Báo cáo tài chính năm 2006 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Điện lực Khánh Hòa

Cho m tài chính k t thúc ngày 31/12/2006

Khánh Hòa - Tháng 3/2007

C L C

BÁO CÁO C A BAN GIÁM C

Ban Giám c Công ty C ph n n l c Khánh Hòa ("Công ty") trình bày báo cáo này cùng v i báocáo tài chính ã c ki m toán c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2006

Các thành viên c a H i ng Qu n tr và Ban Giám c Công ty ã u hành Công ty trong n m và

n ngày l p báo cáo này g m:

i ng Qu n tr

• Ông Thái V n Th ng - Ch t ch

• Ông Bùi Quang Hùng - y viên

• Ông Cao Thành c - y viên

• Ông Nguy n Thanh Lâm - y viên

• Ông Lê Hoàng Anh - y viên

Ban Giám c

• Ông Bùi Quang Hùng - Giám c

• Ông Cao Thành c - Phó Giám c

• Ông Nguy n Thanh Lâm - Phó Giám c

Ban Giám c Công ty có trách nhi m l p báo cáo tài chính h ng n m ph n ánh m t cách trung th c

và h p lý tình hình tài chính c ng nh k t qu ho t ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t

a Công ty trong n m Trong vi c l p các báo cáo tài chính này, Ban Giám c c yêu c u ph i:

• a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách ó m t cách nh t quán;

• a ra các xét oán và c tính m t cách h p lý và th n tr ng;

• Nêu rõ các nguyên t c k toán thích h p có c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch

tr ng y u c n c công b và gi i thích trong báo cáo tài chính hay không; và

• p báo cáo tài chính trên c s ho t ng liên t c tr tr ng h p không th cho r ng Công ty s

ti p t c ho t ng kinh doanh

Ban Giám c Công ty ch u trách nhi m m b o r ng s sách k toán c ghi chép m t cách phù

p ph n ánh m t cách h p lý tình hình tài chính c a Công ty b t k th i m nào và m b o

ng báo cáo tài chính tuân th các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t Nam và cácquy nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam Ban Giám c c ng ch u trách nhi m m b o antoàn cho tài s n c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích h p ng n ch n và phát hi n các hành

Kính g i: H i ng Qu n tr và Ban Giám c

Công ty C ph n n l c Khánh Hòa

Chúng tôi ã ti n hành ki m toán b ng cân i k toán t i ngày 31/12/2006 cùng v i báo cáo k t qu ho t

ng kinh doanh và l u chuy n ti n t c a Công ty C ph n n l c Khánh Hòa (g i t t là “Công ty”) cho

m tài chính k t thúc cùng ngày Các báo cáo tài chính kèm theo không nh m ph n ánh tình hình tàichính, k t qu ho t ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t theo các nguyên t c và thông l k toán

c ch p nh n chung t i các n c khác ngoài Vi t Nam

Trách nhi m c a Ban Giám c và Ki m toán viên

Nh ã trình bày trong báo cáo c a Ban Giám c trang 2, Ban Giám c Công ty có trách nhi m l p báocáo tài chính Trách nhi m c a chúng tôi là a ra ý ki n v báo cáo tài chính này d a trên k t qu c a

cu c ki m toán

s c a ý ki n

Chúng tôi ã th c hi n công vi c ki m toán theo các Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Các Chu n m c nàyyêu c u chúng tôi ph i l p k ho ch và th c hi n công vi c ki m toán t c s m b o h p lý r ngcác báo cáo tài chính không có các sai sót tr ng y u Công vi c ki m toán bao g m vi c ki m tra, trên c

ch n m u, các b ng ch ng xác minh cho các s li u và các thuy t minh trên báo cáo tài chính Chúng tôi

ng ng th i ti n hành ánh giá các nguyên t c k toán c áp d ng và nh ng c tính quan tr ng c aBan Giám c c ng nh ánh giá v vi c trình bày các thông tin trên báo cáo tài chính Chúng tôi tin t ng

