Báo cáo tài chính quý 1 năm 2016 - Công ty cổ phần Cấp thoát nước Long An

Báo cáo tài chính quý 1 năm 2016 - Công ty cổ phần Cấp thoát nước Long An tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận...

CONG T Y C O PHAN cAp THOAT NUaC

\

C6NG IT coPHAN CAP raoxr N OOC LO G AN

250 Hun g V u n g, phu i m g 4, th a nh ph6 T a An, i nh Lo n g A n

Mau s6B 01- D

& /IJ l um h theo 7Ts6'2 0/20 / 4/QD-BTCngay 22/ 2/20/4 c a !39lai cbinh

? " ,,:" ,,:' ' "

T ;li ngay 3 than 03nam 2016

A. Tai san ngan han 000=110+1 0 130+140+150) J,100 27533001842 2903158131_

ll Cac khoan dau tu tfli chlnh n an h:;tn 120 ~ V.02

2.Dt!pho g giam gia chirng kh an kinh doanh : 122 1

3.Dau tu nam giG'den rigay dao han I 123

1.Phai thu ngan h~ cua khach hang 131

-2.TfatfuaCcho ngubi ban ngan han 132

4.Phai thu thee tien dQ ke hoach hop dong xay dung 1 4

7 Du ph ng phai thu ngan han k o doi ( * ) 137

2.Dt!p o g giam gia hang to kho ( * )_ •149 I

_3 Thue va c~ khoan khac phai thu Nha mroc 153 V.0 I 389336037]

4 Giao dich mua ban l1,litrai p ieu Chinh phU 1 4 - - -t~ _ _ _I"

I 2.Tratmac ch n u i ban dai han _ I2 2

3.V6n kinh doanh adon vi tnrc th oc 213

S dau narnTAl SAN

~.

Tran g: 1/4

I so ' I minh Socuol narn Sod u nam

3 -L 5.Ph i ii thu v6 cho vay dai h: : tn 215 V.06

7.D V p h ong p h ai thu d ai han k h d i (*)- - 219- -. - rI - - - l - ~

IV rai san dodang dai h~n _~~ 240 V.1 ~

I 1.Chi phi tr a t u ~c dai han ~ 2~~i ~14 L~ 2 590_084 6~2L .E _ ~0o84 697

~ a i sa n thu e thu nhap ho a n l : ti _ 1262 I V.21 "

