CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QuAN LV Qui eAu ll1 CHI1NG KHOAN IPA2.. Xac nhlin cua Giam it6c Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem I~p Baa cao tai chinh philo anh trung thlfC va hQ"PIy tlnh h
Trang 1BAa cAo TAl CHiNH
CHO NAM TAl CH[NH K~TTHUC NGAv 31 THANG 12 NAM 2011
CHUNG KHOAN IPA
Trang 2CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QuAN LV Qui eAu ll1 CHI1NG KHOAN IPA
2 Bao cao cua Giam dBc
3 Bao cao ki~m toan
4 Bang can dBiki toan tl}ingay 31 thling 12 nam 2011
5 Bao clio kit qua hOl}tdQngkinh doanh nam 2011
6 Bao clio11m chuy~n ti~n t~ nam 2011
7 Ban thuyit minh Bao cao tai chinh nam 2011
Trang 3BAo cAo CUA GIAM DOC
B6 nhi~m ngay28thimg4nam 2009
s6 I Nguy~n Thuqng Hi~n, Phuimg Nguy~n Du, Qu~n Hai Ba Trung, TP Ha NOi0439410510
04394105000102703178
Giam it6c
Ba Db Thanh Huang
Kf~m toan vien
Cong ty TNHH Ki~m toan va Tu van (A&C) ita ki~m toan Baa cao tai chinh cho nam tai chfnh k~t
thuc ngay 3 I thang 12 nam 2011, A&C bay to nguy~n vQng ti~p Wc dUQ"cchi dinh la ki~m toan viendOc I~p cua Cong ty
Xac nhlin cua Giam it6c
Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem I~p Baa cao tai chinh philo anh trung thlfC va hQ"PIy tlnh hlnh taichfnh, k8t qua hOllt dOng kinh doanh va luu chuy~n ti~n t~ cua Cong ty trong tirng nam tai chinh.Trong viec I~p Baa cao tili chinh nay, Gifun d6c phai:
• ChQn Ilfa cac chinh saeh k~ toan thlch hQ"Pva ap dl'ng cae chinh saeh nay mOt cach nhat quan;
Sir Iden phM sinh sau Itgily k~t thUc nam tai chfnh
Giam d6c Cong ty khimg dinh khong co Slf ki~n nao phat sinh sau ngay 3 I thang 12 nam 2011 chod~n thaidi~m I~p baa cao nay rna chua dUQ"cxem xet di~u chinh s6 li~u hoiic cong b6 trong Baa ClIOtai chlnh
Giam d6c Cong ty trlnh bay baa cao cua minh cung vai Baa cao tai chinh cho nam tai chinh k8t thucngay 3 I thang 12 nam 20 I I da dlfC;tCki~m toano
chinh dlnh kern baa cao nay (tit trang 06 d8n trang 21).
CONG TV TNHH MTVQUAN LY QUY f)AU Tlt CHU'NG KHOAN IPA
Cong ty dUQ"cphep thlfc hi~n cac nghi~p VI' kinh doanh sau:
- Quilo Iy quy dau to chlrng khoan;
- Quilo Iy danh ml'C dau tuchung khoan
Khai guat v~ Cong tv
Cong ty TNHH MOt thiloh vien QUlm Iy quy DAu to Chlrng khoan IPA la Cong ty can 100% v6n dAu
to cua Cong ty C6 phan np doilo Dau to I.P.A, hOllt dOng thea Giay phep sA 30fUBCK-GP ngay 04thang 3 nam 2009 do CM tjch Uy ban Chlrng khoan NM nuac cap
V6n di~u I~ thea Giay phep: 50.000.000.000 VND
Trang 4CONG TY TNHH Mc}T THANH VIEN QuAN LY QUY f)AU TlI CHUNG KHOAN IPA
BAa eAa eVA GIAM El6e (ti€p theo)
• Thllc hi~n cac phan doan va cac uac tlnh mQt cach th~ trQng;
