Báo cáo tài chính năm 2006 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Hợp tác Lao động với Nước ngoài

Công ty cổ phần hợp tác lao động với nớc ngoàiBáo cáo tài chính đã đợc kiểm toán Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006... Khái quát chung Công ty Cổ phần Hợp tác lao động

Trang 1

Công ty cổ phần hợp tác lao động với nớc ngoài

Báo cáo tài chính đã đợc kiểm toán

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006

Trang 2

Công ty cổ phần hợp tác lao động với nớc ngoài

Địa chỉ: Số 04 Nguyễn Trãi - Ngô Quyền -Thành phố Hải Phòng

Điện thoại: (84) 31.3826.802 Fax: (84) 31.3826.838

Hải Phòng, tháng 02 năm 2007

mục lục

2

Trang 3

Điện thoại: (84) 31.3826.802 Fax: (84) 31.3826.838

Báo cáo của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc đệ trình Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã đợc kiểm toán của Công ty Cổ phầnHợp tác lao động với nớc ngoài (gọi tắt là “ Công ty “) cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2006

Khái quát chung

Công ty Cổ phần Hợp tác lao động với nớc ngoài là doanh nghiệp đợc thành lập theo Quyết định số77/1999/QĐ-BGTVT ngày 07/01/1999 của Bộ trởng Bộ Giao thông Vận tải “Về việc chuyển Công tyHợp tác lao động với nớc ngoài (INLACO - HP) - Doanh nghiệp thành viên của Tổng Công ty Hàng HảiViệt Nam thành Công ty Cổ phần” Công ty hoạt động theo Giấy đăng ký kinh doanh số 055574 ngày24/03/1999 và Chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi ngày 10/11/2000 do Sở Kế hoạch và Đầu tThành phố Hải Phòng cấp

Công ty Cổ phần Hợp tác lao động với nớc ngoài là pháp nhân theo pháp luật Việt Nam, hoạt động theo

Điều lệ của Công ty Cổ phần và Luật Doanh nghiệp Công ty thực hiện chế độ hạch toán kinh tế độc lập,

đợc sử dụng con dấu riêng, đợc mở tài khoản tại Ngân hàng theo quy định của pháp luật

Tên giao dịch quốc tế của Công ty là: INTERNATIONAL LABOUR AND SERVICES STOCKCOMPANY

Tuy nhiên, đến 31/12/2006 vốn điều lệ của Công ty thực tế vẫn là 6.000.000.000 VND

Mục tiêu và phạm vi kinh doanh của Công ty bao gồm :

- Tổ chức tuyển và đào tạo nâng cao nghiệp vụ chuyên môn ngoại ngữ cho cán bộ công nhân viên đihợp tác lao động với nớc ngoài

- Môi giới, đại lý và trực tiếp xuất khẩu lao động

- Vận tải biển trong nớc và nớc ngoài kết hợp với đào tạo thuyền viên

- Đại lý tầu biển, đại lý giao nhận hàng hóa và môi giới hàng hải

- Dịch vụ cung ứng tầu biển và sửa chữa nhỏ cho tầu biển trong và ngoài nớc

Trụ sở chính của Công ty đặt tại số 04 Nguyễn Trãi - Quận Ngô Quyền - Thành phố Hải Phòng

Công ty có các chi nhánh sau:

- Chi nhánh Công ty Cổ phần Hợp tác lao động với nớc ngoài tại Hà Nội, địa chỉ số 168 Ngọc Khánh,Phờng Giảng Võ, Quận Ba Đình, Thành Phố Hà Nội; đợc thành lập theo Giấy chứng nhận đăng kýkinh doanh số 311313 ngày 20/05/1999 và Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứnhất ngày 05/05/2000 do Sở Kế hoạch và Đầu t Thành phố Hà Nội cấp

Hoạt động của chi nhánh là Đào tạo nâng cao chuyên môn, ngoại ngữ cho cán bộ công nhân đi hợptác lao động nớc ngoài, đa ngời đi làm việc có thời hạn ở nớc ngoài

