Báo cáo tài chính năm 2007 - Công ty Cổ phần Sản xuất và Kinh doanh Kim khí

Báo cáo tài chính năm 2007 - Công ty Cổ phần Sản xuất và Kinh doanh Kim khí tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luậ...

Trang 1

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2007

Trang 2

Hải Phòng, tháng 03 năm 2008

2

Trang 3

NỘI DUNG TRANG

3

Trang 4

CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ KINH DOANH KIM KHÍ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN

6 Nguyễn Trãi, Ngô Quyền, Hải Phòng Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2007

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Sản xuất và Kinh doanh Kim khí đệ trình báo cáo của mình cùng với Báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC

Các thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc của Công ty đã điều hành Công ty trong suốt năm tài chính và tới ngày lập Báo cáo này bao gồm:

Hội đồng Quản trị :

Ông Đỗ Văn Thanh Chủ tịch

Ông Phạm Hữu Nha Uỷ viên

Ông Đoàn Trung Hà Uỷ viên

Ông Đào Trọng Khôi Uỷ viên

Ông Phạm Văn Thìn Uỷ viên

Ban Giám đốc :

Ông Đào Trọng Khôi Tổng Giám đốc

Ông Phạm Hữu Nha Phó Tổng Giám đốc

Ông Vũ Kim Toàn Phó Tổng Giám đốc

Ông Phạm Văn Thìn Phó Tổng Giám đốc

Bà Đặng Thị Mấm Kế toán trưởng

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính tại ngày 31 tháng 12 năm 2007 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

• Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

• Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

• Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không; và

• Lập Báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công

ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính

4

Trang 5

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP)

Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung tại Việt Nam Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện kịp thời các hành vi gian lận cũng như sai phạm khác

Thay mặt Ban Giám đốc

Đào Trọng Khôi

Tổng Giám đốc

Hải Phòng, ngày 01 tháng 03 năm 2008

5

Trang 6

Số: /IFC - BCKT

BÁO CÁO KIỂM TOÁN

Kính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cổ phần Sản xuất và Kinh doanh Kim khí

Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán Bảng Cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2007 cùng với các báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh và Lưu chuyển tiền tệ của Công ty cổ phần Sản xuất và Kinh doanh Kim khí cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 và các thuyết minh Báo cáo tài chính kèm theo

Trách nhiệm của Ban Giám đốc và Kiểm toán viên

Như đã trình bày trong Báo cáo của Ban Giám đốc tại trang 2 và trang 3, Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến độc lập về Báo cáo tài chính này dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán

Cơ sở của ý kiến

Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và tiến hành kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý rằng Báo cáo tài chính

đã không có các sai sót trọng yếu Công việc kiểm toán bao gồm việc kiểm tra, trên cơ sở chọn mẫu, các bằng chứng liên quan đến số liệu và thông tin được trình bày trên Báo cáo tài chính Chúng tôi cũng đồng thời đánh giá các nguyên tắc kế toán được sử dụng và các ước tính trọng yếu của Ban Giám đốc cũng như đánh giá về việc trình bày các thông tin trên Báo cáo tài chính Chúng tôi tin tưởng rằng công việc kiểm toán đã cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi

Ý kiến

Theo ý kiến chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh một cách trung thực và hợp lý, xét trên những khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2007, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các chuẩn mực kế toán Việt Nam, hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành

về kế toán tại Việt Nam

Lê Xuân Thắng

Khúc Đình Dũng Kiểm toán viên

Chứng chỉ kiểm toán viên số: Đ.0043/KTV Chứng chỉ kiểm toán viên số: /KTV

Thay mặt và đại diện cho

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ

TƯ VẤN TÀI CHÍNH QUỐC TẾ

Hà Nội, ngày 01 tháng 03 năm 2008

6

Trang 7

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2007

Đơn vị tính: VNĐ

Thuyết minh từ trang 09 đến trang 20 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính này 7

Trang 8

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2007

Trang 9

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm /2007 Đơn vị tính: VNĐ

Đào Trọng Khôi

Đặng Thị Mấm

Kế toán trưởng

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

Trang 10

(Theo phương pháp trực tiếp)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007

Trang 11

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo)

1.1 Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Sản xuất và Kinh doanh Kim khí (sau đây gọi tắt là “Công ty”) được thành lập theo hình thức chuyển nhượng toàn bộ giá trị vốn Nhà nước hiện có tại Xí nghiệp Kinh doanh Dịch vụ và Xếp dỡ Vật tư thuộc Công ty Kim khí Hải Phòng theo Quyết định số 71/2000/QĐ-BCN ngày 18/12/2000 của Bộ trưởng Bộ Công nghiệp theo Giấy đăng ký kinh doanh số 020300033 ngày 02/1/2001 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hải Phòng cấp Trong quá trình hoạt động, Công ty đã được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi ngày 25/06/2001, ngày 13/05/2002, ngày 14/04/2003, ngày 04/03/2004, ngày 06/10/2004, ngày 12/04/2005, ngày 11/10/2006 và ngày 18/09/2007 cho các thay đổi về bổ sung ngành nghề và tăng vốn điều lệ

Vốn điều lệ của Công ty hiện nay là 52.000.000.000 đồng

1.2 Hoạt động kinh doanh chính

• Sản xuất, kinh doanh và xuất nhập khẩu vật tư, vật liệu hàng hoá, thiết bị phụ tùng và các sản phẩm kim khí Dịch vụ vận chuyển, bốc xếp, cho thuê văn phòng, kho bãi Kinh doanh khách sạn, nhà hàng, dịch vụ du lịch khác

• Kinh doanh lương thực, thực phẩm, hàng nông - lâm - thuỷ hải sản, vật liệu xây dựng, sắt thép phế liệu, thiết bị điện - điện tử, thiết bị bưu chính viễn thông