• Neu ro cac chuA mllC k@toan ap d\lng cho Cong ty co duQ'c tuan thu hay khong va tat ca nhltng
sal I~ch trQng y@uso vai nhUng chuAn mllc nay dii duQ'c trinh bay va gial thlch trong Bao cao tai
chlnh;
• L~p Bao cao tai chlnh tren co sahOllt dQng lien !\Ic triI twlmg hQ'P khong th@gia djnh riing Cong
ty se tl@p!\Ic hOllt dQng lien !\Ic
Giam d6c dam bao riing, Cong ty dii tuan tM cac yeu cAu neu tren khi I~p Bao cao tai chlnh; cac s6 k@
toan thlch hQ'PduQ'clUll gilt dAy du d~ phan anh tlli bAt kY thai di@mnao, vai mirc dQ chlnh xac hQ'PIy
tlnh hinh tai chlnh cua Cong ty va Bao cao tai chinh duQ'CI~p tuan thu cac chuAn mllc k@toan va Ch@
dQ K@ toan Cong ty Quan Iy Quy ElAu ill ChUng khoan ban hanh kern theo Quy@t djnh s6
62/2005/QD-BTC ngay 14 thang 9 nam 2005 cua BQ twang BQ Tai chlnh ciing nhu cac thong tu
huang dan thllc hi~n chuA mllc va ch@dQ k@toan cua BQ Tai chlnh
Giam d6c Cong ty ciing chju trach nhi~m bao v~ an toan tai san cua Cong ty va do do dii thllC hi~n cac
bi~n phap thlch hQ'Pd~ ngan ch\ln va phat hi~n cac hlinh vi gian I~n va cac vi ph(lffi khac
Phil duyet Ban can tal chlnh
Gilim d6c phe duy~t Bao cao tai chlnh dinh kern Bao cao tai chlnh dii phan linh trung thllc va hQ'P Iy
tlnh hinh tai chlnh cua Cong ty TNllli MQt thanh vien Quan Iy quy DAutuChUng khoan IPA tlli thOi
di~m ngay 31 thang 12 nam 2011, ciing nhu k@tqua hOllt dQng kinh doanh va cac luang lUll chuy8n
ti8n t~ cho nam tai chinh k@tthuc ngay 31 thang 12 nam 2011, pM hqp vai cac chuA mllc k@toan va
Ch@dQ K@toan Doanh nghi~p Vi~t Nam duQ'Cban hanh theo Quy@t dj~h s6 62/2005/QD-BTC ngay
14 thang 9 nam 2005 cua BQ twang BQ Tai chlnh cling nhu cac thong tlr huang diin thllc hi~n chuAn
mllc va ch@dQ k@toan cua BQ Tai chinh
Ngay 30 tbang 3 nam 2012
3
vi
"
N
Trang 5•••
AUDITING AND CONSULTING CO., LTD ,,/
•••
Headquarters : 229 Dong Khoi St., Dist.l, Ho Chi Minh City
Tel: (84.8) 38 272 295 - Fax: (84.8) 38 272 300 Branch in Ha Noi : 40 Giang Yo St., Dong Oa Dist., Ha Noi City Branch in Nha Trang: 18 Tran Khanh Du St Nha Trang City
Branch in Can Tho : 162C/4 Tran Ngoc Que St., Can Tho City
BAo cAo KIEM ToAN
vi:BA OCA OTAl CHiNH NAM 2011 CVA
CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QUA N LV QuY DAU TU CHUNG KlIOA N IPAKinh gm: CO DONG, HQI DONG QuAN TRl VA BAN GIA M DOC CONG TV CO PHAN
T~P DOAN DAU TUIPAGIA M DOC CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QUA N LV QuY DAU TUCHUNG KHOA N IPA
Chung toi dii ki8m toan BaD CaDtai chfnh niim 20 II cua Cong ty TNHH MQt thilnh vien QUlm Iy quy DAu
tu ChUng khoan IPA gbm: Bang din d6i k8 toan l<lithai di8m ngay 31 thang 12 nam 2011, BaD CaDk8t
qua hO;lt dQng kinh doanh, BaD CaDluu chuy8n ti8n t~ va Ban thuy8t minh BaD CaDtai chfnh cho nam tai