-3.Thi e t bi, v t tu , ph l tung th ay th e'3~h :: t n L263+V.21 _~_

I NGUONVON IMA~I Th ~ yet l. Soc o] narn I So dau nam

14.Giao dich mua ban lai trai p ieu Chfnh phu 324

NGUONVON JMa Thuyet Socuol nam I Sodau nam

BA N G CAN DOl SO p HAT SINH

3 499 014 743

859 073 702 859.073 702

Phai thu c u a khach ha n

P hai thu c u a khach hang - N u cc

Phai thu cua khach ha n g - d i rong 6 ng

Thue gia tri g ia tang d u ce k h au trir

Thue VAT duce khau tr i r c u a hang h o a dich vu ,

6

372.851 692

356 832.692 16.019 000

11 019 000

11 019 000

3 190 0 7 789 400.0 2 500

5 23 5 0 4 77 3

68 4 14 8

68 4 14 8 3.7 11 805.5 41

SO~U TEN TAl KHoAN KEToA N SO DUDAUKY SO PHAT SINH TRONG KY SO DUCUOIKY

1 357.95 1 5 7 32.067 640

jThU e' tai n guyen

C a c loai thu e khac

IPhai tri ng i roi l ao dong

P hai tra cong n ha n vi e n

IPh a i tra ch o CBQL chuy e n trach

Chi phi p hai tra

I Do a nh thu duong ong

D oa nh thu h o a t don g tai chinh

2 155 214 037 3.983.020.297

6 806.208.794

6272 I Chi phi vat li e u

SO DUDAUKY SO PHAT SINH TRONG KY SO DUCUOl KY SOHlEU I

Chi p h i dic h V I m u a ngoai

Chi phi ba n g ti e n khac

Thu nhap khac

I

Thu ti e n dir o c phat vi pham hop d o g

Thu nhap b a t thuon g khac

Chi phi kh a

Chi phi b a t thiron g k h a

Chi phi thu e thu nhap d o anh nghi e p

C hi ph i thu e TNDN h ie n h a nh

Xac dinh k e t qu i kinh d oa nh

Ketqu i h oa t don g sa n xuat kinh d o anh mroc

Ketqu i hoat don g san xuat kinh d o anh duong

C6NG TYc oPHAN C AP THOA T NUC C L O NG AN

250 Hun g Y u n g, phu o g 4 , t h nh ph 6 T a An , t i nh L o g A n

M a u s6 B 0 2 - D N

B u n Iumh tb eo 7T s o 200/20 1 4/QD - BTCn g ay 22//2/20 14 cu a B 9 t a i c hfnh

Quy Inam 201

1 Doanh thu b a n h a ng v a cun g c p dic h V \

2 Cac kho a n g iam tr i

15 Chi phi thu e TNDN hi ~ n h a nh

16 Chi phi thu e TNDN h oa n l a i

17 L q i nhu a n sa u thu e thu nh ap do a n ng hi e p ( 60 = 50 51

04 05 06 07

10

11 VI 27 20

21 VI 26

22 VI 28

23

24 25 30

31 32 40 50

5 :.30

52 VI.30 60

70 71

CONG TY co PHAN CAP THOAT Nill c L ON G AN

-Narn tru o c Nam nay

"' + - -

3 Tienchicho vay,mua cac co g cun cua don vikhac

21 22 2

-+

-24 2 26

-ill LUllchuy~n tientit ho::tt dQng tai chin _ _ _ _

1 Tien thu tu ph<ithanh c6phi€u, nh~n van g6p cua chu sahiru

4.956.197 057 4 011.014 0 65

Ngum lap bi ~ Ke ' toan trmmg

~~

\

250 Hung VUO ' I1g,phu iY ng 4 , th a h ph 6 TAn An, tinh Long An

C6NG T YeoPHAN CAP THO AT N O C LONG A N

t-Linh v e kinh doan

1-Nganh nghe kinh doanh

kChu k san x at, kin doanh thong thirong

i D~cdi~m hoatdong cua doan n hiep tran nam tai chinh c6 anh hiro g den Bao cao tai chinh

i,Cau tnic doanh ng iep

Danh sach cac cong ty con;

Danh sach cac con ty lien doan , len ket;

Danh sach cac don vi true thuoc k 6 g c6 tu each phap nhan hach toan phu thuoc

K y ketoan, don vitien t~sir dun tron k etoan

- Nien d9ke toan(bat dautungay ket thuc vao ngay )

, DOll vj tien t~ sirdung tran ke toan, Tnrong h p c6 su thay d i don vi tien t~tro g ke toan so voi nam tnroc,

·ai trlnh r6 y do va anh hiro g cua su thay d6i

,

1-Chuan rmrc va Che dQketoan ap dung

-Ched ketoanapdung

- Tuyen b6 v~viectuan thu Chuan mire ke toan vaCM d(>ke toan

.Cac chinh sach ke roan ap du g (trong tnron h p doanh ng iep dap irng ghi dinh hoat dQng lien tuc) Nguyen tac chuyen d6i Bao CaD tai chfnh lap bang ngoai t~ san Dong Viet Nam (Tnron hop dong tien g i s6

~ toan kha vdi Do g Viet Nam); an lurong (neu c6) do viec chuyen d6i Bao C a D tai chinh tu don ngoai te sang

On Vi~t Nam

Cac 10~i tygia h i doai ap dung trang ke toan,

g yen tac xac dinh lai suat thirc te (lai suat hieu lire) dung de chiet khau do g tien

g yen tac ghi nhan cac khoan tien va c c khoan nrong duan len

guyen tac ghi nhan cac khoan dau tu tai chinh:

Chirng khoan kinh doanh;

ICac khoan dau tu nam giu den ngay dao han;

Cac khoan cho vay;

