng ki m toán c n thi t đ xác đ nh đ c s h p lý c a vi c trích kh u hao và ghi nh n doanh thu nh đã trình bày trên c ng nh nh ng nh h ng c a chúng đ n báo cáo tài chính cho n m tài chính

k t thúc ngày 31/12/2010, vì kho n thu phí san n n t các nhà đ u t th c p là kho n thu h t nh V nh Phúc hay là doanh thu c a Công ty s tùy thu c vào quy t đ nh c a c quan có th m quy n

T ng 4, 168 ng Láng

Qu n ng a, Hà N i, Vi t Nam

Tel: + (84-4) 3 577 0781 Fax: + (84-4) 3 577 0787

www.vaco.com.vn

Trang 5

3

BÁO CÁO C A KI M TOÁN VIÊN (Ti p theo)

H n ch trong ph m vi ki m toán (Ti p theo)

Nh đã trình bày t i Thuy t minh s 3, ph n chính sách ghi nh n doanh thu, trong n m 2010, Công ty không th ng

nh t v chính sách k toán ghi nh n doanh thu thu phí san n n đ c Công ty th c hi n t i Khu công nghi p Châu

S n – t nh Hà Nam và Khu công nghi p Khai Quang – t nh V nh Phúc Chúng tôi không đánh giá đ c nh h ng

c a v n đ này đ n báo cáo tài chính n m 2010 c a Công ty

Ý ki n ngo i tr

Theo ý ki n c a chúng tôi, ngo i tr các nh h ng vì h n ch trong ph m vi ki m toán n u trên, báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung th c và h p lý, trên các khía c nh tr ng y u, tình hình tài chính c a Công ty t i ngày 31/12/2010 c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010, phù h p v i các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam

Trang 6

CÔNG TY C PH N PHÁT TRI N H T NG V NH PHÚC Báo cáo tài chính

KCN Khai Quang - TP Vnh Yên - T nh V nh Phúc Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

Các thuy t minh t trang 08 đ n trang 20 là b ph n h p thành c a báo cáo tài chính

III- Các kho n đ u t tài chính dài h n 250 12 20.453.606.600 7.675.000.000

1 u t vào công ty liên k t, liên doanh 252 13.738.240.900 4.650.000.000

2 u t dài h n khác 258 6.715.365.700 3.025.000.000

1 Chi phí tr tr c dài h n 261 13 1.551.294.215 1.058.464.681

T NG C NG TÀI S N (270 = 100 + 200) 270 223.929.788.432 186.659.526.895

Trang 7

5

B NG CÂN I K TOÁN (Ti p theo)

T i ngày 31 tháng 12 n m 2010

M U S B 01 - DN

n v : VND

(300 = 310+330)

1 Vay và n ng n h n 311 14 3.500.000.000 -

2 Ph i tr cho ng i bán 312 3.253.530.693 834.617.460 3 Ng i mua tr ti n tr c 313 34.950.000 769.666.473 4 Thu và các kho n ph i n p Nhà n c 314 15 36.648.997 1.198.227.211 5 Ph i tr ng i lao đ ng 315 163.571.738 55.872.923 6 Các kho n ph i tr , ph i n p khác 319 16 6.227.195.854 2.108.777.639 7 Qu khen th ng phúc l i 1.286.471.010 64.645.426 II- N dài h n 320 167.136.951.266 144.171.339.991 1 Vay và n dài h n 334 17 2.384.194.981 -

2 D phòng tr c p m t vi c làm 336 36.000.000 36.000.000 3 Doanh thu ch a th c hi n 18 164.716.756.285 144.135.339.991 B- V N CH S H U 400 42.290.468.874 37.456.379.772 (400 = 410) I- V n ch s h u 410 19 42.290.468.874 37.456.379.772 1 V n đ u t c a ch s h u 411 35.285.000.000 35.285.000.000 2 C phi u qu 414 (3.697.598.090) -

3 Chênh l ch t giá h i đoái 416 36.591.912 -

4 Qu đ u t phát tri n 417 1.318.003.584 -

5 Qu d phòng tài chính 418 659.001.792 -

6 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 420 8.689.469.676 2.171.379.772

T NG C NG NGU N V N (430 = 300 + 400) 430 223.929.788.432 186.659.526.895

323

338

330

V n Ph ng Hà

T ng Giám đ c

V nh Phúc, ngày 08 tháng 03 n m 2011

Phan V n Vinh

K toán tr ng

Trang 8

6

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

M U S B 02 - DN

n v : VND

1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 01 20 28.664.937.728 7.055.516.698

6 Doanh thu ho t đ ng tài chính 21 22 17.597.196.948 14.063.656.052

Trong đó: Chi phí lãi vay 23 - -

8 Chi phí bán hàng 24 - -

10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 30 13.602.300.062 7.169.587.096 {30 = 20+(21-22)-(24+25)}

16 L i nhu n sau thu TNDN (60=50-51) 60 13.460.833.842 6.225.935.532

17 Lãi c b n trên c phi u 70 26 3.856 1.764

Trang 9

7

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

(Theo ph ng pháp gián ti p) Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

- T ng, gi m các kho n ph i tr (không k lãi vay ph i tr ,

thu thu nh p doanh nghi p ph i n p) 11

38.752.295.244 6.252.389.616

- T ng, gi m chi phí tr tr c 12 (492.829.534) 42.637.227.001

- Thu thu nh p doanh nghi p đã n p 14 (1.973.458.336) -

- Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 15 19.265.743.628 72.126.895.142

- Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh 16 (24.227.460.582) (107.988.352.074)

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 32.765.355.993 41.695.817.290

II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t

1 Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài

h n khác

21 (12.793.058.816) (83.920.098.503)

2 Ti n chi cho vay, mua s m công c n c a đ n v khác 23 (11.890.365.700) (1.000.000.000)

3 Ti n thu h i cho vay, bán l i công c n c a đ n v khác 24 11.803.278.500 51.900.000.000

4 Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác 25 (9.088.240.900) (650.000.000)

5 Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia 27 3.157.075.907 7.656.025.846

III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính

1 Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a

doanh nghi p đã phát hành 32 (3.697.598.090) -

2 Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c 33 5.884.194.981 -

3 C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u 36 (3.197.272.877) (15.825.864.426)

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính 40 (1.010.675.986) (15.825.864.426)

L u chuy n ti n thu n trong n m 50 12.943.368.998 (144.119.793)

Trang 10

KCN Khai Quang - Thành ph V nh Yên - T nh V nh Phúc Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

 Xây d ng công trình dân d ng, công nghi p, giao thông, th y l i;

 Dch v chuy n giao công ngh ; Môi gi i th ng m i;

 Kinh doanh các dch v du l ch; Kinh doanh l hành n i đ a;

 i lý mua, bán, ký g i hàng hóa; i lý d ch v b u chính vi n thông; i lý bán vé máy bay; i

lý b o hi m; i lý d ch v đi n, n c; i lý bán l x ng d u và các ch ph m d u m ;

 V n t i hàng hóa đ ng b b ng ô tô;

 Mua bán l ng th c, th c ph m, r u, bia, thu c lá, n c gi i khát;

 Mua bán v t t , máy móc thi t b ph c v các ngành;

 Thi t k k t c u công trình dân d ng và công nghi p;

 T v n giám sát xây d ng công trình giao thông;

 S n xu t và mua bán cây xanh;

 Thu gom, x lý n c th i và ch t th i r n công nghi p

C s l p báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo đ c trình bày b ng ng Vi t Nam (VND), theo nguyên t c giá g c và phù

h p v i các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành khác v

Trang 11

KCN Khai Quang - Thành ph V nh Yên - T nh V nh Phúc Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

và ít r i ro liên quan đ n vi c bi n đ ng giá tr chuy n đ i c a các kho n này

u t tài chính ng n h n

u t tài chính ng n h n bao g m ch ng khoán th ng m i và các kho n đ u t tài chính ng n h n khác

c a Công ty u t tài chính ng n h n đ c ghi nh n theo giá g c tr d phòng gi m giá đ u t tài chính

ng n h n

Vi c phân lo i kho n đ u t tài chính, ch ng khoán là đ u t ng n h n hay dài h n ph thu c vào quy t

đ nh c a Ban Giám đ c, theo đó, các kho n đ u t đ c coi là ng n h n khi Công ty d đ nh s đ u t v i

th i h n d i 12 tháng

Giá g c c a các kho n đ u t ch ng khoán xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n

D phòng gi m giá cho các ch ng khoán niêm y t đ c th c hi n theo nh ng h ng d n trong Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 n m 2009 do B Tài chính ban hành

D phòng gi m giá các kho n đ u t tài chính ng n h n đ c ghi nh n vào chi phí ho t đ ng tài chính c a Công ty

D phòng n khó đòi

D phòng ph i thu khó đòi c a Công ty đ c trích l p theo các quy đ nh v k toán hi n hành Theo đó, Công ty đ c phép l p d phòng cho nh ng kho n ph i thu đã quá h n thanh toán t sáu tháng tr lên, ho c các kho n thu mà ng i n khó có kh n ng thanh toán do b thanh lý, phá s n hay các khó kh n t ng t Hàng t n kho

Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá

g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ

có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i Giá g c c a hàng t n kho đ c xác đ nh theo

ph ng pháp giá th c t đích danh Giá tr thu n có th th c hi n đ c đ c xác đ nh b ng giá bán c tính

tr các chi phí đ hoàn thành cùng chi phí ti p th , bán hàng và phân ph i phát sinh

D phòng gi m giá hàng t n kho c a Công ty đ c trích l p theo các quy đ nh k toán hi n hành Theo đó,

Công ty đ c phép trích l p d phòng gi m giá hàng t n kho l i th i, h ng, kém ph m ch t trong tr ng

h p giá tr th c t c a hàng t n kho cao h n giá tr thu n có th th c hi n đ c t i th i đi m k t thúc niên

đ k toán

Tài s n c đ nh h u hình và kh u hao

Tài s n c đ nh h u hình đ c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn lu k

Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình bao g m giá mua và toàn b các chi phí liên quan khác liên quan tr c

ti p đ n vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng

Tài s n c đ nh h u hình đ c tính kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng, d a trên th i gian s d ng

c tính

Định dạng
Số trang	22
Dung lượng	600,64 KB