chfnh k~t thuc clmg ngay, duQ'c I~p ngay 15 thang 3 nam 2012, tit trang 05 d8n trang 21 kern theo
Vi~c I~p va trinh bay BaD CaDtai chfnh nay thuQc trach nhi~m cua Giam d6c Cong ty Trach nhi~m cua
Ki8m toan vien la dua ra y ki8n v8 cac baD caD nay d\la tren k~t qua cong vi~c ki8m toan
CO'siry ki~n
Chung toi dii th\lc hi~n cong vi~c ki~m toan theo cac chufrn mlfc ki8m toan Vi~t Nam Cac Chufrn mlfc
nay yeu cAu cong vi~c ki8m toan phili I~p k~ hO;lChva th\lc hi~n d8 co Slf dam baD hQ'P Iy r~ng BaD CaD
tai chinh khong con chua dl,lng cac sai sot trQng y~u Chung toi dii thlfc hi~n ki8m toan theo phuang
phap ch,;m milu va ap d\lng cac thu nghi~m cAn thi8t, ki8m tra cac b~ng chUng xac minh nhfrng thong tin
trong BaD CaDtai chinh; danh gia vi~c tuan thu cac Chufrn mlfc va Ch8 dQ k~ toan hi~n hilnh, cac nguyen
t~c va phuang phap k8 toan duQ'c ap d\lng, cac uac tfnh va xet doan quan trQng cua Giam d6c ciing nhu
cach trinh bay t6ng th8 BaD CaDtai chfnh Chung toi tin r~ng cong vi~c ki8m toan dii cung clip nhfrng co
SO'hQ'PIy cho y ki~n cua chung toi
V ki~n eua Ki~m toan vien
Theo y ki~n chung tOi, BaD CaDtai chfnh d8 c~p dii phlm anh trung thlfC va h?p Iy tren cac khfa c;lnh
trQng yeu tinh hinh tai chinh cua Cong ty TNHH MQt thilnh vien Quan Iy quy Dau tu ChUng khoan IPA
t;li thai di8m ngay 31 thang 12 nam 2011, ciing nhu k~t qua hO;lt dQng kinh doanh va cac lubng luu
chuy8n ti8n t~ cho nam tai chfnh k~t thuc cimg ngay, phil hQ'Pvai cac Chufrn mlfc, Ch~ dQ K~ toan Cong
ty Quan Iy Quy DAu tu ChUng khoan ban hanh kem theo Quy~t djnh 56 62/2005/QD-BTC ngay 14 thang
9 nam 2005 cua BQ Tili chfnh va cac quy djnh phap Iy co lien quan
Cong ty TNHH Ki~m toan va TO' vh (A&C)
Chi nhllnh Ha NQi
Nguy~n Thj Kim HAng - Ki~m toan vien
TP Ha NQi, ngay 30 thang 3 nam 2012
if
oJ
•••
Trang 6t':CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QUAN LV QUi' f)AU Tl1 CHUNG KHOAN IPA
169.599.100
2.894.303.381 2.724.704.281
100
TAl SAN
t:,4. Tuang duang tien
t:,3. PMi thu nOi bO
150 151
Trang 7e CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QUAN L Y QUi' f)AU Tu' CHUNG KHOAN IPA
MJuOl-CTQ
Bao cao nay phd; atrr,1c ape cimg vui Him thuyit minh Bao cao til; chinh 6
12.736.828 12.736.828
12.223.080 12.223.080 14.194.545 (1.971.465) sil aAn nAm
(4.231.990.000)
50.693.094.752
19.950.810.000 24.182.800.000
19.975.769.908 7.491.564
7.491.564 14.194.545
(6.702.981)
sil cuili nAm
(604.570.000)
2i.578.230.000 24.182.800.000 23.585.721.564
56.526.298.678 V.8
V.6
V.7
Thuyi\t minh
MA
sA200
230 231 232 233
270
250 260 261 262 263
210 211
212213
214
215
216 217
218219
TAl SAN