ng công vi c ki m toán ã cung c p nh ng c s h p lý cho ý ki n c a chúng tôi

Ý ki n

Theo ý ki n c a chúng tôi, báo cáo tài chính kèm theo ã ph n ánh trung th c và h p lý, trên các khía c nh

tr ng y u, tình hình tài chính c a Công ty t i ngày 31 tháng 12 n m 2006 c ng nh k t qu ho t ng kinhdoanh và tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i các Chu n m c ktoán Vi t Nam, H th ng k toán Vi t Nam và các quy nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam

Thay vì a ý ki n ngo i tr , chúng tôi xin l u ý:

i th i m 31/12/2006, Công ty ang theo dõi kho n công n ph i tr Công ty n l c 3 (PC3) trên Tàikho n 342 - “N dài h n” v i s ti n 17.759.430.768 ng ây là ngu n hình thành m t s tài s n c

u t t ngu n v n kh u hao c b n c a Công ty n l c 3 Tuy nhiên, tính n th i m 31/12/2006,hai công ty ch a ký k t b t k m t v n b n nào xác nh th i h n hoàn tr g c c ng nh lãi su t ph i trcho ngu n v n này

3 Chi phí xây d ng c b n d dang 230 8 7.327.733.716 15.663.520.626

II Các kho n u t tài chính dài h n 250 200.000.000 200.000.000

B NG CÂN I K TOÁN (Ti p theo)

i ngày 31 tháng 12 n m 2006

U B 01-DN

n v tính: VND

Mã Thuy t NGU N V N

B NG CÂN I K TOÁN (Ti p theo)

BÁO CÁO K T QU HO T NG KINH DOANH Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2006

U B 02-DN

n v tính: VND

Mã

2 Các kho n gi m tr doanh thu 02 2.514.285

3 Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v

10 L i nhu n thu n t ho t ng kinh doanh

-17 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p

Các thuy t minh t trang 9 n trang 22 là b ph n h p thành a báo cáo tài chính

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T (Theo ph ng pháp gián ti p) Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2006

3 L i nhu n t ho t ng kinh doanh tr c thay i v n l u ng 8 76.475.608.006

u chuy n ti n thu n t ho t ng kinh doanh 20 103.086.820.375

u chuy n ti n thu n t ho t ng tài chính 40 29.736.112.617

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH U B 09-DN

Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n c c ng th i v i báo cáo tài chính

Hình th c s h u v n

Công ty C ph n n l c Khánh Hòa ti n thân là n l c Khánh Hòa - n v h ch toán phthu c c a Công ty n l c 3 thu c T ng Công ty n l c Vi t Nam Theo Quy t nh s161/2004/Q -BCN ngày 06/12/2004, B tr ng B Công nghi p ã phê duy t ph ng án c

ph n hóa n l c Khánh Hòa và chuy n n l c Khánh Hòa thu c Công ty n l c 3 thànhCông ty C ph n n l c Khánh Hòa Công ty C ph n n l c Khánh Hòa chính th c i vào

ho t ng t ngày 1/7/2005

n u l c a Công ty theo Gi y phép ng ký kinh doanh là 163.221.000.000 ng, trong ó:

l c ph n c a Nhà n c chi m 51%, t l c ph n bán cho ng i lao ng trong doanhnghi p chi m 36% và t l c ph n bán ra ngoài doanh nghi p chi m 13%

Tr s chính c a Công ty t i s 11 Lý Thánh Tôn, ph ng V n Th nh, thành ph Nha Trang,

• n xu t và kinh doanh các s n ph m bê tông ly tâm;

• Kinh doanh, xu t nh p kh u v t t , thi t b n; kinh doanh thi t b vi n thông; kinh doanh

th ng m i, d ch v khách s n, thi t b và ph n m m máy vi tính, b t ng s n, i lý các

ch v vi n thông công c ng, V n chuy n hàng hóa

C s l p báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo c trình bày b ng ng Vi t Nam (VND), theo nguyên t c giá

c và phù h p v i các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t Nam và các quy

nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam

N m tài chính

k toán n m b t u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 n m d ng l ch

Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n c c ng th i v i báo cáo tài chính

Trong n m 2006, Công ty l n u tiên áp d ng các Chu n m c k toán ( t 4) ban hành kèmtheo Quy t nh s 12/2005/Q -BTC ngày 15/2/2005 và Chu n m c k toán t 5 c banhành theo Quy t nh s 100/2005/Q -BTC ngày 28/12/2005, bao g m:

- Chu n m c s 23: Các s ki n sau ngày k t thúc niên k toán;

- Chu n m c s 27: Báo cáo tài chính gi a niên ;

- Chu n m c s 29: Thay i chính sách k toán c tính k toán và các sai sót;

- Chu n m c s 18: Các kho n d phòng, tài s n và n ti m tàng;

- Chu n m c s 30: Lãi trên c phi u

Vi c áp d ng các Chu n m c k toán này không làm nh h ng tr ng y u n các s li u trìnhbày trong báo cáo tài chính k này và k tr c c a Công ty

4 TÓM T T CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U

Sau ây là các chính sách k toán ch y u c Công ty áp d ng trong vi c l p báo cáo tàichính:

c tính k toán

Vi c l p báo cáo tài chính tuân th theo các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán

Vi t Nam và các quy nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam yêu c u Ban Giám c ph i

có nh ng c tính và gi nh nh h ng n s li u báo cáo v công n , tài s n và vi c trìnhbày các kho n công n và tài s n ti m tàng t i ngày l p báo cáo tài chính c ng nh các s li ubáo cáo v doanh thu và chi phí trong su t n m tài chính K t qu ho t ng kinh doanh th c t

có th khác v i các c tính, gi nh t ra

Ti n và các kho n t ng ng ti n

Ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng và ti n ang chuy n Các kho n t ng ng

ti n bao g m các kho n u t ng n h n có th i h n thu h i ho c áo h n không quá 3 tháng, có

kh n ng chuy n i d dàng thành m t l ng ti n xác nh và không có nhi u r i ro trong vi cchuy n i thành ti n k t ngày mua kho n u t ó t i th i m báo cáo

Các kho n ph i thu và d phòng n khó òi

phòng ph i thu khó òi c a Công ty c trích l p theo quy nh t i Thông t s13/2006/TT-BTC ngày 27/02/2006 c a B Tài chính v vi c “H ng d n ch trích l p và s

ng các kho n d phòng gi m giá hàng t n kho, t n th t các kho n u t tài chính, n khó òi

và b o hành s n ph m hàng hóa, công trình xây l p t i doanh nghi p” M c trích l p c th nhsau:

- 30% giá tr i v i kho n n ph i thu quá h n t 3 tháng n d i 1 n m;

- 50% giá tr i v i kho n n ph i thu quá h n t 1 n m n d i 2 n m; và

- 70% giá tr i v i kho n n ph i thu quá h n t 2 n m n d i 3 n m

Các kho n n ph i thu không có kh n ng thu h i không c trích l p d phòng mà x lý theoquy nh hi n hành c a Nhà n c v qu n lý, x lý n t n ng Các kho n n quá h n t 3

m tr lên ph i x lý nh n ph i thu không có kh n ng thu h i

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo) U B 09-DN

Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n c c ng th i v i báo cáo tài chính

Hàng t n kho

Hàng t n kho c xác nh trên c s giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c

hi n c Giá g c c a hàng t n kho bao g m chi phí mua và các chi phí liên quan tr c ti pkhác có c hàng t n kho a m và tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th th c hi n

c là giá bán c tính c a hàng t n kho trong k s n xu t kinh doanh bình th ng tr (-) chiphí c tính hoàn thành s n ph m và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng

D phòng gi m giá hàng t n kho c trích l p cho các v t t , hàng hoá t n kho có giá g c l n

n giá tr thu n có th th c hi n c theo quy nh t i Chu n m c K toán Vi t Nam s 02

“Hàng t n kho” và Thông t s 13/2006/TT-BTC ngày 27/02/2006 c a B Tài chính v vi c

“H ng d n ch trích l p và s d ng các kho n d phòng gi m giá hàng t n kho, t n th t cáckho n u t tài chính, n khó òi và b o hành s n ph m hàng hóa, công trình xây l p t i doanhnghi p”

Tài s n c nh h u hình và hao mòn

Tài s n c nh h u hình c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn l y k

Nguyên giá tài s n c nh h u hình bao g m giá mua và toàn b các chi phí khác liên quan tr c

ti p n vi c a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng

Nguyên giá tài s n c nh h u hình hình thành do u t xây d ng theo ph ng th c giao th u

là giá quy t toán công trình, các chi phí liên quan tr c ti p khác và l phí tr c b (n u có).Nguyên giá tài s n c nh h u hình do t làm, t xây d ng bao g m chi phí xây d ng, chi phí

n xu t th c t phát sinh c ng chi phí l p t, ch y th

i v i các công trình hoàn thành u t , a vào s d ng nh ng ch a c duy t quy t toán,nguyên giá tài s n c nh c ghi nh n là chi phí th c hi n u t tính n th i m bàn giao

ho c theo giá d toán Khi công trình c duy t quy t toán, nguyên giá tài s n c nh c

u ch nh theo giá tr quy t toán

Theo quy nh t i Công v n s 3131/CV-EVN-TCKT ngày 30/6/2004 c a T ng Công ty n

c Vi t Nam, các tài s n là ng dây, máy bi n áp, nhà c a n u có giá tr nh h n 10 tri u

ng v n c ph n ánh là tài s n c nh T ng nguyên giá c a các tài s n có giá tr nh h n

10 tri u ng t i ngày 31/12/2006 c ph n ánh trên kho n m c tài s n c nh c a Công ty là1.508.828.629 ng

Tài s n c nh h u hình c kh u hao theo ph ng pháp ng th ng d a trên th i gian h u

ng c tính phù h p v i các quy nh c a Quy t nh s 206/2003/Q -BTC c a B Tàichính ban hành ch qu n lý, s d ng và trích kh u hao tài s n c nh T l kh u hao c th

Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n c c ng th i v i báo cáo tài chính

Tài s n c nh h u hình và hao mòn (Ti p theo)

Theo Biên b n xác nh giá tr doanh nghi p ngày 03/9/2004 và theo Quy t nh s 2587/Q TCKT ngày 01/10/2004 c a B tr ng B Công nghi p, t ng giá tr tài s n c nh c a n

-c Khánh Hòa t i th i m 31/12/2003 c ánh giá t ng thêm so v i giá tr trên s k toán

là 36.499.509.373 ng Tuy nhiên, n l c Khánh Hòa không th c hi n u ch nh nguyêngiá tài s n và trích kh u hao theo giá tr m i t th i m 1/1/2004 mà th c hi n t ngày1/1/2005 Theo ó, chi phí kh u hao n m 2004 c a n l c Khánh Hòa b ph n ánh th p h n

th c t , d n n giá tr ph n v n Nhà n c t i doanh nghi p c ph n ánh cao h n quy nh s

ti n kho ng 3,6 t ng

Tài s n c nh vô hình và hao mòn

Tài s n c nh vô hình là giá tr ph n m m k toán Tài s n c nh vô hình c kh u haotheo th i gian s d ng h u ích c tính trong th i gian là 5 n m