Dau tu vao con ty con; co g ty len doanh, len ket;

Dau tu vao cong cu v6 cua don vik ac;

Cac phiro g phap ke toan d6i vai ca giao dich khac lien q an den dau tu tai chinh

Nguyen tac ke toan no phai thu

Nguyen tac ghi nhan han ton kho:

guyen ta ghi nhan han ton kho;

Phuong phap tinh gia tri han ton kh ;

Phirong phap hach toan han ton kho;

Phirong phap I~p dir pho g giam gia han ton kho

g yen tac ghi nhan va cac khau ha TSCD, TSCD thue tai chinh, bat do g san dau tu:

guyen lac ke toan cac hop d n h p tac kinh doanh

.Nguyen ta ke toan thue TNDN h an lai

.Nguyen tac ke toan chi phi tra tnroc

12.Nguyen tac ke toan no phai tra.

23.Nguyen tac ke toan chi phi tal chinh

t ~c )

- Cac khoan dau tu khac

c) Da tug6p vanvao don vi khac

- Dau tuvao cong ty con

- Da tuvao cong ty lien doanh, lie k et

- Da tuvao don vi khac

-T6m tat tlnh hlnh hoat dong cua cac cong ty con, cong ty lien doanh, lie k ttrong k

-Cac giao dich trong yeu gifra doanh n hiep va c ng tycon, lien doanh, lien ket tra g k

- Tnrong hopkhong xacdinh duqc gia tri hop I ythl giai trinh I yd

3 PMi thucuakhach hang Cuoi nam

• Cac khoan phai thu khach hang khac

b)PMi thu cua khach hang lacac b n lien quan

·Phai thu ve cd nrc va loi nhuan duoc chia;

Phai thu ngtroi lao dong;

'6 g ghitri cac khoan phi thu, cho vay qu han thanh toan hoac chtraqua h n nlnrng kho eo kha nang thu h6i

ong tinve cac khoan tien phat, phai thu v lai tra chamf) phat sinh tucac khoan no qua h n nhung khong diroc

i nha doanh thu;

·Khanang thu hoi nophai thu q a han,

- Han rnua dang di tren dirong

Dau nam

Dau nam

Dau nam

a ) C a khoan phai tra ngiroi ban

Cong

b) SO no qua han chira thanh toan

Cong

16.Trai phieu phat hanh

- Loai phat hanh thee menh gia;

- Loai phat hanh eo chiet khau;

Cong

Cong

-Lai suat chiet khau dung d~ xac dinh gia tri p an no goc cua tirng loai trai phieu chuyen d6i

·so hrong tirng loai trai phieu chuyen d i

·Lai suat chiet khan dung de xac dinh gia tri p an no gee cua tirng loai trai phieu chuyen d6i

l)Thuyet minh chi ti€t v~trai phieu ca ben lien quan nam giu (theo tirng loai trai phieu)

:)so no qua han chtra thanh toan (chi tet trngkhon muc, lyd chua thanh toan no qua han)

!O.Doanh thuchira thirc hien Cuoi nam

}Ngan han

Doanh thu nhan tnroc;

Doanh thu tu clnrong trlnh khach hang truyen th ng;

Cac khoan doanh thu chira thirchien k a

Cong

)Dai han (chi tiet tirng khoan muc n irngan han)

)Kha nang kho g thuc hien diroc hop d ng voi khach hang (chi tiet tirngkhoan muc, lyd kho g c6kha nang

-Thue suat thue TNDN sir dung d xa dinh gia tri tai san thue thu nhap hoan lai

·Tai san thue thu nhap hoan W lien q an den khoan chenh lech tarn thoi diroc khau trir

· Taisan thue thu nhap hoan lai lien q an den khoan 16tnh thue chua sirdung

· Tai san thue thu nhap hoan lai lien q an den khoan uu dai tinh thue chua sirdung

·SObu trir voi thue thu nhap hoan lai p ai tra

Dau nam

Tal san thue thu nhap hoan lai

- Thue suat thue TNDN sir dung de xac dinh gia tri thue thu nhap hoan lai phai tra

