Báo cáo tài chính năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Sản xuất và Kinh doanh Kim khí

Trang 1

CÔNG TY C PH N S N XU T VÀ KINH DOANH KIM KHÍ

CHO N M TÀI CHÍNH K T THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 N M 2010

Tháng 4 n m 2011

Trang 2

CÔNG TY C PH N S N XU T VÀ KINH DOANH KIM KHÍ

S 6 đ ng Nguy n Trãi, qu n Ngô Quy n, thành ph H i Phòng

1

M C L C

TRANG

Trang 3

CÔNG TY C PH N S N XU T VÀ KINH DOANH KIM KHÍ

S 6 đ ng Nguy n Trãi, qu n Ngô Quy n, thành ph H i Phòng

2

Ban Giám đ c Công ty C ph n S n xu t và Kinh doanh Kim khí (g i t t là “Công ty”) đ trình Báo cáo này cùng v i báo cáo tài chính đã đ c ki m toán c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng

Ông ào Tr ng Khôi Ch t ch

Ông Ph m H u Nha Phó ch t ch (Mi n nhi m ngày 31 tháng 5 n m 2010)

U viên (B nhi m ngày 31 tháng 5 n m 2010) Ông Ph m V n Thìn Phó ch t ch (B nhi m ngày 31 tháng 5 n m 2010)

Ông Ph m V n Miên U viên (B nhi m ngày 31 tháng 5 n m 2010)

Ông Ngô B c Hà U viên (Mi n nhi m ngày 31 tháng 5 n m 2010)

Ban Giám đ c

Ông ào Tr ng Khôi T ng Giám đ c

Ông Ph m V n Miên Phó T ng Giám đ c ( Mi n nhi m ngày 01 tháng 8 n m 2010)

Ông Ph m V n Thìn Phó T ng Giám đ c ( Mi n nhi m ngày 01 tháng 10 n m 2010)

Ông oàn Trung Hà Phó T ng Giám đ c (B nhi m ngày 22 tháng 2 n m 2010)

Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p Báo cáo tài chính hàng n m ph n ánh m t cách trung th c và

h p lý tình hình tài chính c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công

ty trong n m Trong vi c l p các Báo cáo tài chính này, Ban Giám đ c đ c yêu c u ph i:

 L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;

 a ra các xét đoán và c tính m t cách h p lý và th n tr ng;

 Nêu rõ các nguyên t c k toán thích h p có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng

y u c n đ c công b và gi i thích trong Báo cáo tài chính hay không;

 L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr tr ng h p không th cho r ng Công ty s ti p

t c ho t đ ng kinh doanh;

 Thi t k và th c hi n h th ng ki m soát n i b m t cách h u hi u cho m c đích l p và trình bày báo cáo tài chính h p lý nh m h n ch r i ro và gian l n

Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o r ng s sách k toán đ c ghi chép m t cách phù h p đ

ph n ánh m t cách h p lý tình hình tài chính c a Công ty b t k th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân th các Chu n m c k toán Vi t Nam, H th ng k toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam Ban Giám đ c c ng ch u trách nhi m đ m b o an toàn cho tài s n c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n và phát hi n các hành vi gian l n và sai ph m khác

Ban Giám đ c xác nh n r ng Công ty đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo cáo tài chính Thay m t và đ i di n cho Ban Giám đ c,

ào Tr ng Khôi

T ng Giám đ c

Ngày 07 tháng 4 n m 2011

Trang 4

3

S : /2011/H KT/IFC-ACAGroup-1

BÁO CÁO KI M TOÁN

V Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

c a Công ty C ph n S n xu t và Kinh doanh Kim khí

Kính g i: H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c

Công ty C ph n S n xu t và Kinh doanh Kim khí

Chúng tôi đã ki m toán báo cáo tài chính g m: B ng Cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2010, Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo L u chuy n ti n t và Thuy t minh Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 đ c l p ngày 14 tháng 3 n m 2011 c a Công ty C ph n

S n xu t và Kinh doanh Kim khí (g i t t là “Công ty”) t trang 04 đ n trang 20 kèm theo Báo cáo tài chính kèm theo không nh m ph n ánh tình hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t theo các nguyên t c và thông l k toán đ c ch p nh n chung t i các n c khác ngoài Vi t Nam

Trách nhi m c a Ban Giám đ c và Ki m toán viên

Nh đã trình bày trong Báo cáo c a Ban Giám đ c t i trang 2, Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p các Báo cáo tài chính Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v các Báo cáo tài chính này d a trên

tr ng c a Ban T ng Giám đ c c ng nh đánh giá v vi c trình bày các thông tin trên Báo cáo tài chính Chúng tôi tin t ng r ng công vi c ki m toán đã cung c p nh ng c s h p lý cho ý ki n c a chúng tôi

Ý ki n

Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung th c và h p lý, trên các khía

c nh tr ng y u, tình hình tài chính c a Công ty t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 c ng nh k t qu ho t

đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i chu n

m c và ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan

Trang 5

CÔNG TY C PH N S N XU T VÀ KINH DOANH KIM KHÍ BÁO CÁO TÀI CHÍNH

S 6 đ ng Nguy n Trãi, qu n Ngô Quy n,

thành ph H i Phòng

Cho n m tài chính k t thúcngày 31 tháng 12 n m 2010

Các thuy t minh t trang 8 đ n trang 20 là m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính 4

4 Chi phí xây d ng c b n d dang 230 5.7 2.186.499.966 2.299.357.109

1 Chi phí tr tr c dài h n 261 744.580.179 1.306.052.473

TÀI S N

Trang 6

B NG CÂN I K TOÁN (TI P THEO)

Trang 7

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

M U S B 02-DN

n v : VND

Mã s Thuy t

1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 01 6.1 350.850.541.841 480.358.777.804

3 Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v 10 350.850.541.841 480.358.777.804

10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 30 16.384.934.929 35.373.372.175

17 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p 60 12.583.999.496 30.099.172.103

Trang 8

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T (Theo ph ng pháp tr c ti p)

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

M U S B 03-DN

n v : VND

I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh

1 Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác 01 415.767.918.164 503.505.316.410

2 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v 02 (316.539.671.404) (415.999.917.443)

3 Ti n chi tr cho ng i lao đ ng 03 (4.488.842.122) (4.114.293.811)

6 Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 06 14.481.719.580 47.083.198.009

7 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh 07 (54.668.807.320) (81.026.518.857)

II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t

1 Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác 21 (209.344.633) (46.559.712)

3 Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác 23 (45.000.000.000) (103.000.000.000)

4 Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác 24 46.230.000.000 103.000.000.000

Trang 9

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH M U S B09 - DN

Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo

V n đi u l c a Công ty hi n nay là 52.000.000.000 đ ng

T ng s cán b công nhân viên c a Công ty t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 là 59 ng i, (n m

- Kinh doanh l ng th c, th c ph m, hàng nông - lâm - thu h i s n, v t li u xây d ng, s t thép

ph li u, thi t b đi n - đi n t , thi t b b u chính vi n thông;

- S n xu t và ch t o thi t b nâng h ;

- S n xu t và kinh doanh thép các lo i;

- V n t i và đ i lý v n t i hàng hoá thu b ;

- D ch v xu t nh p kh u hàng hoá và phá d tàu c ;

- S n xu t và kinh doanh khí công nghi p

Ho t đ ng chính c a Công ty là: S n xu t và kinh doanh s t thép các lo i

2 C S L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ K K TOÁN

C s l p báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo đ c trình bày b ng ng Vi t Nam (VND), theo nguyên t c giá g c

và phù h p v i các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t Nam và các quy đ nh

hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam

Báo cáo tài chính kèm theo không nh m ph n ánh tình hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t theo các nguyên t c và thông l k toán đ c ch p nh n chung t i các n c khác ngoài Vi t Nam

K k toán

N m tài chính c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 1 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12

Trang 10

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO) M U S B09 - DN

Ngày 31 tháng 12 n m 2009, B tài chính đã ban hành Thông t s 244/2009/TT - BTC v h ng

d n s a đ i b sung Ch đ k toán doanh nghi p có hi u l c áp d ng t ngày 15 tháng 2 n m

2010 Trong vi c l p Báo cáo tài chính này, Công ty đã th c hi n phân lo i m t s ch tiêu phù

h p theo h ng d n s a đ i b sung c a B tài chính trong Thông t này

Công ty áp d ng s k toán theo hình th c K toán trên máy vi tính

4 TÓM T T CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U

Sau đây là các chính sách k toán ch y u đ c Công ty áp d ng trong vi c l p Báo cáo tài chính:

c tính k toán

Vi c l p Báo cáo tài chính tuân th theo các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán

Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam yêu c u Ban Giám đ c ph i có

nh ng c tính và gi đ nh nh h ng đ n s li u báo cáo v công n , tài s n và vi c trình bày các kho n công n và tài s n ti m tàng t i ngày l p Báo cáo tài chính c ng nh các s li u báo cáo

v doanh thu và chi phí trong su t n m tài chính K t qu ho t đ ng kinh doanh th c t có th khác v i các c tính, gi đ nh đ t ra

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , các kho n ký c c, ký qu , các kho n đ u t ng n h n ho c các kho n đ u t có kh n ng thanh kho n cao d dàng chuy n đ i thành ti n và ít có r i ro liên quan đ n vi c bi n đ ng giá tr chuy n đ i c a các kho n này

Các kho n ph i thu và d phòng ph i thu khó đòi

D phòng ph i thu khó đòi đ c trích l p cho nh ng kho n ph i thu đã quá h n thanh toán t sáu tháng tr lên, ho c các kho n thu mà ng i n khó có kh n ng thanh toán do b thanh lý, phá s n hay các khó kh n t ng t

