Báo cáo tài chính quý 1 năm 2013 - Công ty Cổ phần Lắp máy - Thí nghiệm Cơ điện

Báo cáo tài chính quý 1 năm 2013 - Công ty Cổ phần Lắp máy - Thí nghiệm Cơ điện tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn,...

TAP DOAN CNXD VIET NAM

ToNG c6xc ry r,Ap rvrAy vrET NAM

C6NC rY C6 PFIAN LILAMA - rFIi NCTIEU CO EIEN

e u Y r - N A u 2 o r 3

DON VI EAO CAO: COruC TY CP LILAMA - TN CO OIEru

- uY BAN cHr_Nc rcroAN NHA NrJoc

- SO GIAo DICH CHUNG THoAN HA NQI

- cHr cUC TAr cniNH DoANH ucnrpp Tp HA Nor

- cUC rHuB rr Ha NQr

- cuc rHouc rB rp HA NQr

- NcAN HANG DAU TrJ & pr na NOr

- NH NN & PTNT CN HA TIIANH; CN TRANG AN

- rONc c0Nc ry rAp rrlAy vmr NAM

- rtru cONc ry

rdruc cOtuc rv lAp tuAv vlf;r ruem

c6NG TY CP LILAMA THI NGHIEM CA OEN

ruAu s6 Bo1-DN( Ban hdnh theo QD s6 15/2006/QD-BTC ngdy 20/03/2006 cha BQ truSng BTC)

sAile cAn odl xE roAn

Ngdy 31 thdng 03 ndm 2013

v.05

1,567,839,604 20,723,169,229

!!4q,x!93lg!B!!t'q {ii I'U

t Phrii thu dii hen cnia\!{-q!!!'qg_

_4 Phai rhu dli Lq4!49

5 l-)rr nhdns ohri,i thu ddi han kh6 dbi (*)

2102tl2122r3 v.062r8 v.07

10 Loi nhufn chua Ph0nPh6i

t t Nelqqndngd,{q &Y dt{r'tg rq!e!

12 Qu! h6 tro s6P

xeP4q+ttgU9P !Et'sUvi-qliEtrs

Chi ti6u Me s6 Thuyit

432433

v.23

59,191,997,948

440 60,122,154,063

C6c chi ti€u nsoii bins cAn ttdi kCtodn

2 VAt tu hdne hod sift h0, nh4n gia cOng

1 Hqqe!9.34-'49_b_6nhq,_414 ry e,?'_

6 Du todn chi su nshi€p, du 6n

Ngutri lAp biiu

( Ky, ho ftn)

\L

Ki torf,n tru6mg(Ki, ho t€n)

VU TIII THUY GIANG

1 th6ng 03 nam 2013

ildc d,Iu)

VAN LIT

> I LTLAMA , 1 \ t H ' f v c H r € M

w*

Tdng Cong Ty I-6p M6y ViQt Nana M5u s6 B 02 - DN

BAO CAO KET QUA HOAT DQNG KINH DOANH

Qu! l-Ndm 2013

Don v1 tinh: d6ng

71,428,299 (71,428,2es)

I ,661,667,978 433,274,069

71,428,299 (71,428,2991 1,651 ,667,978433,274,069

1,228,393,909

1,628,687,143

9 1 2 , 4 1 5 , 9 1 9

0 0

T6NG cONG TY LAP MAY VIET NAM

Mau Sd 803 - DN ( Ban hiLnh theo QD sd l5/2(X)6/QD-BTC n5;ay 2010312006 uua Bir truiing BTC)BAo cno rW GHUvfn ffn rE

Lfry kd tt ddu nim

( Ndm tru6c)

I Luu chuyin tiin tir hoat it0ng SX-KD

3 Tidn chi trri cho ngudi lao dOng

4 Tidn chi rrii l6i vay

I 2 3 4 5 6 7

24,584,947,061 (t2,691,s26,949)

(560,3t9,773) (62,686,860)

12,695,183,763 (12,^t39,8'/9,377)