Tili san dili h,n khac
Chi phi Ira tru6"c
Cae khoan ky quy, ky em;>"e
TAi san dai h,n khac
Nguyengia
Gia tri hao man Ifly kJ
TAi san eA djnh vo hlnh
Nguyengia
Gid tri hao man lily kJ
Tili san cil i1jnh
TAi san eil djnh htlu hlnh
Nguyengia
Cia tri hao man lUy kJ
TAi san eil djnh thue !Oichlnh
Trang 8CCONG TV TNHH MQT THANH VIEN QuAN LY QUYDAU Tl1 CHUNG KHOAN IPA
=BAo cAo TAl CHiNH
Trang 9t: CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QUAN LY QUY DAU Tl1 CHU'NG KHOAN IPA
t::pia chI: SO I, Duimg Nguy~n Thm;mg Hi~n, Qu~ Hai Bll Tnmg, TP Hll Nili
BAa cAa TAl CHfNH
C:Cho nliin tAi ehlnh k~t thile ngay 31 thang 12 nliin 2011
TP Hil NQi, ngayl5 thang 3 nliin 2012
Thuy~t
K~ toan truimg L@Thj H/lng LTnh
cAc CHi TIEU NGoAI BANG CAN DOl Kt ToAN
Tai san thu~ ngoai
Ngo~i t~ cae lo~i
ChUng khoan theo m~nh gia
Trang 10CCONG TV TNHH MQT THA.N~ VIEN QUA.N rt QUi' f>AU Tu' CHO'NG l<HOAN IPA
CDja chi: 86 I, Duimg Nguy~n Thu~g Hien, Qu~ Hal Ba Tnmg, TP Ha NQi
BAa cAa TAr CHlNH
t:Cho nam tal chinh ket thuc ngay 31 !hang 12 nam 20 II
t;15. LVi nbu¥n sau tbue tbu nb¥P doanb nghi\\p 22 172.338.414 369.225.269
9
Ke toan trtrO'ng
Le Tbj Hling Linb
Bao coo nay pha; dU't;fc Q()C cii.ngw.nBan thuyit minh Bao coo tai chfnh
-"NgtrOi I~p bi~u
C:.Nguyen Thi Hoang Yen.
Trang 11"'CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QuAN LY QUY f>AU Tu' CHU'NG KHOAN IPA Mlu03-CTQ
~Dia chi: s6 1, DU(mgNguy~n ThuQIlg Hi8n, Qu~ Hai Ba Tnrng, TP HaNlii
BAo cAo TAl CHlNH
"'Cho nlim tai chfnh k;)t thuc ngay 3 1 thang 12 nlim 2011
•••
(Theo phl101lg phap gian tii\p)
-~. Luu chuy€n ti~n tit ho~t dQng kinh doanh
- Lili, 16chenh l~ch tYgili h6i doai chua thll"Chi~n 04
"'3 L(J'InhuQn tir hO(lt it{Jngklnh doanh
-. Ti8n thu khac tir hO(ltdling kinh doanh 15
•••
"- II. Luu chuy€n ti~n tit hO\lt dQng diu tu
-I. Ti~n chi d8 mua sfun, xay d\fDg tai san c6 dinh va
. 2 Ti~n thu til thanh 1y,nhuQllg blin tai san c6 dinh va
•••
; 3 Ti8n chi cho vay, mua cac dIng C\lnQ'cua
; 6 Ti~n thu hili ddu tu, g6p v6n vao dan vi khac 26 51.316.430.452 27.597.481.951
7 Ti~n thu lili cho vay, c6 tlrCva lQ'inhu(in duQ'cchia 27 V.4, VI.3 2.468.813.890 215.135.537
Trang 12r:CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QUAN LVQui f)AU TU' CHUNG KHOAN IPA
t;Dia chi: s6 I, Duang Nguy~n Thm;mg Hi~n, Qu~ Hai Ba Trung, TP Ha N(\i
"BAa cAa TAl CHiNH
E:Cho niim tili chfnh k~t thUc ngay 31 thang 12 niim 2011
CHao cao 11m chuy@n ti@ntf (ti~p th~o)
MJu03-CTQ
CHiTIEU
Mli Thuy~t
tm.Luu chuy@n ti~n til ho~t d(\ng tai chfnh
Bao cao nay phd; dU(.Tc doc dmg vai Ban thuy€t minh Bao cao tili chinh 11
2.920.897.546
13.155.578.985
10.234.681.4394.177.302.108
4.980.211.008