- Khoan hoan nhap thue thu nhap h an lai phai tra daduoc ghi nhan tu cac nam truce

-5 bu trir vci tai san thue thu nhap hoan lai

- Quj' khac thuoc v6n chu sa hGu

g - Thu nhap va chi phi, Iai hoac 16diroc g i nhan tnrc tiep vaoV6 chu sa hGu thee qui dinh cua cac chuan mire

Lid thay ddi giita s6 dau nam va cu i nam (dan gia lai tro g tnro g h p nao, tai san nao duce danh gia lai,

eoquy e t dinh nao? )

- Tren 1 nam Mn 5 nam;

-Tren 5 nam;

b)Tai san nhan giu ho:

-V~t tu ban hoa nh a gitth o, gia co g , nhan uy thac

- Hang hoa nhan ban ho, nhan k giri nhan cam co, the chap

c)Ng ai t~cac loai

d) Kim k h i quy, da qu

d) No kh6 doi daXlI1y

e)Cac thong tin khac ve cac khoan muc ngoai Bang can doi ketoan

27 Ca tho g tn khac d doanh nghiep nrt h y e t minh, giai trlnh Cuoi nam Dau nam

1.T6 g doanh thu ban ban v cung cap dich vu (Ma so 01)

a)Doanh thu

- Doanh thu ban han

- Doanh thu cung cap dich v

- Doanh thu hop dong xay dung

+Doanh thu c u h p d o g x a y dun duoc g i nh a trong ky;

+To g doanh thu 1uyke cua hop d n x a y d ng d ce ghi nhan den th i diem lap bao cao tai chinh;

b)Doanh thu doi voi cac ben lien quan (chi tiet tirng doiuro g)

c)Tnron h p ghi nhan doanh thu cho thue tai sari lat6 g so tien nhan tnroc, doanh ng iep phai thuyet minh them

desosanh sir khac biet g ta viec ghi n an doan thu thee phuo g phap phan b6 dan thee thoi gian cho thue; Kha

2 Cac khoan giam trir doanh thu

Tro g d6:

- Chiet khan thtrong mai

-Giam glaban ban

- Han ban bi triilai

l.Gia van ban ban

-Gia van cua ban h6a da b n

-Gia van cua thanh pham daban

'ran d6: Gia van trich tnroc cua han hoa bat d ng san bao gorn:

+Hang muc chi phi trich tuce:

+Gia tri trich tnroc vao chi phi cua trng han muc;

+Thai gian chi phi d u k ie n ph at sin

·Gia van cua dich v da cung cap

·Gia tri con lai, chi phi nlnro g ban, thanh 1ycua BDS dgu tu daban

·Chi phi kinh doanh Bat do g san d u tu

·Gia tri ban to k o mat mat trong k ;

·Gia tri tirngloai han ton kho hac hut ngoai dinh rmrctro g ky;

·Cac khoan chi phi virotmireblnh thirong khac duce tinh tnrc tiep vao gia van; -1 1.090.862

·DVp o g giam gia ban to k o;

·Cackhoan g i giam gia van hang ban

CongDoanh thu hoat don tai chinh

Lai tien gm, tien cho vay

Lai cac khoan dgu tu

c6 nrc, loi nhuan diroc chi a

Lai chenh lech tygia

Lai ban bang tra cham, chiet khau thanh toan

Doanh thu hoat do g tai chinh khac

1.026.761.3975.116.442.394885.326.8 0-32.697.264

- Chi phi thue thu nhap doanh nghiep tinh tren thu nhap chiu thue nam hien hanh

- Dieu chinh chi phi thue thu nhap d anh nghiep cua cac nam tnroc vao chi phi thue thu nhap hien hanh nam nay

- Tong chi phi thue thu nhap doan n hiep hien hanh

- Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phat sinh tu cac khoan chenh lech tarn thoi phai chiu thue

- Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phat sinh tu viec hoan nhap tai san thue thu nhap hoan lai

- Thu nhap thue thu nhap doanh ng iep hoan lai phat sinh tu cac khoan chenh lech tarn thoi du ce khan trir