(266,89',7,258) 503,644,424

5 Tidn chi nOp thu€ thu nhAp doanh nghiQp

6 Tidn thu khr{c tir hoat dOne kinh doanh t93,3t9,714

(3,579,r6t,3',76)3,042,999,639

Luu chuydn tiin thudn tit hoat ilQng SX-KD

II Luu chuydn tiin tlr hoat d0ng tldu tu

20

2 l 22

2 Tidn thu thanh l!, nhuong b6n TSCD vl cdc TS dli han khr4c

A

6, Tidl thq hdl d{u tu g6p vdn v}ro don vi k!t{c

25

262'lLy11 9lyydn tia'n {tyQq1t4 ltpg4Qrc_ 4s! lq_

!II, Lqu_g\uyin !!pn !u trqe! d,6Jlc_!t chi4h

? Tidl chi trA v6n g6p cho c6c QfH, mua lEi q/pltiit dd p/hnnh

!, Ti6n 9hi trd no gdc vay

5 Ti6n ctri tril no thue thi chinh

(2s4,296,056) (l,304,046,060) 3,2271930,326 (830,626,694) 1,630,254,776

799 628082

3 5 36 40 50

(95d,696,956

vlr.34

2,084,302,683536,161,73',160

6l 70

T6ng C6ng ty LIp M6y ViQt Nam

COng ty CP LILAMA - Th{ Nghipm Co DiQn

MAu sii Ii 09 - DN(Ban hanh theo QD s6 t slzoo6lqo-etcngdy 2010312006 cfia B0 trudng BTC)

nAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINII

Qui, 1-Ndm 2013

I- Dic tti6m ho4t dQng cfra doanh nghiQp

1- Hinh thrbc s0 hicu vdn: Nhd nudc nim gifr cO phAn chi ph6i

2- Linh vqc kinh doanh: Xdy dyng co bin

3- Ngdnh ngni kinn doanh: Xdy l6p

4- Dfic itiim hogt ttQng cfia doanh ngh@ trong ndm tdi chinh cti dnh hwhng ddn bdo ctiotdi ch{nh

II- Kj, k6 toin, ttorn vi tidn tQ sfr dgng trong k6 toin

L Kj, kA ndn ndm (biltdAu tri ngdy 0l/01 12013 k€'tthric vdo ngiry 3lll2l20l3)

2- Don v! tiin tC sft dltng trong kd ndnz

Cdng ty srl dgng tl6ng ti€n Vi€t Nam (VND) ldm <lon vitiAn tO d6 h4ch to6n k6 to6n vi l6pb6o c6o tdi chinh

III- ChuAn mqc vi ch6 d0 k6 tofn 6p dgng

I- Chd itQ kif totin dp dqtng:

Cdng ty thUc hiQn c6ng t6c ki5 to6n theo hQ th6ng ctrri OO kti to6n 6p dung cho doanh nghiQpx6y l8p ban hdnh theo quy6t dinh 1864/1998iQDIBTC ngdy 16/12/1998 B0 TAi Chinh Quf 4 Ndm

2011, c6ng ty l|p b6o c6o tdi chinh theo hu6ng d5n tai quytit dinh sO |SIZOOOIQD-BTC ngdy20/0312006 c0a B0 Tdi Chinh C6cb6o c6o tdi chfnh tluoc thyc hi6n theo nguy€n tic gi6 g6c, baog6m: Bing cdn rl6i k6 to6n, b6o c6o ktit qui hopt itQng SXKD, b6o c6o luu chuy6n tiAn t6, binthuytit minh b6o c6o tai chinh

2- Tuyhn bO vi viQc tuAn thrt Chudn mqtc kd ntin vd Chii ttQ kd todn:

B6o c6o tdi chinh rtu-o c lflp vd trinh bdy tudn th0 tudn th0 c6c quy ilinh cria chuAn mgc k6to6n s6 2l- "Trinh bdy b6o c6o tdi chinh" vd chti do kr5 to6n hiQn hdnh do B0 Tdi chinh Ban Hdnh.