4.980.211.008
17.332.881.09313.155.578.985V.9
V.l V.l
K~ toan trtriYng
Le Thj HAng Unh
Ti~n va tlfO"DgdlfO"Dgti~n cu6i Dam 70
Ti~n va tlfO"DgdlfO"Dgti~n dllu ~am 60
Anh hucrng cua thay dfJitYgia h6i doa! quy dfJi ngo(li Ie 61
Ti~n thu tir pMt hilnh cfJ phi~u, nh(in g6p v6n eua
Ti~n chi tra g6p v6n eho cae chUsahfru, mua l(li
cfJ phi~u cua doanh nghiep dll pMt hilnh 32
Ti~n yay ngiln h(ln, dai h(ln nh~ duge 33
CfJtirc, Igi nhu~ dll tril eho ehu sahfru 36
t:,NgtrOi lip bi@u
.~Nguy~n Thj Hoang Y~n
Trang 13Nam 2011
12
Cong ty TNJlli Me>tthitnb vien
Quitn Iydanb m\lc ddu tu cbUng khoan
Blnh thuc k~ toan ap dl}ng
Cong ty Slr d\lng hinh thuc k8 toan tren may vi Hnh
Ti~n va tUO'Ilg dUli'lig ti~n
Ti~n vit cae khoan luang duang ti~n bao gAm tiBn m\it, ti~n giri ngan hitng, tiBn dang ehuyBn vitcae khoan ddu tu ng~n h\lD eo th<'rih\ln thu hAi ho\ic dao h\ln khong qua 3 thang k8 ill ngity mu.,
Nam titi cblnb
Nam titi chinh cua Cong ty b~t ddu ill ngity 01 thang 01 vit k8t thuc vito ngity 31 thang 12 hang nam.DO'Ilvi ti~n t~sudl}ng trong k~ toan
Dan vi ti~n t~ StI d\lng trong k8 toan lit DAng Vi~t Nam (VND)
Tuyen bA v~ vi~c tuan thu chuAn mvc k~ toan vit ch~ d\> k~ toan
Giam d6c dam bao dli tuiin thti yeu cdu cua cac chuAn m1,1'ck8 toan vit Ch8 de>K8 toan Doanhnghi~p Vi~t Nam duQ'c ban hitnh theo Quy8t djnh s6 62/2005/QD-BTC ngity 14 thang 9 nam
2005 cua Be>tmemg Be>Titi chlnh ciing nhu cac thong tu huang dfrn th1,1'chi~n chuAn m1,1'cvit ch8de>k8 toan cua Be>Titi chlnh trong vi~c I~p Bao cao titi chlnh
Bao cao titi chlnh duQ'c l~p tren co s6 k8 toan dAn Hch (tfir cac thong tin lien quan d8n cac luAngII
ti~n)
NA.M TAl cHiNH, DON VI TIEN T~ SUDVNG TRONG Kt ToAN
TAng sA nhin vien
T\li ngity 31 thang 12 nam 201 1 co 9 nMn vien dang litm vi~c (cu6i nam tmac co 7 nban vien)
CHUAN MVc vA CKE DQ KtToAN AP DVNG
Cb~ d\> k~ toan ap dl}ng
Cong ty ap d\lng ChB de>K8 toan Cong ty Quan ly Quy Ddu tu ChUng khoan ban hanh kern theoQuy8t djnh s6 62/2005/QD-BTC ngity 14 thang 9 nam 2005 cua Be>Titi chlnh
CONG TV TNHH MQT THANH VIEN QUAN L Y Qui DAU Tu' CHUNG KHOAN IPA
Dia chi:sa I, DuOngNguyen ThUQ11gHien, Qu~ Hai Ba Trung, TP Ha NOi
BAa cAa TAl CHlNH
Cho n~m tili chlnh k~l lhuc ngay 31 !hang 12 n~ 20 I I
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHtNH
Trang 14dB dang chuy8n d6i thanh mi;>tIUQ1lgtien xac dinh ciing nhu khong co nhieu rili TO Irong vi~c
3 Cae khoan phai thu thtr01lg m~1iva phai thu khae
Cac khoan phai thu thuang m\li va cac khoan phili thu khac duQ'c ghi nh(in theo bOa dan, chUng tiro
CONG TY TNHH MQT THANH VIEN QuAN LY QUY £)AU Tl1 CHI1NG KHoAN IPA
Dia chi:s6 I, Du/mg Nguy@nThuQ'IIgHien, Qu(in Hai BATnmg, TP HAN(>i