Chi phí u t xây d ng d dang

Chi phí u t xây d ng d dang là giá tr các công trình u t xây d ng (chi phí mua s m tài

n c nh, u t xây d ng c b n) và s a ch a l n tài s n c nh ch a hoàn thành t i th i

m l p báo cáo tài chính Chi phí u t xây d ng d dang c ghi nh n theo giá g c Tài

n sau khi k t thúc quá trình u t xây d ng s c trích kh u hao gi ng nh các tài s n c

nh khác, b t u t khi tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng

Chi phí tr tr c dài h n

Chi phí tr tr c dài h n bao g m giá tr công c , d ng c , thi t b ngành n xu t dùng và

c phân b vào k t qu ho t ng kinh doanh trong th i gian 24 tháng

Ngu n v n - qu

n u l c a Công ty theo Gi y ng ký kinh doanh là 163.221.000.000 ng, trong ó: t l

ph n c a Nhà n c chi m 51% t l c ph n bán cho ng i lao ng trong doanh nghi pchi m 36% và t l c ph n bán ra ngoài doanh nghi p chi m 13%

Theo u l Công ty, hàng n m, Công ty s ph i trích t l i nhu n sau thu m t kho n vào Qu

tr b sung v n u l Kho n trích này không v t quá 5% l i nhu n sau thu c a Công

ty và c trích cho n khi Qu d tr b ng 10% v n u l c a Công ty

Các qu khác nh Qu u t phát tri n, Qu d phòng r i ro, Qu khen th ng phúc l i do

i ng Qu n tr trình i h i ng c ông quy t nh Trong n m tài chính 2006 Công tytrích các qu t l i nhu n sau thu theo t l nh sau: Trích 5% vào Qu d phòng tài chính và5% vào Qu khen th ng, phúc l i

Theo Ngh quy t c a cu c h p i h i ng c ông th ng niên 2006, i h i nh t trí kho nthu thu nh p doanh nghi p n m 2006 c a Công ty c mi n s dùng t ng v n u l vàchia cho các c ông d i hình th c c phi u theo t l c phi u n m gi Tuy nhiên, kho nthu thu nh p doanh nghi p c mi n này ch c s d ng sau khi có s ch p thu n c a yban ch ng khoán Nhà n c

Ghi nh n doanh thu

Doanh thu c ghi nh n khi k t qu giao d ch c xác nh m t cách áng tin c y và Công ty

có kh n ng thu c các l i ích kinh t t giao d ch này Doanh thu cung c p d ch v c ghi

nh n khi có b ng ch ng v t l d ch v cung c p c hoàn thành t i ngày k t thúc niên k

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo) U B 09-DN

Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n c c ng th i v i báo cáo tài chính

Chi phí i vay

Chi phí i vay liên quan tr c ti p n vi c mua, u t xây d ng ho c s n xu t nh ng tài s n

n m t th i gian t ng i dài hoàn thành a vào s d ng ho c kinh doanh c c ng vàonguyên giá tài s n cho n khi tài s n ó c a vào s d ng ho c kinh doanh

t c các chi phí lãi vay khác c ghi nh n vào k t qu ho t ng kinh doanh khi phát sinh

Thu

Công ty có ngh a v n p thu thu nh p doanh nghi p theo t l 28% trên thu nh p ch u thu

i Công v n s 2366/CT-QLDN 1 ngày 8/11/2005, C c thu t nh Khánh Hòa ã ch p nh ncho Công ty c ng ký mi n thu thu nh p doanh nghi p theo các quy nh c a Lu t thuthu nh p doanh nghi p hi n hành cho th i gian ho t ng t ngày 01/01/2006 n ngày31/12/2007 và gi m 50% thu thu nh p doanh nghi p cho 5 n m ti p theo Theo ó, Công tykhông ph i n p thu thu nh p doanh nghi p cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2006

Vi c xác nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy nh hi n hành v thu Tuy nhiên,

nh ng quy nh này thay i theo t ng th i k và vi c xác nh sau cùng v thu thu nh pdoanh nghi p tùy thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n

Các lo i thu khác c áp d ng theo các lu t thu hi n hành t i Vi t Nam

31/12/2006 VND

31/12/2005 VND

31/12/2005 VND