• Kinh doanh và chế tạo thiết bị nâng hạ Sản xuất và kinh doanh thép các loại

• Vận tải và đại lý vận tải hàng hoá thuỷ bộ

• Dịch vụ xuất nhập khẩu hàng hoá và phá dỡ tàu cũ

• Sản xuất và kinh doanh khí công nghiệp

Trụ sở chính của Công ty đặt tại: Số 06 đường Nguyễn Trãi, phường Máy Tơ, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phòng

Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc ngày 31 tháng 12 năm dương lịch

2.1 Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính được trình bày bằng đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan

2.2 Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền mặt và các khoản tương đương tiền mặt bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản ký cược, ký quỹ, các khoản đầu tư ngắn hạn hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao Các khoản có khả năng thanh khoản cao là các khoản có khả năng chuyển đổi thành các khoản tiền mặt xác định và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi của các khoản này

11

Trang 12

2.3 Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong kỳ sản xuất kinh doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chi phí ước tính cho việc

Tỷ lệ khấu hao được xác định theo phương pháp đường thẳng, căn cứ vào thời gian sử dụng ước tính của tài sản, phù hợp với tỷ lệ khấu hao đã được quy định tại Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ Tài chính về chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định

Thời gian sử dụng của tài sản cố định ước tính như sau:

Năm Nhà cửa vật kiến trúc 5 - 22

Tài sản cố định vô hình được trích khấu hao với thời gian từ 3 đến 10 năm

Tài sản cố định thuê tài chính

Tài sản thuê tài chính được ghi nhận như tài sản của Công ty theo giá trị hợp lý tại ngày mua tài sản Khoản công nợ phải trả cho bên cho thuê phát sinh được phản ánh trong số dư phải trả

về thuê tài chính trên Bảng Cân đối kế toán Khoản chênh lệch giữa giá trị trên hợp đồng thuê

và giá thị trường của tài sản được xem là chi phí tài chính và được phân bổ vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh trong thời gian thuê, đảm bảo một tỷ lệ cố định tính trên số dư phải trả về thuê tài chính còn lại cho từng kỳ kế toán

Các tài sản đi thuê tài chính được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trên thời gian hữu dụng ước tính tương tự như áp dụng với tài sản thuộc sở hữu của Công ty hoặc trên thời gian

đi thuê, trong trường hợp thời gian này ngắn hơn, cụ thể như sau:

12

Trang 13

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)

Tài sản cố định thuê tài chính (tiếp)

2.5 Chi phí xây dựng dở dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bất kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phí này bao gồm chi phí dịch

vụ và chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế toán của Công ty Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

2.6 Chi phí trả trước dài hạn

Chi phí trả trước dài hạn bao gồm chủ yếu là giá trị còn lại của công cụ dụng cụ xuất dùng Công cụ, dụng cụ được phân bổ dần trong thời hạn 02 (hai) năm kể từ khi xuất đưa vào sử dụng, riêng đối với hệ thống van và bình ôxi được phân bổ trong thời hạn 5 năm

2.7 Ghi nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng

Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch hàng hoá được xác định một cách đáng tin cậy

và Công ty có khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi giao hàng và chuyển quyền sở hữu cho người mua

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Doanh thu được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong

kỳ theo phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch được xác định khi thoả mãn các điều kiện sau:

• Doanh thu được xác đinh tương đối chắc chắn

• Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó

• Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán

• Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó

2.8 Chuyển đổi ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh

13

Trang 14

Số dư các tài sản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên

độ kế toán được đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Chênh lệch tỷ giá phát sinh

Chuyển đổi ngoại tệ (tiếp)

do đánh giá lại các tài khoản này được hạch toán vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các số dư tại ngày kết thúc niên độ kế toán không được dùng để chia cho cổ đông

2.9 Chi phí lãi vay

Chi phí lãi vay gồm có lãi vay và các khoản chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay của Công ty

Lãi tiền vay phát sinh từ các khoản vay khác được hạch toán vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh

2.10 Thuế

Thuế suất thuế GTGT của các mặt hàng sắt các loại là 5%, Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 28%

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền

2.11 Công ty liên doanh

Công ty liên doanh với Công ty là Công ty Cổ phần Thép Đình Vũ, theo đó Công ty có quyền đồng kiểm soát đối với các hoạt động của Công ty liên doanh Tỷ lệ vốn góp của Công ty trong Công ty Cổ phần Thép Đình Vũ là 44,72% vốn điều lệ Khoản đầu tư của Công ty vào Công ty Cổ phần Thép Đình Vũ được ghi nhận theo phương pháp giá gốc

2.12 Các bên liên quan

Một bên được coi là bên liên quan của Công ty nếu có khả năng kiểm soát hoặc có thể có ảnh hưởng đáng kể đến Công ty trong các quyết định về hoạt động và tài chính

TOÁN, BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

14

Trang 15

3.2 Các khoản phải thu ngắn hạn khác

.

3.3 Hàng tồn kho

3.4 Tài sản ngắn hạn khác

15

Trang 16

6 Nguyễn Trãi, Ngô Quyền, Hải Phòng Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2007 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)

3.5 Tài sản cố định

3.5.1 Tài sản cố định hữu hình

Nguyên giá tài sản cố định đã khấu hao hết vẫn sử dụng cuối kỳ là 2.312.524.529 đồng

Giá trị còn lại của tài sản cố định hữu hình dùng để thế chấp, cẩm cố đảm bảo cho các khoản vay là: 261.220.831 đồng

3.5.2 Tài sản cố định vô hình

16

Định dạng
Số trang	22
Dung lượng	767,5 KB