BAa cAa TAl CHINH
Cho nllm IAichfnh kel lhuc ngAy31 lhang 12 nllm 20 II
Ban thuyet mfnh Bao cao tili ehfnh (liep theo)
13V6n dAu tu cua chu sahUn dul;YCghi nh~n theo s6 thlfC Ie dli dAu tu cua cM sahUn
4 Tai san eA djnh hfru hinh
Tili san c6 djnh duQ'c th8 hi~n theo nguyen gia trir hao man lily ke Nguyen gia tili san c6 djnhbao g6m toan bi;>cac chi phi ma Cong ty phai bo ra d8 co duQ'c tili san c6 dinh tinh den thai di8mdua tili san do vao Ir\lng thai s~ sang su d\lng Cac chi phi phlit sinh sau ghi nh(in ban dAu chiduQ'c ghi tang nguyen gia tili san c6 djnh neu cac chi phi nay ch~c ch~n lam tang lQ'i Ich kinh te
Irong tuang lai do su d\lng tai san do Cac chi phi khong thoa man dieu ki~n Iren duQ'Cghi nh(inngay vao chi phI
Khi tai san c6 djnh duQ'c ban hay thanh Iy, nguyen gia va khAu hao lily ke duQ'c xoa s6 va bAt kYkhoan liii Iii nao phlit sinh do vi~c thanh Iy deu duQ'c tlnh vao thu nh~p hay chi phi Irong nam.Tili san c6 djnh duQ'c khAu hao theo phuang phlip dUUng th~g d\l'a lren thai gian hUn d\lng uac
tinh S6 nam khAu hao cua cac thiet bi, d\mg C\l quanly la 03 nam
5 Dau til tai ehinh
Cac khoan dAu tu vao chUng khoan duQ'c ghi nh~n theo gia g6c
O\l' phOng giam gia chUng khoan duQ'c I~p cho tirng 10\li chUng khoan duQ'c mua ban lren thjtmUng va co gia thj truUng giam so vai gia dang h\lch toan Iren s6 sach
i) Gia thi !ruUng cua chung khoan niem y8t 1uQ'cxac dinh Iren co satham khao gia kh6p I~nh(gia blnh quan d6i vai Sa Giao dich chung khoan Ha Ni;>i,gia dong cua d6i vai Sa Giaodjch chUng khoan H6 Chi Minh) !IIi ngay k,h thuc kY k8 toano
ii) Gia thj !ruUng cua chUng khoan chua niem y8t dm;rc xac djnh Iren CC1 sa gia giao dich blnhquan lren thi tmUng giao djch cua cac cong ty d\li chung chua niem y,h (UPCom) d6i vaicac cong ty dii dang ky giao djch Iren thi !ruUng nay, holic gia trung binh tren co sagia giaodjch duQ'c cung cAp t6i thi8u bai ba cong ty chUng khoan !IIi ngay ket thuc kY k8 toan d6i
vai cac cong ty chua dang ky giao djch Iren thi tmUng giao djch cua cac cong ty d\li chung.
Rieng c6 phiSu cua Cong ty C6 phAn DAu tu va Phlit tri8n H\I tAng Hoang Thanh, Cong ty
ap d\lng ChuAn mlfc ke toan s6 18 - "Cac khoan d\l' phong, tai san va nQ'tiem tilng" d8 uac
tinh gia Irj thuAn co th8 thlfc hi~n dUQ'C!lli ngay 31/12/2011 la19.500 VNO/c6 phiSu (t\lingay 31/12/20 lOla 16.500 VNO/c6 phiSu) 18Irich I~p dlf pho~g
Khi thanh Iy mi;>tkhoan dAu tu, phAn chenh I~ch giua gia Irj thanh Iy thuAn va gia Irj ghi s6 duQ'ch\lch toan vao thu nh~p holic chi phI
6 Ngu6n vAn kinh doanh
Ban thuy€t minh nay /ll mQI h6 phQn h(7]Jthanh va phlli duvc d(Jc cUng va; Baa cao toi chinh