3- Hinh thtbc kii todn dp dqng: Hinh thric nhflt ky chung

IV- Cric chinh s{ch k6 todn 6p dgng

I- NguyAn fic ghi nhQn cdc khodn tiin vd cric khofin ttong ttuong tiin:

- NguyAn tdc xdc dinh cdc khodn tiinvd tuong &rcng tiin:

T6ng C6ng ty LIp M6y ViQt Nam

COng ty CP LILAMA - Th{ Nghipm Co DiQn

MAu sii Ii 09 - DN(Ban hanh theo QD s6 t slzoo6lqo-etcngdy 2010312006 cfia B0 trudng BTC)

nAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINII

Qui, 1-Ndm 2013

I- Dic tti6m ho4t dQng cfra doanh nghiQp

1- Hinh thrbc s0 hicu vdn: Nhd nudc nim gifr cO phAn chi ph6i

2- Linh vqc kinh doanh: Xdy dyng co bin

3- Ngdnh ngni kinn doanh: Xdy l6p

4- Dfic itiim hogt ttQng cfia doanh ngh@ trong ndm tdi chinh cti dnh hwhng ddn bdo ctiotdi ch{nh

II- Kj, k6 toin, ttorn vi tidn tQ sfr dgng trong k6 toin

L Kj, kA ndn ndm (biltdAu tri ngdy 0l/01 12013 k€'tthric vdo ngiry 3lll2l20l3)

2- Don v! tiin tC sft dltng trong kd ndnz

Cdng ty srl dgng tl6ng ti€n Vi€t Nam (VND) ldm <lon vitiAn tO d6 h4ch to6n k6 to6n vi l6pb6o c6o tdi chinh

III- ChuAn mqc vi ch6 d0 k6 tofn 6p dgng

I- Chd itQ kif totin dp dqtng:

Cdng ty thUc hiQn c6ng t6c ki5 to6n theo hQ th6ng ctrri OO kti to6n 6p dung cho doanh nghiQpx6y l8p ban hdnh theo quy6t dinh 1864/1998iQDIBTC ngdy 16/12/1998 B0 TAi Chinh Quf 4 Ndm

2011, c6ng ty l|p b6o c6o tdi chinh theo hu6ng d5n tai quytit dinh sO |SIZOOOIQD-BTC ngdy20/0312006 c0a B0 Tdi Chinh C6cb6o c6o tdi chfnh tluoc thyc hi6n theo nguy€n tic gi6 g6c, baog6m: Bing cdn rl6i k6 to6n, b6o c6o ktit qui hopt itQng SXKD, b6o c6o luu chuy6n tiAn t6, binthuytit minh b6o c6o tai chinh

2- Tuyhn bO vi viQc tuAn thrt Chudn mqtc kd ntin vd Chii ttQ kd todn:

B6o c6o tdi chinh rtu-o c lflp vd trinh bdy tudn th0 tudn th0 c6c quy ilinh cria chuAn mgc k6to6n s6 2l- "Trinh bdy b6o c6o tdi chinh" vd chti do kr5 to6n hiQn hdnh do B0 Tdi chinh Ban Hdnh.

3- Hinh thtbc kii todn dp dqng: Hinh thric nhflt ky chung

IV- Cric chinh s{ch k6 todn 6p dgng

I- NguyAn fic ghi nhQn cdc khodn tiin vd cric khofin ttong ttuong tiin:

- NguyAn tdc xdc dinh cdc khodn tiinvd tuong &rcng tiin:

Ti0n bao gOm tiAn mdt vd ti€n grii ngAn hdng Tuong cluo'ng tiAn ld nhffng khoAn ctAu tungin han, c6 tfnh thanh khodn cao md sin sdng c6 th6 c\ ry6n AOi tnann nhfi'ng khoin tidn x6c dinhv6'i thd'i gian cl6o han ban dAu nho hon ho6c bing ba th6ng vd kh6ng c6 nii ro ililng k€ ndo vO thayd6i gi6 tri.

- Phuong phdp chuydn diii cac ding ildn khdc ra ding tiin sh dung trong ki! rcdn;

SO s6ch k6 to6n cria c6ng ty tluoc phdn 6nh bing d6ng Vi6t nam (VND) C6c ddng ti€nkh6c VND duo-c coi ld ngoai tQ C6c nghiQp vu thanh to6n bing ngo4i t€ clugc ghi theo nguy€n t€

vd du-o c quy d6i sang VND theo fj' giri cira ngdn hdng nhd nu6c Viet Nam tai thdi ili6m ph6t sinhnghiQp vp

2- Nguyiln tdc ghi nhQn hdng tiin kho:

- NguyAn tdc ghi nhdn hdng t6n kho; Hdng t6n kho cud cOng ty chri yriu phin 6nh gi6 tringuydn vdt li6u, cdng cg dgng cu, giri trf chi ph( sin xu6t kinh doanh do'dang phn hqp v6'i il4ctrung cria ngdnh ngh6 Hang tdn kho duo-c rl6nh gi6 theo gi6 th6p hon giffa gi6 vdn hoic gi6 trithuAn c6 th6 thpc hiQn dugc sau khi du phdng cho c6c loai hdng hu hong va l6i thdi

- Phuong phdp ttnh gid tri hdng tin kho; Theo phuo-ng phrip thuc tl5 dich danh

- Phuong phdp hqch todn hdng t6n kho:Theo phuong ph6p kO khai thudng xuy€n

- Phuong phdp tdp dv phdng gidm gid hdng tin kho; Khi ktit thric nlm tdi chinh, c6ng tyti6n hdnh ki6m k0, phdn lo4i vir x6c <tinh sd lugng, gi6 trl hdng ttin kho bi hu h6ng, k6m, mAt phAmch6t, bi lSithdi vd tinh hinh gi6m gi6 theo m4t bing chung tr€n thitrudng eC tien hdnh trich ldp, sri'dung vd hodn nhdp cdc khoin dg phdng gi6m 9\6 hdng t6n kho theo dring quy dinh cria B0 TdiChinh

3- Nguyhn tiic ghi nhQn vd khilu hao TSCD vd bfu ilQng sdn iliu ttt:

- Nguy€n tdc ghi nhdn TSCD hiru hinh, TSCD vC i:inh;

TSCD tluo-c ghi nhdn theo nguy€n girl Nguy€n gi6 cria TSCD hfiu hinh bao g6m: Gi6 mua,thuil nhip khAu, c6c kho6n thu6 kh6ng hodn lai vd c6c chi phf li€n quan tt€n viQc dua tdi sin vdotrang thrii vd vi tri sin sdng su dpng Nguy€n gi6 c0a TSCD vO hinh: Duo c x6c dinh trong tungtrudng hqp cU th6 theo quy ttlnh tai chuAn mqc "Tdri Sdn CO Dinh Vd Hinh"

- Phuong phdp khiiu hao TSCD hiru hinh, TSCD v6 hinh:

Ap dpng phuong ph6p khAu hao tludng thing theo thdi gian hfu dgng udc tinh phir ho p vdiquyiit dinn 2$/20091TT-BTC ngdy 2011012009 cta bQ tru0ng B0 Tai Chinh'

- NguyLn tdc ghi nhQn nguy\n gid TSCD thu€ tdi chtnh:

Duo c ghi nhdn theo gi6 mua, thuti nhfp khAu c6c kho6n thui5 kh6ng tluoc hodn lai vd c6c chiphf li€n quan d6n viQc ttua tdi s6n vdo trang th6i vd vi tr( s6n sdng sft dpng

- NguyAn tdc vd phuong phdp khiiu hao TSCD thuA fii ch{nh"

Tdi sdn thu€ tdi chinh duo-c khAu hao theo thoi h4n thu6 ghi trong hqp d6ng cho thu6 tdi chinh.4- NguyAn tiic ghi nhQn vd khdu hao Mt AAng sdn itiu tu

- Nguy€n tlc ghi nhQn b6t dQng sin itdu tu;

- Phuong ph6p khAu hao bAt ctQng sdn dAu tu'

Quy 1 Ndm 2013 c6ng ty chua ph6t sinh nghiQp vq ndy'

5- NguyAn tiic ghi nhQn cdc khortn cldu tu tdi chinh:

- C6c kho6n dAu tu vdo cOng ty con, c6ng ty li6n kilt, v6n g6p vdo co- so'kinh doanh ddngkiiim so6t;

- C6c khoin il6u tu chting kho6n ngin h4n;

- C6c khodn dAu tu ng6n han, ddi han kh6c;

- Phuong ph6p lQp dg phdng gi6m gi6 dAu tu ngin h4n, ddi han

Quy 1 N[m 2013 cOng ty chua ph6t sinh nghiCp vg niry.