Hàng t n kho

Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n

đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c

ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th

th c hi n đ c là giá bán c tính c a hàng t n kho trong k s n xu t kinh doanh bình th ng tr chi phí c tính đ hoàn thành s n ph m và chi phí c tính cho vi c tiêu th chúng

Giá hàng xu t kho đ c tính theo ph ng pháp bình quân gia quy n Hàng t n kho đ c tính theo

ph ng pháp kê khai th ng xuyên

D phòng gi m giá hàng t n kho c a Công ty đ c trích l p theo các quy đ nh k toán hi n hành Theo đó, Công ty đ c phép trích l p d phòng gi m giá hàng t n kho l i th i, h ng, kém ph m

ch t trong tr ng h p giá tr th c t c a hàng t n kho cao h n giá tr thu n có th th c hi n đ c

t i th i đi m k t thúc niên đ k toán

Trang 11

10

Tài s n c đ nh h u hình và kh u hao

Tài s n c đ nh h u hình đ c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn l y k

Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình bao g m giá mua và toàn b các chi phí khác liên quan tr c

ti p đ n vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng

Tài s n c đ nh h u hình đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u

d ng c tính Th i gian kh u hao c th nh sau:

M t kho n thuê đ c xem là thuê tài chính khi ph n l n các quy n l i và r i ro v quy n s h u

tài s n đ c chuy n sang cho ng i đi thuê T t c các kho n thuê khác đ c xem là thuê ho t

đ ng

Tài s n thuê tài chính đ c ghi nh n nh tài s n c a Công ty theo giá tr h p lý t i ngày mua tài

s n Kho n công n ph i tr cho bên cho thuê phát sinh đ c ph n ánh trong s d ph i tr v

thuê tài chính trên B ng Cân đ i k toán Kho n chênh l ch gi a giá tr trên h p đ ng thuê và giá

th tr ng c a tài s n đ c xem là chi phí tài chính và đ c phân b vào Báo cáo K t qu ho t

đ ng kinh doanh trong th i gian thuê, đ m b o m t t l c đ nh tính trên s d ph i tr v thuê

tài chính còn l i cho t ng k k toán

Các tài s n đi thuê tài chính đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng trên th i gian h u

d ng c tính t ng t nh áp d ng v i tài s n thu c s h u c a Công ty ho c trên th i gian đi

thuê trong tr ng h p th i gian này ng n h n, c th nh sau:

N m Máy móc, thi t b 7

Tài s n c đ nh vô hình và kh u hao

Tài s n c đ nh vô hình th hi n các chi phí liên quan đ n vi c chi phí san l p, đ n bù, gi i phóng

m t b ng t i Chi nhánh B n Ki n

Tài s n c đ nh vô hình đ c trích kh u hao v i th i gian t 3 đ n 10 n m

Chi phí xây d ng c b n d dang

Các tài s n đang trong quá trình xây d ng ph c v m c đích s n xu t, cho thuê, qu n tr ho c cho

b t k m c đích nào khác đ c ghi nh n theo giá g c Chi phí này bao g m chi phí d ch v và chi

phí lãi vay có liên quan phù h p v i chính sách k toán c a Công ty Vi c tính kh u hao c a các

tài s n này đ c áp d ng gi ng nh v i các tài s n khác, b t đ u t khi tài s n vào tr ng thái s n

sàng s d ng

Trang 12

11

Các kho n tr tr c dài h n

Chi phí tr tr c dài h n bao g m ch y u là giá tr còn l i c a công c d ng c xu t dùng Công c , d ng c đ c phân b d n trong th i h n 02 (hai) n m k t khi xu t đ a vào s d ng, riêng đ i v i h th ng van và bình ôxy đ c phân b trong th i h n 05 (n m) n m

Ghi nh n doanh thu

Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi k t qu giao d ch hàng hoá đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y và Công ty có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t t giao d ch này Doanh thu bán hàng

đ c ghi nh n khi giao hàng và chuy n quy n s h u cho ng i mua

Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi

nh n trong k theo ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a k đó

K t qu c a giao d ch đ c xác đ nh khi tho mãn các đi u ki n sau:

 Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n

 Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó

 Xác đ nh đ c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán

 Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p

d ch v đó

Chi phí đi vay

Chi phí lãi vay g m có lãi vay và các kho n chi phí khác phát sinh liên quan tr c ti p đ n các kho n vay c a Công ty

Lãi ti n vay phát sinh t các kho n vay khác đ c h ch toán vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh khi phát sinh

Thu

Thu su t thu GTGT c a các m t hàng s t các lo i là 10% Thu su t thu thu nh p doanh nghi p

là 25% Các lo i thu khác đ c áp d ng theo các lu t thu hi n hành t i Vi t Nam

Vi c xác đ nh thu thu nh p doanh nghi p c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu Tuy nhiên,

nh ng quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu thu nh p doanh nghi p tùy thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n

Định dạng
Số trang	21
Dung lượng	307,1 KB