- Thu nhap thue thu nhap doanh ng iep hoan lai phat sinh tu cac khoan 16tfnh thue vavu dai thue chua sir dung

Cong

5 Chi phi taichinh

- Lai tien vay

- Chiet khau thanh toan, lai ban han tra cham

-L6 do thanh lycac khoan dau tutai chinh

- L6 chenh lech ty gia;

- DlJphong giam gia cac khoan dau tu ngan han, dai han

- Chi phi tai chfnh khac

-Cac khoan giam chi phi tai chin

Cong

6 Thu nhap khac

- Thanh ly,nhirong ban TSCD;

- Lai do danh gia lai tai san;

- Tien phat thu diroc;

- Thue diroc giam;

- Cac khoan khac

Cong

7.Chi phi khac

- Gia tri con lai TSCD va chi phi than ly, nhu ng ban TSCD;

- L6 do danh gia lai tai san;

- Cac khoan bi phat

-Cac khoan khac

Cong 8.Chi phi ban hang vachi phi quan lydoanh n hiep

a) Cac khoan chi phi quan lydoanh n hiep phat sinh trong ky

-Chi tiet cac khoan chiem tu 10% tro len tren tdng chi phi QLDN;

- Cac khoan chi phi QLDN khac

b) Cac khoan chi phi ban hang phat sinh tron k

- Chi tiet cac khoan chi ern tu 10% tro len tren tdng chi phi ban hang;

- Cac khoan chi phi ban hang khac

c) Cac khoan ghi giam chi phi ban hang va chi phi quan Iydoanh nghiep

-Hoan nhap du phong bao hanh san p am, han h6a;

- Hoan nhap du phong tai eo eau, dup ong k a ;

- Cac khoan ghi giam kha

9 Chi phi san xuat kinh doanh theo yeu to

- Chi phi nguyen lieu, vat lieu

- Chi phi nhan cong

- Chi phi khau hao tai san codinh

- Chi phi dich VI,l rnua ngoai

- Chi phi khac bang tien

25.070.048Cuoi nam

1.253.99 275

1.253.993.275Cuoi nam

Cuoi nam-986.823

-986.823Cuoi nam

Cuoi nam

104.556.691Dau nam

1.355.084.137

1.355.084.137Dau nam

5.917.917.861

- Thu nhap thue thu nhap doan n hiep hoan lai p at sinh tuviec hoan nhap thue thu n ap hoan lai phai tra

- T6 g chi phi thue thu nhap doanh nghiep hoan lai

VII· Thong tin b6sung cho cac k oan muc trinh bay trong Bao cao hru chuyen tien t~

1 Cac giao dich kho g ban tien anh hirong den bao can hru chuyen tien tetro g nro g lai

- Mua tai san bang each nhan cac k oan nolen quan tnrc tiep hoac thong qua n hiep v ch thue tai chinh;

- Mua doanh nghiep tho g qua phat hanh c6 phie :

- Chuyen no thanh vo chu sahtru;

- Cac giao dich phi tien t~ khac

2.Cac khoan tien do doanh nghiep nam giu nhirng kho g du ce sirdung: Trinh bay gia tri va 19 do cua cac khoantien vaurong diro g tien Iondo d anh nghiep nam git nhtrng kh ng diroc sirdung do c6 sir han che cua phap luat

h ac cac ran buoc khac ma doanh n h

VIII- Nhfrng thong tin khac

1- Nhfrng khoan notiem ta g, k oan cam ket vanhtrng tho g tn tai chinh khac:

2- Nhtrng sir kien phat sinh sau n ay ket thiick ke toan narn:

4- Trlnh bay tai san, doanh th , ket q a kinh doanh then bo phan (theo Iinh v e kinh doanh hoac khu vue dia 19)

then quy dinh cua Chuan mire ke toan so 28 "Bao can b phan'{Z):

5- Thong tin so sanh (nhirng thay d6i ve thong tintro g ban can tai chinh cua cac nien dQ ke toan tnroc): 6- Tho g tinve hoat don lien tuc:

~~

Nguyen Quoe Phong