6- Nguyhn tdc ghi nhQn vd v6n hda cdc khodn chi pht tti vay:

- NguyAn tdc ghi nhQn chi phi iti vay;

Chi phi di vay li6n quan tryc ti6p d6n vi€c ilAu tu xAy dgng hoac SX tli sin do dang cluoctfnh vdo gi|tri.criatdi sAn d6 C6c chi phi di vay duoc v6n h6a khi doanh nghiOp chic chin thurluo-c lo-i ich kinh t6 trong tuong lai do su dung tdi sdn cl6 vdr chi phi tti vay c6 th6 x6c ilfnh dugcmQt c6ch il6ng tin cdy

- fi rc viin h6a drqc sh &1ng d€ xdc dinh chi phi di vay duqc v6n h6a trong lry:

Tg l€ v6n h6a tluo c tfnh theo ry le lai suAt binh qudn gia quyAn ctta cdc khoAn vay chua tr6trong k!, ngoai tril c6c khoin vay ri€ng biQt phgc vu cho muc tlfch c6 m6t tdi sAn do dang.

7- NguyAn tdc ghi nhQn vd viln hda cdc khodn chi phI khric:

- Chi phi trd trufuc;C6c khoin muc chi phi tri tru6c chi tlugc ghi nhdn khi chring cl6m bAoiluoc tinh hi€n hffu cria kho6n muc chi phi vd theo c6c quy ilinh hiQn hdnh cria ph6p luQt'

- Chi phi khdc; Chckhodn muc chi phi kh6c dr.r'c v5n hoa khi c6c chi phf ndy ch6c ch6nldm tdng lgi ich kinh t6 trong tuong lai do vi€c su dgng tdi sin il6

- Phuong phdp phdn bd chi phi trd tru6c:

Chi phi trir trudc cfia cdng ty bao gdm c6c khoin mpc chi phi nhu: Chi phi c6ng cu, dgng cpphdn b6 dei kj,, chi phi quf,n lli cho nhiAu k! kinh doanh Chi phi trfi trudc tlugc phdn bd theophucrng ph6p ttuong thing Ti0u thrlc ph0n bd chi phi c6ng cu, dung cu tlugc phdn bO theo thuc t6crla SXKD

- Phrong phdp vd thdi gian phan b6 lqt thi! thuong mai:

Quy I Ndm 2013 c6ng ty chua ph6t sinh nghiQp vg ndy'

8- uyAn tdc ghi nhQn chi Phi Phdi trd:

Du'o c ghi nhQn khi rlon vi x6c dinh duo c chic chin sE ph6t sinh nghia vq ph6i trd cho c6cquyAn lqi d6 thUc nhQn trong k] md chua dri tti€u kiQn dii thanh to6n

9- Nguy1n tic vd phwong phdp ghi nhQn cdc khodn dqt phing phdi trd:

Chi phi dp phdng chi tluo c ghi nhAn khi chfng tl6m b6o tluo c tinh hiQn h['u cfia kho6n mucchi phf vd theo c6c quy dinh hiQn hdnh cria ph6p luQt.

I0- Nguy1n tiic ghi nhQn viln chfi s0 hftu:

- NguyAn tdc ghi nhQn v6n iliu tu ctia chu so hiru, thfrng du viin c6 phdn, viin khdc cila cht)

st hiru:

+ V6n dAu tu cria chri so'htru: iluo c ghi nhOn theo sO v5n thgc g6p cta chri so hftu

+ Th4ng du v6n c6 phAn: ghi nhQn theo st5 chdnh lQch lcm hon ( hoAc nho hon) giira gi6 thpct€ ph6t hdnh vd mQnh gi6 c0 phitiu khi ph6t hdnh co phiti r lAn ddu, ph6t hdnh bo sung ho{c thi phhthdnh c6 phi€u qu!

+ V5n kh6c cria cht sd hiru: ghi theo gi6 trl con l4i gi$a gi6 tri hqp ly cta chc tai sdn mddoanh nghiQp duo-c t[ng, bitiu sau khi trir khoin thuii phii nQp ( n6u c6) li€n quan clrin c6c tdi sdncluo c tpng bii5u ndy

- NguyAn fic ghi nhQn chAnh lQch ddnh gid tqi tdi sdn: Quy I N6m 2013 cdng fy kh6ng ph6tsinh nghiQp vg ndy'