3

Trang 4

Điện thoại: (84) 31.3826.802 Fax: (84) 31.3826.838

Báo cáo của Ban Giám đốc (tiếp) Khái quát chung (tiếp)

- Chi nhánh Công ty Cổ phần Hợp tác lao động với nớc ngoài tại Thành Phố Hồ Chí Minh, địa chỉ số06-08 Đoàn Văn Bơ, Phờng 09, Quận 4, Thành Phố Hồ Chí Minh; đợc thành lập theo Giấy chứngnhận đăng ký hoạt động chi nhánh số 310496 ngày 28/05/1999 và Giấy chứng nhận đăng ký hoạt

động chi nhánh thay đổi lần thứ nhất ngày 15/04/2002 do Sở Kế hoạch và Đầu t Thành phố Hồ ChíMinh cấp

Hoạt động của chi nhánh là Tổ chức tuyển và đào tạo nâng cao nghiệp vụ chuyên môn, ngoại ngữcho cán bộ công nhân viên đi hợp tác lao động nớc ngoài; môi giới, đại lý và trực tiếp xuất khẩu lao

động Vận tải biển trong và nớc ngoài kết hợp với đào tạo thuyền viên Đại lý tầu biển, đại lý giaonhận hàng hóa và môi giới hàng hải Dịch vụ cung ứng tầu biển và sửa chữa nhỏ cho tầu biển trong

và ngoài nớc

Chi nhánh tại Hà Nội có tổ chức hạch toán kế toán, có lập Báo cáo tài chính riêng Báo cáo tài chính củaChi nhánh tại Hà Nội đợc hợp nhất vào Báo cáo tài chính toàn Công ty Chi nhánh tại Thành Phố HồChí Minh đợc hạch toán kế toán tại Văn phòng Công ty

Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc

Các thành viên Hội đồng quản trị đã điều hành Công ty trong năm 2006 và đến ngày lập Báo cáo tài chính,gồm:

Hội đồng quản trị

Không có thành viên nào trong Ban Giám đốc có lợi nhuận thu đợc từ vốn điều lệ của Công ty Công tycũng không có bất cứ thỏa thuận nào khuyến khích các thành viên Ban Giám đốc thu lợi nhuận từ Công

ty hay bất kỳ một đơn vị liên quan nào khác Ngoài lơng, các thành viên Ban Giám đốc không có bất kỳmột khoản lợi nào khác từ một hợp đồng ký với Công ty hay một bên liên quan

Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh

Tình hình tài chính Công ty tại ngày 31/12/2006 và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh cho năm tàichính kết thúc cùng ngày đợc trình bày trong Báo cáo tài chính từ trang 07 đến trang 27 kèm theo

4

Trang 5

Điện thoại: (84) 31.3826.802 Fax: (84) 31.3826.838

Báo cáo của Ban Giám đốc (tiếp)

Các sự kiện sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Ban Giám đốc khẳng định rằng, theo nhận định của Ban Giám đốc, trên các khía cạnh trọng yếu, không

có sự kiện bất thờng nào xảy ra sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm tại 31/12/2006 làm ảnh hởng đến tìnhhình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh cũng nh lu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúccùng ngày

Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Hợp tác lao động với nớc ngoài có trách nhiệm lập Báo cáo tài chínhcho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2006, phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tàichính của Công ty tại thời điểm ngày 31/12/2006 cũng nh kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình luchuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc đợc yêu cầuphải:

• Tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các Quy định pháp lý có liênquan;

• Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

• Đa ra các phán đoán và ớc tính một cách hợp lý và thận trọng;

• Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có đợc tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệchtrọng yếu cần đợc công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không; và

• Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở Công ty hoạt động liên tục

Ban Giám đốc Công ty xác nhận đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính.Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm đảm bảo rằng sổ kế toán đợc ghi chép một cách phù hợp để phản

ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại bất kỳ thời điểm nào trong năm và đảm bảorằng Báo cáo tài chính tuân thủ theo các quy định hiện hành Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảmbảo an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và pháthiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Thay mặt và đại diện Ban Giám đốc

Trang 6

Số: /VAAC/BCKT

Báo cáo của kiểm toán Viên độc lập

Kính gửi: Ban Giám đốc

Công ty Cổ phần Hợp tác lao động với nớc ngoài

Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán Bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2006 của Công ty Cổ phần Hợp táclao động với nớc ngoài (gọi tắt là "Công ty"), Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lu chuyển tiền tệ vàThuyết minh Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc cùng ngày từ trang 07 đến trang 27 kèm theo.Báo cáo tài chính đã đợc lập phù hợp với chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng tại mục III và các chínhsách kế toán tại mục IV trong phần Thuyết minh Báo cáo tài chính

Trách nhiệm của Ban Giám đốc và của Kiểm toán viên

Nh đã trình bày trong Báo cáo của Ban Giám đốc từ trang 02 đến trang 04, Ban Giám đốc Công ty cótrách nhiệm lập Báo cáo tài chính Trách nhiệm của chúng tôi là đa ra ý kiến về Báo cáo tài chính này dựatrên kết quả cuộc kiểm toán

Cơ sở của ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực nàyyêu cầu công việc kiểm toán phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tàichính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo ph ơng phápchọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong báo cáotài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phơngpháp kế toán đợc áp dụng, các ớc tính và xét đoán quan trọng của Giám đốc cũng nh cách trình bày tổngquát các báo cáo tài chính Chúng tôi cho rằng công việc kiểm toán của chúng tôi đã đa ra những cơ sởhợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi

ý

kiến của kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khíacạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Hợp tác lao động với n ớc ngoài tại ngày31/12/2006 cũng nh kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kếtthúc cùng ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các Quy định pháp

lý có liên quan

Tuy không đa ra ý kiến ngoại trừ nhng chúng tôi muốn lu ý ngời đọc rằng:

6

Trang 7

Căn cứ theo Giấy chứng nhận đăng ký thay đổi ngày 10/11/2000 vốn điều lệ đăng ký của Công ty là20.000.000.000 VND và căn cứ theo Biên bản họp Hội đồng quản trị ngày 02/02/2001 về tiến độ góp vốnthì đến năm 2006 vốn điều lệ đợc nâng từ 6.000.000.000 VND lên thành 12.000.000.000 VND Đến thời

điểm kiểm toán, Công ty đang làm các thủ tục cần thiết để nâng vốn điều lệ thành 11.390.820.000 VND.Tuy nhiên đến thời điểm 31/12/2006, chỉ tiêu Nguồn vốn đầu t chủ sở hữu trên Báo cáo tài chính là6.000.000.000 VND

Số chứng chỉ KTV: Đ.0045/KTV Số chứng chỉ KTV: 0804/KTV

Thay mặt và đại diện cho

Công ty TNHH Kiểm toán và kế toán Việt Nam

Hải Phòng, ngày 07 tháng 02 năm 2007

Trang 8

Công ty cổ phần hợp tác lao động với nớc ngoài Báo cáo tài chính

Địa chỉ: Số 04 Nguyễn Trãi - Ngô Quyền -Thành phố Hải Phòng Cho năm tài chính

Điện thoại: (84) 31.3826.802 Fax: (84) 31.3826.838 kết thúc ngày 31/12/2006

Bảng cân đối kế toán Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006

Trang 9

Công ty Cổ phần hợp tác lao động với nớc ngoài

Địa chỉ: Số 4 Nguyễn Trãi - Quận Ngô Quyền - Thành Phố Hải Phòng Báo cáo tài chính

Cho năm tài chính Tel: (84) 31.826 802 / 826 348 Fax: (84) 31.826 838 kết thúc ngày 31/12/2006