- NguyAn tdc ghi nhdn chhnh lQch tj, gid: Ch)nh lech li gi6 h6i tlo6i ph6t sinh khi thanh to6nc6c kho6n muc tidn tQ c6 g6c ngoai t€ holc trong vi6c b6o c6o cdc khoin muc tiAn tQ c6 g6c ngo4i

tQ theo c6c t! giA hoi clo6i kh6c v6i t! gi6 hoi rto6i tl6 ttugc ghi nh{n ban dAu, ho4c cld duo c b6o c6otrong b6o c6o tdi chinh trudc

- NguyAn dc ghi nhqn lqi nhuQn chua phdn pttdi; fqi nhuQn thu duo c sau khi trir thu6TNDN vd trich lflp c6c qu!, b6 sung v6n theo quy dinh, phdn loi nhudn con lai duoc chia cho c6c

cO d6ng tr6n co'so c6 phiiiu md c6 d6ng nim dfr theo quyi5t dintr cria ilpi hQi ddng cd tl6ng, phincdn lai de lai COng tY

11- Nguy1n tiic vd phrong phrip ghi nhQn doanh thu:

- Doanh thu bdn hdng:

Doanh thu brin hdng cria c6ng ty elugc ghi nhin tr6n co so khtii lucmg xAy dyng co bAn hodnthdnh bdn giao cho chri ddu tu vd duo c chri dAu tu ch6p nhfn thanh to6n md kh0ng te d6n vigc tl6thu dugc tiAn haY chua

- Doanh thu cung crip dichvT: Doanh thu cta giao dich vd cung cAp dich vu dugc ghi nh4nkhi ktit qui cta giao dich cl6 tlu-o c x6c dinh m6t c6ch d6ng tin cdy.

- Doanh thu hoat dQng tdi chlnh; C6c hoat dQng tdi chinh khi c6 thu nh4p vd cluoc c6c b€nliOn quan chAp nhdn thanh to6n thi cluoc ghi nhin ld doanh thu hoat dQng tdi chinh kh6ng tinh tt6nvi6c cl6 thu tluo-c tiAn hay chua

12 Nguy1n tiic vd phuong phtip ghi nhdn chi ph{ tdi chinh;

Chi phi tdi chinh tlugc ghi nhQn trong biio c6o k€t qu6 hopt dQng kinh doanh ld t6ng chi phitdi chinh ph6t sinh trong ki,

13 NguyAn tdc vd phuong phtip ghi nhQn chi phi thuii thu nhQp doanh nghiQp hipnhdnh, chi phi thud thu nhQp doanh nghiQp hodn lgi:

Chi phi thuti thu nhdp doanh nghiQp hiQn hdnh duoc x6c dinh tr6n co s6'thu nh4p chiu thu6

vd thu6 suAt thuti TNDN trong ndm hiQn hdnh Chi phi trru6 thu nhQp doanh nghiQp hodn lai cluocxrlc rlinh tr6n co so si5 ch€nh lQch t4m thoi tlugc kh6u tru, sti ch6nh lQch tpm thd'i chiu thu.5 vd thu6su6t thuti TNDN Kh6ng btr trir chi ph( thu6 TNDN hien hdnh vdi chi phf thuii TNDN hodn lai.Tudn th0 theo chuAn muc "thu6 thu nhflp doanh nghi€p" do BQ Tdi Chinh ban hdnh

14- Cdc nghiQp vqt dg phbng rrti ro nfi dorii:

Thuc hi6n theo chuAn mgc sO l0 " 6nh huong cta viOc thay d6i ty gi6 n5i eoai ".Quy INim 2013 c6ng ty chua ph6t sinh nghiQp vu ndy

15- Cric nguyhn tiic vd phwong phtip kA turin khric: ( 6p dpng theo c6c chuAn muc k6 to6ncl6 ban hdnh)

V- Th6ng tin b6 sung cho cdc khoin mgc trinh bdy trong Bing cAn edi X6 toan

(Eon vi tfnh:il6ng)01- TiAn:

- Ti6n m4t

- x

- l ren gul ngan nang

- Ti€n clang chuy€n

03- Ctic khodn phdi thu ngdn hgn khdc:

- Phai thu v0 cO phAn ho6

- Phai thu v6 cd ttlc vd loi nhudn cluoc chia

- Phai thu kh6c

c0ng

04- Hdng tin kho:

- Hdng mua dang tfi duong

- Nguy6n liQu, vflt liQu

4 0 7 3 8 9 0 1 1 ' 4 0 7 3 8 9 0 1 I