Bảng cân đối kế toán (tiếp) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006

9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.10 2.349.755.745 3.814.759.234

Trang 10

Bảng cân đối kế toán (tiếp) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006 các chỉ tiêu ngoài bảng cân đối kế toán

Trang 11

Kết quả hoạt động kinh doanh Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2006

Đơn vị tính: VND

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.13 48.277.993.077 43.015.914.725

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.17 2.321.442.380 1.458.631.101

- Trong đó: Chi phí lãi vay 23 1.756.865.763 1.335.864.521

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 6.121.289.446 3.898.154.149

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 5.327.269.075 3.307.662.796

Trang 12

Báo cáo lu chuyển tiền tệ

I Lu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 65.182.360.362 54.796.518.908

2 Tiền chi trả cho ngời cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 (25.147.651.481) (21.015.582.986)

Lu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 15.089.156.744 12.665.799.198

II Lu chuyển tiền từ hoạt động đầu t

1 Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ và tài sản dài hạn khác 21 (1.255.406.632) (8.700.590.090)

3 Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 (4.800.000.000) (28.034.083.856)

4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 4.800.000.000 30.034.083.856

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận đợc chia 27 117.263.091 242.288.705

Lu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu t 30 (1.138.143.541) (6.458.301.385) III Lu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

Lu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (8.810.638.396) (7.352.908.000)

Trang 13

(Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 27 là bộ phận cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)

Công ty Cổ phần Hợp tác lao động với nớc ngoài có tên giao dịch quốc tế là INTERNATIONALLABOUR AND SERVICES STOCK COMPANY (tên viết tắt là: INLACO - HP) đợc thành lập theoQuyết định số 77/1999/QĐ-BGTVT ngày 07/01/1999 của Bộ trởng Bộ Giao thông Vận tải “Về việcchuyển Công ty Hợp tác lao động với nớc ngoài (INLACO - HP) - Doanh nghiệp thành viên của TổngCông ty Hàng Hải Việt Nam thành Công ty Cổ phần” Công ty hoạt động theo Giấy đăng ký kinhdoanh số 055574 ngày 24/03/1999 và Chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi ngày 10/11/2000 do Sở

Kế hoạch và Đầu t Thành phố Hải Phòng cấp

Công ty Cổ phần Hợp tác lao động với nớc ngoài là pháp nhân theo pháp luật Việt Nam, hoạt động theo

Điều lệ của Công ty Cổ phần và Luật Doanh nghiệp Công ty thực hiện chế độ hạch toán kinh tế độclập, đợc sử dụng con dấu riêng, đợc mở tài khoản tại Ngân hàng theo quy định của pháp luật Theo đó:Vốn điều lệ của Công ty theo Chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi ngày 10/11/2000 là:20.000.000.000 VND Theo Biên bản họp Hội đồng quản trị ngày 02/02/2001, tiến độ góp vốn cụ thể

Tuy nhiên, đến 31/12/2006 vốn điều lệ của Công ty thực tế vẫn là 6.000.000.000 VND

Mục tiêu và phạm vi kinh doanh của Công ty bao gồm :

- Tổ chức tuyển và đào tạo nâng cao nghiệp vụ chuyên môn ngoại ngữ cho cán bộ công nhân viên đihợp tác lao động với nớc ngoài

- Môi giới, đại lý và trực tiếp xuất khẩu lao động

- Vận tải biển trong nớc và nớc ngoài kết hợp với đào tạo thuyền viên

- Đại lý tầu biển, đại lý giao nhận hàng hóa và môi giới hàng hải

- Dịch vụ cung ứng tầu biển và sửa chữa nhỏ cho tầu biển trong và ngoài nớc

Trụ sở chính của Công ty đặt tại số 04 Nguyễn Trãi - Quận Ngô Quyền - Thành phố Hải Phòng

Công ty có các chi nhánh sau:

- Chi nhánh Công ty Cổ phần Hợp tác lao động với nớc ngoài tại Hà Nội, địa chỉ số 168 Ngọc Khánh,Phờng Giảng Võ, Quận Ba Đình, Thành Phố Hà Nội; đợc thành lập theo Giấy chứng nhận đăng kýkinh doanh số 311313 ngày 20/05/1999 và Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứnhất ngày 05/05/2000 do Sở Kế hoạch và Đầu t Thành phố Hà Nội cấp Hoạt động của chi nhánh là

Đào tạo nâng cao chuyên môn, ngoại ngữ cho cán bộ công nhân đi hợp tác lao động n ớc ngoài, đangời đi làm việc có thời hạn ở nớc ngoài

Trang 14

(Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 27 là bộ phận cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)

I Khái quát chung (tiếp)

- Chi nhánh Công ty Cổ phần Hợp tác lao động với nớc ngoài tại Thành Phố Hồ Chí Minh, địa chỉ

số 06-08 Đoàn Văn Bơ, Phờng 09, Quận 4, Thành Phố Hồ Chí Minh; đợc thành lập theo Giấychứng nhận đăng ký hoạt động chi nhánh số 310496 ngày 28/05/1999 và Giấy chứng nhận đăng

ký hoạt động chi nhánh thay đổi lần thứ nhất ngày 15/04/2002 do Sở Kế hoạch và Đầu t Thànhphố Hồ Chí Minh cấp Hoạt động của chi nhánh là Tổ chức tuyển và đào tạo nâng cao nghiệp vụchuyên môn, ngoại ngữ cho cán bộ công nhân viên đi hợp tác lao động n ớc ngoài; môi giới, đại lý

và trực tiếp xuất khẩu lao động Vận tải biển trong và nớc ngoài kết hợp với đào tạo thuyền viên

Đại lý tầu biển, đại lý giao nhận hà ng hóa và môi giới hàng hải Dịch vụ cung ứng tầu biển và sửachữa nhỏ cho tầu biển trong và ngoài nớc

Chi nhánh tại Hà Nội có tổ chức hạch toán kế toán, có lập Báo cáo tài chính riêng Báo cáo tài chínhcủa Chi nhánh tại Hà Nội đợc hợp nhất vào Báo cáo tài chính toàn Công ty Chi nhánh tại Thành Phố

Hồ Chí Minh đợc hạch toán kế toán tại Văn phòng Công ty

II Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Kỳ kế toán năm: Bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đồng Việt Nam (VND)

III Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng

Chế độ kế toán áp dụng: Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam

Hình thức kế toán áp dụng: Kế toán máy

Hình thức sổ kế toán áp dụng: Nhật ký chứng từ

Báo cáo tài chính đợc trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), đợc lập theo hớng dẫn của Chế độ kếtoán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành tại Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộtrởng Bộ Tài chính và Chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành kèm theo:

Chuẩn mực kế toán Việt Nam (đợt 1)

Chuẩn mực số 02 - Hàng tồn kho;

Chuẩn mực số 03 - Tài sản cố định hữu hình;

Chuẩn mực số 04 - Tài sản cố định vô hình;

Chuẩn mực số 14 - Doanh thu và thu nhập khác

Chuẩn mực số 01 - Chuẩn mực chung;

Chuẩn mực số 10 - ảnh hởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái;

Chuẩn mực số 16 - Chi phí đi vay

Chuẩn mực số 24 - Báo cáo lu chuyển tiền tệ

Chuẩn mực số 08- Thông tin tài chính về những khoản vốn góp liên doanh;

Chuẩn mực số 21- Trình bày báo cáo tài chính;

Chuẩn mực số 17 - Thuế thu nhập doanh nghiệp;

Chuẩn mực số 23 - Các sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm;

Chuẩn mực số 30 - Lãi trên cổ phiếu;

14

Định dạng
Số trang	29
Dung lượng	407 KB